社保基金账户管理办法2017

同业存款、准备金存款账户管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范XXX（以下简称本行）同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理，规范会计处理程序，强化内部制约机制，防范和化解风险，根据《会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用社会计业务基本操作规程》、《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法实用于本行营业部，所辖分支机构不得开立同业存款账户。

第三条 本办法所称同业存款账户是指本行在国有或国有控股商业银行机构、省内农村信用社法人社开立的人民币活期或定（约）期存款账户及其他银行在本行开立的账户。

本办法所称同业存款资金是指本行或其他行在同业存款账户中的款项。

本办法所称准备金存款是指本行为保证客户提取存款和资金清算需要，按照人民银行规定的存款准备金比率而准备在中央银行的存款。

第四条 同业存款账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付

结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

第二章 同业

同业存款、准备金存款账户管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范XXX（以下简称本行）同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理，规范会计处理程序，强化内部制约机制，防范和化解风险，根据《会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用社会计业务基本操作规程》、《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法实用于本行营业部，所辖分支机构不得开立同业存款账户。

第三条 本办法所称同业存款账户是指本行在国有或国有控股商业银行机构、省内农村信用社法人社开立的人民币活期或定（约）期存款账户及其他银行在本行开立的账户。

本办法所称同业存款资金是指本行或其他行在同业存款账户中的款项。

本办法所称准备金存款是指本行为保证客户提取存款和资金清算需要，按照人民银行规定的存款准备金比率而准备在中央银行的存款。

第四条 同业存款账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付

结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

第二章 同业

同业存款、准备金存款账户管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范XXX（以下简称本行）同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理，规范会计处理程序，强化内部制约机制，防范和化解风险，根据《会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用社会计业务基本操作规程》、《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法实用于本行营业部，所辖分支机构不得开立同业存款账户。

第三条 本办法所称同业存款账户是指本行在国有或国有控股商业银行机构、省内农村信用社法人社开立的人民币活期或定（约）期存款账户及其他银行在本行开立的账户。

本办法所称同业存款资金是指本行或其他行在同业存款账户中的款项。

本办法所称准备金存款是指本行为保证客户提取存款和资金清算需要，按照人民银行规定的存款准备金比率而准备在中央银行的存款。

第四条 同业存款账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付

结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

第二章 同业

爱心基金管理办法

第一章 总则

“爱心基金”是私下成立的一支慈善机构，它是由人事部牵头，各中心代表自发组成的自我管理并接受全体员工和捐款人监督的专门负责资金筹集，对由需要帮助的特困员工实施捐助的组织。

第二章 目的

1、汇聚爱心，扶危救急，帮助减轻员工家境特殊困难。

2、省下你的零花钱，帮助公司在职员工因特殊原因导致家庭发生重大困难，遭遇不可抗力的天灾人祸，有困难自身难以解决的急需救助者。

第三章 资金来源

一、领导捐赠作为助困基金会启动费用；

二、员工自愿捐款；

三、社会团体和其他形式获得的资金来源。

第四章 资金管理

1、爱心基金会是单独设立基金、独立核算、民主管理、专款专用。

2、任何人不得侵占、私用和挪用基金会的资金。

3、基金管理委员会拟定自主对象、自主方案、公示征集意见，无异议批准予以资助。

第五章 管理机构及职责

一、会 长： 店长 ，负责统筹管理基金委员会工作。

二、管理中心： 人事主管 ，负责协调完成基金会各项日常工作，筹

备召开会议。

三、监 理： 防损部及员工代表 ，负责对申请人情况进行评估，协商表决申请者的请求。

四、财务： 财务主管 ，基金的收支均通过财务中心统一管理。

五、基金管理委员会拟定资助对象、资助方案、公示征集意见，无异议批准予

中国建设银行个人存款联名账户管理办法 中国建设银行个人存款联名账户管理暂行办法

目 录

第一章第二章第三章第四章第五章第六章

总 则

管理机构和职责 基本规定 业务处理 特殊业务处理 附 则

1

第一章 总则

第一条 为规范个人存款联名账户（以下简称“联名账户”）业务管理，根据《储蓄管理条例》(国务院第107号令)、《个人存款账户实名制规定》(国务院第285号令)、《银行卡业务管理办法》（银发[1999]17号）、《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令2003第5号)、《中国建设银行龙卡通章程》及《中国建设银行龙卡通业务管理办法》（建总发[2007]210号）等相关规定，特制定本办法。

第二条 联名账户是指由2至5名个人客户，为实现个人存款多人共同管理的需要，而在银行开立的人民币个人存款账户。开立联名账户的个人客户是联名账户的联名人;为满足监管部门对反洗钱、大额可疑交易等的监管和银行业务管理的需要，由所有联名人自行协商确定一名联名账户牵头人作为联名账户申报人。

第三条 本办法适用于中国建设银行各级机构。

第二章 管理机构和职责

第四条 总行职责：

（一）个人存款与投资部为联名账户业务的归口管理部门，主要职责：

1．负责

做实个人账户，促进社保基金“费改税”

（司庆彬）

[摘要] 社会保障基金的筹集环节涉及很多问题，其中社会保险基金的筹集形式对一个

国家社会保障制度的落实就要着至关重要的作用，且社会保险基金的筹集形式有社会保险税和社会保险费之分，我国现在采取的是社会保险费的基金征缴形式。由于其在基金的筹集过程中普遍存在着诸如征缴率低、征收成本高及资金被挤占挪用等现象,使得社会上要求实行“费改税”的呼声越来越高，而开征社会保险税还存在一些列的阻力和问题，其中养老保险个人账户“空账”问题就是重要的阻力之一。文章将做实个人账户角度对如何促进促进社会保险税的开征提出一些建议和措施。

[关键词] 社会保障税，社会保障费，个人账户，费改税

近几年,由于在社会保障基金筹集过程中普遍存在着诸如征缴率低、征收成本高及资金被挤占挪用等现象,使得人们对征收社会保障费这一方式逐渐产生不满,由此产生了开征社会保险税的设想，并且实现社会保险基金征缴体制“费改税”是大势所趋，人心所向。但在我国当前基本养老保险“统账结合、混账管理、空账运行”的格局下，是难以开征社会保险税的。因此，开征社会保险税的前提条件是做实个人账户，实现“统账结合、分账管理、实账运行”，那么就可以针对社会统筹账户开征社会保

保险保障基金管理办法

(中国保险监督管理委员会令2008年第2号)

中国保险监督管理委员会、中华人民共和国财政部、中国人民银行共同制定了《保险保障基金管理办法》，现予公布，自公布之日起施行。

中国保险监督管理委员会主席 吴定富 中华人民共和国财政部部长 谢旭人 中国人民银行行长 周小川 二○○八年九月十一日

保险保障基金管理办法

第一章 总则

第一条 为了规范保险保障基金的筹集、管理和使用，保障保单持有人合法权益，促进保险业健康发展，维护金融稳定，根据《中华人民共和国保险法》等有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并在境内依法登记注册的中资保险公司、中外合资保险公司、外资独资保险公司和外国保险公司分公司。

第三条 本办法所称保险保障基金，是指按照《中华人民共和国保险法》和本办法规定缴纳形成，在本办法第十六条规定的情形下，用于救助保单持有人、保单受让公司或者处置保险业风险的非政府性行业风险救助基金。

本办法所称

田岭涧商会互助基金管理办法

第一条 为规范互助基金的使用和管理，规避和防范运作风险，有效地发挥互助基金的应 有作用，根据《田岭涧商会互助基金会章程》有关规定，制订本办法。 第二条 田岭涧商会设立基金专门帐户，专户收入认缴的基金、放出和收回的本金。 第三条 本基金会成立咨询服务公司，办公地点与商会一致。专户服务收入和费用支出。 第四条 互助基金按照下列程序办理互助业务：

（一）企业申请。会员企业因特殊情况出现资金临时困难，可向基金会提出用款申请。申请 时必须提供以下材料：

1.营业执照副本原件及复印件；

2.企业法定代表人或负责人身份证原件及复印件；

3.用款申请内容：（1）公司简介（个人或公司资产状况）；（2）用款原因及用款用 途；（3）期限；（4）金额；（5）还款来源；

4.有担保能力（资产和用款额度匹配）的本商会一名以上理事单位的担保函。

（二）基金会运营小组收到会员用款申请后组织调查、核实，了解用款会员的信用、资产状 况，申请用款的用途、真实性与可靠性；审查担保单位的条件、能

选择

1、下列哪一项不属于按社会保险基金所有权分类的是（ ） A、公共基金 B、个人基金 C、机构基金 D、公积金

2、下面哪一项不属于社会保险基金来源（ ） A、财政拨款 B、个人缴费

C、社保滞纳金收入 D、没收违法所得 3、社会保险基金投资效率低下的重要原因是（ ） A、政府失灵风险 B、投资决策失误 C、投资机人才缺乏 D、投资组合不合理 4、帕累托效应在（ ）中改进不明显。

A、基金制 B、现收现付制 C、部分基金积累制和现收现付制 D、以上结果均对

5、投资组合的标准差是风险资产的标准差与其投资比重的乘积，是指（ ） A、风险资产的投资组合 B、无风险资产的投资组合 C、风险资产与无风险资产的投资组合 D、以上答案都不对 6、下列不属于影响社会保险基金投资策略的因素有（ ） A、流动性要求 B、投资期限 C、监管

XX银行保证金账户管理办法

第一章 总则

第一条 为规范我行保证金账户的管理，防范操作风险，根据《支付结算办法》、《XX银行存贷款计、结息手册》、《XX银行综合业务系统操作手册》等有关规定，制定本管理办法。

第二条 本办法所称的保证金存款是指客户为在我行办理商业汇票业务、保函业务以及其他保证类相关业务而缴存的具有担保性质的款项。

第三条 本办法所称保证金存款账户是指为核算各类保证金而在我行综合业务系统中开立的保证金账户。

第二章 保证金存款的对象及款项来源

第四条 保证金存款属于担保资金，具有特定的用途，保证金存款严禁挪做它用。保证金存款不得出具存款证明；人民法院或其他有权机关可以依法对我行的承兑汇票保证金存款进行查询、冻结，但不得扣划。有权机关对我行的保证金存款进行查询、冻结时，经办柜员应在查询、冻结通知书中注明该款项为保证金存款。

第五条 开立保证金账户的申请人办理业务前，必须在我行开立结算账户，并按规定以转账方式将保证金存款从其结算账户转入保证金账户。

第六条 保证金资金来源必须合法，客户不得以我行信贷资金直接作为保证金使用。

第三章 保证金账户的分类及核算范围

第七条 我行保证金账户按保证金所担保的业务种类不同分为：