金融租赁公司监管机构

《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明

第一部分 风险水平 一、流动性风险 （一）期限匹配 1. 流动性比例

本指标分别计算本币、外币及本外币合计口径数据。 ● 计算公式：

流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。 ● 指标释义：

流动性资产包括：现金、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的拆放同业、一个月内到期的买入返售、一个月内到期的债权投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、一个月内到期的应收融资租赁款、一个月内到期的应收经营租赁款、一个月内到期的预付设备款、一个月内到期的应收利息、一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产（均剔除不良资产）。

流动性负债包括：一个月内到期的股东存款、一个月内到期的保证金存款、一个月内到期的应付供应商款项、一个月内到期的同业拆入、一个月内到期的卖出回购、一个月内到期的银行借款、一个月内到期的应付利息、一个月内到期的应付债券和其它一个月内到期的负债。 2. 90天流动性缺口率 本指标计算本外币口径数据。 ● 计算公式：

流动性缺口率= 90天流动性缺口/90天到期表内外资产×100% ● 指标释义：

90天流动性缺口为90天内到期的资产加上90天内到期的表外收入减去90天内到

《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明

第一部分 风险水平 一、流动性风险 （一）期限匹配 1. 流动性比例

本指标分别计算本币、外币及本外币合计口径数据。 ● 计算公式：

流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。 ● 指标释义：

流动性资产包括：现金、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的拆放同业、一个月内到期的买入返售、一个月内到期的债权投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、一个月内到期的应收融资租赁款、一个月内到期的应收经营租赁款、一个月内到期的预付设备款、一个月内到期的应收利息、一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产（均剔除不良资产）。

流动性负债包括：一个月内到期的股东存款、一个月内到期的保证金存款、一个月内到期的应付供应商款项、一个月内到期的同业拆入、一个月内到期的卖出回购、一个月内到期的银行借款、一个月内到期的应付利息、一个月内到期的应付债券和其它一个月内到期的负债。 2. 90天流动性缺口率 本指标计算本外币口径数据。 ● 计算公式：

流动性缺口率= 90天流动性缺口/90天到期表内外资产×100% ● 指标释义：

90天流动性缺口为90天内到期的资产加上90天内到期的表外收入减去90天内到

? ?核心指标》口径说明

第一部分 水平 一、流动性 （一）期限匹配 1. 流动性比例

本指标分别 计算本币、外币及本外 币合计口径 数据。 ● 计算 式：

流动性比例 =流动性资产 /流动性负债 ×100%。 ● 指标释义：

流动性资产 包括：现 、一个月内到 期的存放同 业款项、一个月内到 期的拆放同 业、一个月

内到 期的买入返 售、一个月内到 期的债权投 资、在国内外二 级市场上可 随时变现的 债券投资、一个月内到 期的应收 资 款、一个月内到 期的应收经 营 款、一个月内到 期的预付设 备款、一个月内到 期的应收利 息、一个月内到 期的其它应 收款和其它 一个月内可 变现的资产 （均剔除不良 资产）。 流动性负债 包括：一个月内到 期的股东存 款、一个月内到 期的保证 存款、一个月内到 期的应付供 应商款项、一个月内到 期的同业拆 入、一个月内到 期的卖出回 购、一个月内到 期的银行借 款、一个月内到 期的应付利 息、一个月内到 期的应付债 券和其它一 个月内到期 的负债。 2. 90天流动 性缺口率 本指标计算 本外币口径 数据。 ● 计算 式：

流动性缺口 率= 90天流动 性缺口/90天到期

金融机构主要监管指标

一、 偿付能力指标

1、 资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍市场风险资本）*100%

=(核心资本+附属资本-贷款损失准备未提足部分-入股联社资金)/（风险加权资产+12.5倍市场风险资本）*100% 2、核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/风险加权资产+12.5倍市场风险资本）*100%

=（(核心资本-贷款损失准备未提足部分-入股联社资金*50%)/（风险加权资产+12.5倍市场风险资本）*100% 注：核心资本=所有者权益合计数(包括当期损益)

贷款损失未提足部分=应提贷款损失准备-已提贷款损失准备 应提的贷款损失准备=关注类贷款*2%+次级类贷款*25%+可疑类贷款*50%+损失类贷款*100%

加权风险资产=金融机构的债权+贷款风险资产+其他资产-资本扣减项

对金融机构的债权=对商业银行债权*20%+对其他金融机构债权*100%

对商业银行的债权=存放其他同业款项+存出保证金

对其他金融机构的债权=存放联社款项-联行存放款项+拨付营运资金+调出调剂资金+入股联社资金+拆放银行业

贷款风险资产=个人住房抵押贷款(抵

联合租赁业务合作规范

联合租赁业务合作规范

（试行）

中国银行业协会金融租赁专业委员会

二○一○七月

1

联合租赁业务合作规范

第一章 总则

第一条 为促进和规范金融租赁公司联合租赁业务，确保租赁资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融租赁公司管理办法》及相关法律、法规、监管要求，制定本规范。

第二条 本规范适用于在中国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的金融租赁公司之间及金融租赁公司与其他类型的融资租赁公司开展的联合融资租赁交易活动。

第三条 本规范所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金

联合租赁业务合作规范

联合租赁业务合作规范

（试行）

中国银行业协会金融租赁专业委员会

二○一○七月

1

联合租赁业务合作规范

第一章 总则

第一条 为促进和规范金融租赁公司联合租赁业务，确保租赁资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融租赁公司管理办法》及相关法律、法规、监管要求，制定本规范。

第二条 本规范适用于在中国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的金融租赁公司之间及金融租赁公司与其他类型的融资租赁公司开展的联合融资租赁交易活动。

第三条 本规范所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金

我国金融租赁公司资产规模达3640亿元

2011年05月25日

银监会副主席蔡鄂生在天津举行的中国金融租赁高峰论坛上表示，在资产规模快速增长的基础上，金融租赁公司实现了资产质量和盈利水平的较大提升

新华社5月25日消息 银监会副主席蔡鄂生25日说，近年来我国金融租赁公司规模逐步扩大。截至3月末，17家金融租赁公司资产总额达到3640亿元，比2007年同期增长25倍。 蔡鄂生在天津举行的中国金融租赁高峰论坛上表示，在资产规模快速增长的基础上，金融租赁公司实现了资产质量和盈利水平的较大提升。

截至3月末，17家金融租赁公司实现净利润13.24亿元，比2007年同期增长39倍，资产利润率和资本利润率分别达到1.56%、10.07%，比年初提高0.06个百分点和1.49个百分点。 与此同时，金融租赁公司的管理能力不断增强，与股东建立了风险隔离机制，防范风险在租赁业务和银行业务之间相互传导。

截至3月末，金融租赁公司不良资产率为0.49%，拨备覆盖率322%，具有较好的抗风险能力。据介绍，作为与银行信贷和资本市场同样重要的融资工具，近年来金融租赁资产行业分布广泛，服务领域增加，行业配比不断均衡，并加大产品创新力度。部分租赁公司设立

中华会计网校经济师考试知识点学习资料

经济师考试初级金融辅导 金融调控与金融监管机构

第四节 金融调控与金融监管机构

一、中央银行

(一)中央银行产生必然性

(1)统一货币发行。

(2)解决政府融资。

(3)保证银行支付。充当银行最后贷款人。

(4)建立票据清算中心。

(5)统一金融监管。

(二)中央银行的类型

(1)单一式中央银行制度。单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构.使之全面、纯粹行使中央银行的制度。单一式中央银行制度中又有如下两种具体情形：

第一，一元式。

第二，二元式。

(2)复合式的中央银行制度。复合式中央银行制度是指国家不单独设立专司中央银行职能的中央银行机构，而是由一家集中中央银行与商业银行职能于一身的国家大银行兼行中央银行职能的中央银行制度。

(三)中央银行的职能

(1)作为“发行的银行”，中央银行负责在一国范围内发行统一流通的无限法偿货币。(所谓的无限法偿也就是有无限的法定支付能力，不论支付的数额大小，收款人都不得拒绝接受。一般来说，本位币都具有无限法偿能力，而辅币则可能是有限法偿的。 )

(2)作为“银行的银行”，中央银行集中保管其他银行的存款准备金、统一进行金融机构之间的票据清算和以最后贷款人的身份给其他商业银行提供再贷款。

(3)作为“政府

金融租赁公司主要风险管理策略

金融租赁公司盈利的来源主要是承担业务风险的风险溢价。因此，在提供融资租赁服务、帮助客户分担财务风险的同时，必须能够有效管理自身风险，通过积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，力图使获取给定收益的风险最小化。

金融租赁公司所面临的风险主要有：信用风险、操作风险、市场风险和其它风险。对这些风险的控制主要是通过以下三大基本因素实现的：(1)董事会确定总体的风险管理原则和基本的控制战略；（2）确定风险管理的组织构架和体系；(3)指定风险管理的一整套政策和程序。由于融资租赁是金融租赁公司的主营业务，信用风险、操作风险是最主要风险类型，本文拟从公司的业务实践对信用风险、操作风险管理策略作一番讨论。

一、主要风险类型

（一）信用风险

信用风险是指合同的一方不履行义务的可能性，即租赁业务中的交易对手违约带来损失的风险。通过风险管理控制，要求对手保持足够的抵押品、支付保证金和在合同中规定净额结算条款等程序，可以最大限度降低信用风险。

（二）操作风险

操作风险是指因交易或管理系统操作不当引致损失的风险，包括因公司内部失控而产生的风险。公司内部失控的表现包括，超过风险限额而未经察觉、越权交易、

交易或后台部门的欺诈

金融租赁复习资料总结

12091141谭祖平

市场渗透率：P185

融资租赁风险p248(含义、特征、类型、信用风险成因p250)

杠杆租赁：p203售后回租：p201转租赁p199经营性租赁p170融资租赁p165直接租赁p197 转租赁p199自营租赁、合办租赁、代理租赁p207质押担保p232

企业融资：是指企业从自身生产经营现状及资金运用情况出发，根据企业未来经营与发展策略的需要，通过一定的渠道和方式，利用内部积累或向企业的投资者及债权人筹集生产经营所需资金的一种经济活动。企业融资按照有无金融中介分为两种方式：直接融资和间接融资。

直接融资：是指不经过任何金融中介机构，而由资金短缺的单位直接与资金盈余的单位协商进行借贷，或通过有价证券及合资等方式进行的资金融通，如企业债券、股票、合资合作经营、企业内部融资等。优点是资金流动比较迅速，成本低，受法律限制少；缺点是对交易双方筹资与投资技能要求高，而且有的要求双方会面才能成交。

有价证券：是指标有票面金额，证明持有人有权按期取得一定收入并可自由转让和买卖的所有权或债权凭证。有价证券是虚拟资本的一种形式，它本身没价值，但有价格。有价证券按其所表明的财产权利的不同性质，可分为三类：商品证券、货币