公共财政学案例分析

期末作业考核

《公共财政学》

满分100分

一、名词解释题（每小题6分，共36分） 1. 纯公共物品

答：通常不具备排他性或(和)竞争性,一旦生产出来就不可能把某些人排除在外的商品称为(纯)公共物品。

纯公共物品是由政府提供的。纯公共物品的性质使得注入利益边界的划分，外部效益的补偿、产品价格的确定以及如何避免“搭便车”等问题，很难按照市场运作原则加以解释，而国家可以凭借政治权利予以妥善解决。 2. 财政收入

答：财政收入，是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。 3. 消费税

答：消费税（Consumption tax/Excise Duty)（特种货物及劳务税）是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以

第一部分：市场失灵与公共财政职能

1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点） 由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用 表现：市场机制无法有效提供公共物品 • 外部性导致产品过剩与短缺 • 收入分配的不均等 • 难以克服的经济波动 • 垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行为） • 信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！

2 市场失灵的原因是什么？（次重）

原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性） 2》外部性：资源配置低效率

3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率

4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的

二 名词解释

1.社会优抚是针对军人及其家属所建立的社会保障制度，是指国家和社会对军人及其家属所提供的各种优待、抚恤、养老、就业安置等待遇和服务的保障制度。

2.公共投资一般被界定为由中央和地方政府投资形成的固定资本，由于有政府不能在微观层次上直接介入企业活动领域的特定认识，这些政府投资往往被限定在特定的公共服务领域中，因此这些资本被称为公共投资，也被称为政府投资。公共投资是政府调节经济的主要工具之一。

3.国家财政将筹集起来的资金进行分配使用，以满足经济建设和各项事业的需要。 三 简答题

1. 财政收入分配职能是指通过财政分配活动实现收入在全社会范围内的公平分配，将收入差距保持在社会可以接受的范围内。收入分配职能是财政的最基本和最重要的职能。在社会再生产过程中，既存在着凭借生产要素投入参与社会产品分配所形成的社会初次分配过程，也存在着凭借政治权力参与社会产品分配所形成的社会再分配过程。初次分配是市场经济领域的分配活动，财政再分配则是政府经济领域的分配活动。两个领域收入分配的原则与机制是完全不同的，在收入分配中如何处理公平与效率的关系也不相同。

2.纳税人将税负转嫁给他人负担的途径和方法很多，可以归纳为六种形式：税负前转、税负后转、税负消转、

期末作业考核

《公共财政学》

满分100分

一、名词解释题（每小题6分，共36分） 1. 纯公共物品

答：通常不具备排他性或(和)竞争性,一旦生产出来就不可能把某些人排除在外的商品称为(纯)公共物品。

纯公共物品是由政府提供的。纯公共物品的性质使得注入利益边界的划分，外部效益的补偿、产品价格的确定以及如何避免“搭便车”等问题，很难按照市场运作原则加以解释，而国家可以凭借政治权利予以妥善解决。 2. 财政收入

答：财政收入，是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。 3. 消费税

答：消费税（Consumption tax/Excise Duty)（特种货物及劳务税）是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。消费税是典型的间接税。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以

一、判断题，2×10＝20

1、凯恩斯最早提出了赤字财政政策。（ √ ）

2、财政支出内源性效益是指财政支出本身所产生的效益。（ √ ） 3、社会的消费需求超过同期产出时，增加行政管理费和国防费，则具有通货膨

胀的效应。（ × ）

4、预算年度是指预算收支起讫的有效期限，大多为一个日历年。（ √ ） 5、转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。（ × ）

6、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。（× ） 7、基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件”。（ √ ）

8、所得税指数化是一项有助于减轻通货膨胀对所得税影响的措施。（ √ ） 9、国债的有偿性决定了它的自愿性；国债的自愿性和有偿性，又决定和要求发行上的灵活性。 （ × ）

10、累进的个人所得税可以发挥财政政策“内在稳定”的作用。（ √ ）

二、名词解释，10×3＝30 1、定额税率

答：定额税率，也称“固定税额”，即按征税对象的一定计量单位直接规定应纳税额，而不是规定征收比例。按征税对象的计量单位直接规定应纳税额的税率形式。征税对象的计量单位可以是其自然单位，也可以是特殊规定的复

《公共财政学》复习题答案

一、名词解释

1、效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员带来最大满足的产品和服务； 2、经济活动的目的：增进社会福利。

3政策主张：采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化。

4、社会公平正义，就是社会各方面的利益关系得到妥善协调，人民内部矛盾和其他社会矛盾得到正确处理，社会公平和正义得到切实维护和实现。构建和谐社会，实现社会公平与正义，有必要从人类社会发展的角度，全面认识和理解社会 二、简答

5、简述政府参与公平分配的必要性？ 1）分配不公可能损及社会和政局的稳定 2）分配公平是正义体系的一个重要组成部分

6、简述市场经济的运行结果，总是会出现周期性波动的原因？

由于经济会出现过热，经济会出现衰退，甚至萧条。经济危机问题不是市场本身所能有效解决的。更为重要的是，人们对经济的周期性波动缺少充分的认识，比如人们不知道衰退到底什么时候会到来，等等。 7财政职能的类型包括哪些？ 1）资源配置职能——效率职能 2）收入分配职能——公平职能 3）经济稳定职能——稳定职能 8、私人产品特征？

1)排他性——能排除不付钱的人享用

2)竞争性——新增消费者边际成本不为零 9、纯公共产品特征

1）

《公共财政学》复习题答案

一、名词解释

1、效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员带来最大满足的产品和服务； 2、经济活动的目的：增进社会福利。

3政策主张：采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化。

4、社会公平正义，就是社会各方面的利益关系得到妥善协调，人民内部矛盾和其他社会矛盾得到正确处理，社会公平和正义得到切实维护和实现。构建和谐社会，实现社会公平与正义，有必要从人类社会发展的角度，全面认识和理解社会 二、简答

5、简述政府参与公平分配的必要性？ 1）分配不公可能损及社会和政局的稳定 2）分配公平是正义体系的一个重要组成部分

6、简述市场经济的运行结果，总是会出现周期性波动的原因？

由于经济会出现过热，经济会出现衰退，甚至萧条。经济危机问题不是市场本身所能有效解决的。更为重要的是，人们对经济的周期性波动缺少充分的认识，比如人们不知道衰退到底什么时候会到来，等等。 7财政职能的类型包括哪些？ 1）资源配置职能——效率职能 2）收入分配职能——公平职能 3）经济稳定职能——稳定职能 8、私人产品特征？

1)排他性——能排除不付钱的人享用

2)竞争性——新增消费者边际成本不为零 9、纯公共产品特征

1）

1.1我国垄断行业：坚冰渐融

1.2食品不安全 信息不对称

1.3野生动物保护、光污染的负外部效应 1.4经济波动是市场经济体制的常态 1.5国民收入初次分配公平是社会和谐基础 1.6：是市场失灵，还是政府失灵

1.7：医改、教改背后的公共物品供给缺位 1.8：公共物品供给越位 1.9究竟什么是公共财政？

1.10：弥补市场缺陷，配置社会公共资源（一项重要的财政职能） 1.11：我国收入调节政策取向应该是“促富治贫”

1.12：2007年宏观政策重心：激活内需增长动力

2.1：财政花钱当量力而行 中国经济时报 2003年8月7日 2.2：政府收支分类改革全面启动 2.4：公平与效率，漏桶里的水？ 2.5：财政支出面临扩张压力

9.1：2006年中央预算草案的报告(摘要)２００６年预算编制和财政工作的总体思路9.2:建复式预算体系 用制度管住干部

9.3：我国的零基预算改革

9.4: 看好13亿人的“钱袋子”

9.5:全国人大财经委拟通过《2004年中央决算（草案）》

9.6：摘自：构建公共财政体制的重要基础——规范非税收入管理 潘承祥 9.8：“国库集中支付”反腐作用有多大？ 9.9：政府采购：谨防腐败转移 10.1：日本政府事权与

《财政学》案例分析

1

前 言

近年来，全国许多高校都有一些《财政学》案例分析，它们基本是以案例库的形式出现的。这种形式，虽然往往设计精巧，却不易提起读者学习的兴趣。而从内容上看，有些案例直接照搬国外，不完全切合我国实际；有些案例则陈旧老套，没有时代感也缺乏现实针对性。我们组织的《财政学》案例分析在内容和形式上均有所突破：

从内容上看，案例的时代性强，一方面紧密联系我国财政改革实践，另一方面，也注意了典型的国外财政案例的选取。这些案例都是从近期财经信息中精心挑选的，都能较好地反映《财政学》的基本原理和知识，而具体的案例分析虽然三言两语，却也能精辟独到，起到画龙点睛的作用。

从形式上看，《财政学》案例来源于经济生活实践，在分析研究的基础上，针对说明的原理对内容有选择地作了增删、节选和重新加工，其中尤其突出了学者的观点。这一方面使得具体案例和学者观点条分缕析，文章结构清晰明了；另一方面也能尽量保持原文的精要，使初学者既能理解相关的财政学原理，也能体会到学者名家的生花妙笔和解决财政问题的独特思路。为了更好地让初学者领会财政学原理，笔者将财政学原理拆分在包括导论（财政概念和财政职能）、财

《财政学》案例分析

1

前 言

近年来，全国许多高校都有一些《财政学》案例分析，它们基本是以案例库的形式出现的。这种形式，虽然往往设计精巧，却不易提起读者学习的兴趣。而从内容上看，有些案例直接照搬国外，不完全切合我国实际；有些案例则陈旧老套，没有时代感也缺乏现实针对性。我们组织的《财政学》案例分析在内容和形式上均有所突破：

从内容上看，案例的时代性强，一方面紧密联系我国财政改革实践，另一方面，也注意了典型的国外财政案例的选取。这些案例都是从近期财经信息中精心挑选的，都能较好地反映《财政学》的基本原理和知识，而具体的案例分析虽然三言两语，却也能精辟独到，起到画龙点睛的作用。

从形式上看，《财政学》案例来源于经济生活实践，在分析研究的基础上，针对说明的原理对内容有选择地作了增删、节选和重新加工，其中尤其突出了学者的观点。这一方面使得具体案例和学者观点条分缕析，文章结构清晰明了；另一方面也能尽量保持原文的精要，使初学者既能理解相关的财政学原理，也能体会到学者名家的生花妙笔和解决财政问题的独特思路。为了更好地让初学者领会财政学原理，笔者将财政学原理拆分在包括导论（财政概念和财政职能）、财