全面风险管理与内部控制

xx公司

全面风险管理与内部控制工作实施办法

（试 行）

第一章 总则

第一条 为规范公司全面风险管理与内部控制工作，制定本实施办法。

第二条 本实施办法所称风险，指未来的不确定性对公司经营目标实现的影响，包括财务风险、法律风险、市场营销风险、人力资源风险、信息风险、廉政风险、信访维稳风险和其他风险。

第三条 本实施办法所称内部控制，是指公司管理层和全体员工按照既定的风险管理策略实施的、旨在保障风险控制目标实现的过程。

第二章 组织体系与职责分工

第四条 公司设立全面风险管理与内部控制委员会 主任：总经理 党支部书记 成员：各部门主任

下设全面风险管理与内部控制办公室，主任由综合管理部主任兼任。

第五条 全面风险管理与内部控制委员会主要职责包括： （一）审议批准公司风险管理与内部控制相关规章制度、实施办法。

（二）批准公司年度全面风险管理与内部控制工作计划。 （三）审定公司风险管理与内部控制目标、重大风险管理策略和内部控制措施。

（四）审定公司年度全面风险管理报告、风险管理与内部控制评价报告以及重大决策的专项风险评估报告。

（五）审定公司风险管理与内部控制手册。 （六）审定公司风险管理与内部控制评价标准。 （七）审议公司其他重大风险管理与内

企业内训:内部控制和全面风险管理 明阳天下拓展

培训主题:内部审计工作流程 企业内部控制审计 财务风险分析防范 天数:2 天 培训目的

通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架, 从而在实际工作中合 理运用,有效规避风险,提高企业运营的安全性与效益性,同时深刻 理解内部审计、 财务风险管理与内部控制之间的关系; 同时全面掌握 财务绩效考核的要点和具体操作方法, 做到从战略管理角度实现内部 风险控制和财务绩效考核的高度协调。具体可以概括为以下几点:通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认 识

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法, 评价内部控制的效果并进行 改进 掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点 掌握财务风险评估方法,并有效采取措施控制与防范风险

深刻理解内部审计、 财务风险管理与内部控制之间的关系, 打造系统 “防火墙” 了解风险管理和绩效考核的关系以及财务绩效考核的重要性 掌握财务绩效考核的具体方法和步骤

实现公司质量管理、业务管理、财务绩效管理的和谐发展 课程内容

1. 你清楚自己的企业正面临什么样的风险吗?

﹣传统管理观念:只重视企业“开源节流”,核算+事后控制,有风 险意识但没有风险预警和控制手段(兵来将挡,

EAS内部控制与风险管理体系

EAS战略管理系统部王云

导读

风险管理系统对很多客户、机构营销实施等人员来说，都是一个新领域。

美国Committee of Sponsoring Organizations (COSO) 于2004年9月发布了《企业风险管理——整合框架》。2004版的COSO框架构建了一个较为完善的企业风险管理框架，它提供了关键原则和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南。作为一本国际权威文献，该框架除了在美国企业中应用，也为其他国家广泛借鉴应用，同时也是金蝶EAS风险管理系统建立的重要理论标准。

适用范围

本文适用于EAS 项目实施人员。适用与EAS 所有通用版本。

请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。

目录

1背景 (2)

2内部控制与风险管理体系 (2)

2.1概述 (2)

2.2常用术语与概念 (3)

2.3企业风险管理整合框架 (4)

2.4内部控制基本规范 (10)

2.5国有企业内部控制框架 (11)

3体系涉及的几个重要关系 (12)

3.1内部控制与风险管理的关系

企业全面预算管理与财务风险控制

摘要：随着市场经济的快速发展，企业面临着越来越大的经济压力。为了能在激烈的市场竞争中有一席之地，大部分企业纷纷实行预算管理，加强财务风险控制，以此能够减少经济风险，提高企业竞争力。本文主要分析了企业在预算管理和财务风险控制中出现的一些问题，并且提出了解决措施，旨在提高企业竞争力，促进经济发展。

关键词：全面预算管理 风险控制 问题 措施

社会经济快速发展，企业面临的竞争压力越来越激烈，许多企业由于投资失败，可能一夜之间就会破产。为了减少决策失误，提高经济效益，大部分企业纷纷注重财务管理，实行全面预算管理，加强财务风险控制。通过预算管理来降低成本，保证资金的正常运转，进一步降低金融风险。但是，许多企业在预算管理方面存在着一些问题，严重阻碍了企业内部预算管理的推行，影响了实施效果，加大了经济风险。本文主要针对这些问题，提出了相关建议。 一、企业预算在企业管理中的重要作用

随着时间经济的快速发展，企业面临的竞争力日渐增大，许多企业实行全面预算管理。全面预算是企业根据自身的发展战略、经营状况等，运用系统的方法制定经济发展计划。 （一）有利于增强企业竞争力

企业内部实行全面预算管理，根据市场变化来调整经济发展计

山东理工大学成人高等教育内部控制与风险管理复习题

一、单选题

1、（ ）应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。 A、董事会 B、独立董事 C、总经理 D、监事会

2、企业应当在董事会下设立（ ），负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。( )

A、审计委员会 B、风险管理委员会 C、提名委员会 D、薪酬委员会 3、成本费用预算应以企业（ ）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结果进行编制。

A、生产预算 B、销售预算 C、现金预算 D、投资预算

4、（ ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

A、风险承受度 B、风险偏好 C、风险识别 D、风险评估

5、1999年10月31日修订的（ ）第一次以法律的形式对建立健全企业内部控制提出原则要求。

A、《会计法》 B、《注册会计师法》 C、《内部会计控制规范——基本规范》 D、《商业银行内部控制指引》

6、下列关于

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

网络教育学院

《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

注意：请从以下题目中任选其一作答！ 题目一：

可口可乐瑞典饮料公司（CCBS）采纳了卡普兰和诺顿的建议，在公司治理中推广平衡计分卡，从财务方面、客户和消费者方面、内部流程方面以及组织学习与成长四个方面来测量其战略行动。

在构造公司的平衡计分卡时，高层管理人员已经设法强调了保持各方面平衡的重要性。为了达到该目的，CCBS使用的是一种循序渐进的过程。

第一步是阐明与战略计划相关的财务措施，然后以这些措施为基础，设定财务目标并且确定为实现这些目标而应当采取的适当行动。

第二步，在客户和消费者

大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1

包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”

试卷总分：100 测试时间： 判断题 多选题 单选题

一 、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制

B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理 D. 内部控制是一种合理保证 满分：5 分

2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化 B. 内部审计 C. 人力资源政策 D. 公司治理结构 满分：5 分

3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。

A. 目标设定 B. 事项识别 C. 风险组合 D. 风险应对 满分：5 分

4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系

知识改变命运为明天事业腾飞蓄能3863179abf23482fb4daa58da0116c175e0e1e2d

上海蓝草企业管理咨询有限公司

内部控制与风险管理

课程背景

一个单位要想事业成功，内控与风险管理是必备的前言

蓝草咨询的目标：为用户提升工作业绩优异而努力，为用户明天事业腾飞以蓄能！蓝草咨询的老师：都有多年实战经验，拒绝传统的说教，以案例分析，讲故事为核心，化繁为简，互动体验场景，把学员当成真诚的朋友！

蓝草咨询的课程：以满足初级、中级、中高级的学员的个性化培训为出发点，通过学习达成不仅当前岗位知识与技能，同时为晋升岗位所需知识与技能做准备。课程设计不仅注意突出落地性、实战性、技能型，而且特别关注新技术、新渠道、新知识、创新型在实践中运用。

蓝草咨询的愿景：卓越的培训是获得知识的绝佳路径，同时是学员快乐的旅程，为快乐而培训为培训更快乐！目前开班的城市：北京、上海、深圳、苏州、香格里拉、荔波，行万里路，破万卷书！

蓝草咨询的增值服务：可以提供开具培训费的增值税专用发票。让用户合理利用国家鼓励培训各种优惠的政策。报名学习蓝草咨询的培训等学员可以申请免费成为“蓝草club”会员，会员可以免费参加（某些活动只收取成本费用）蓝草club定期不定期举办活动，如

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

网络教育学院

《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

题目一：

2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。农

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

网络教育学院

《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

题目一：

2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。农