消费金融公司资本充足率管理办法

资本充足率对银行信贷行为的影响

摘要

1988 年巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision，BCBS）发布的巴塞尔资本协议，为世界各国监管当局提供了统一的银行资本监管框架，成为银行监管史上一个重要的里程碑。从此，资本监管成为银行业审慎监管的核心，资本充足率是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性的重要指标。到目前为止，世界上已经有一百多个国家实施了巴塞尔资本协议。 本文研究我国资本充足率对银行信贷行为的影响，首先在国外理论研究和实证研究的基础上对我国商业银行资本充足状况进行了分析，然后是本文的重点节：资本充足率对我国商业银行信贷的影响的实证分析，得出研究结论，针对结论提出了相应的政策建议。

关键词：资本充足率；银行信贷；信贷扩张

Abstract

The Basel Committee on banking supervision in 1988 (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS) Basel Capital Accord released, provides a unified framework for bank capita

第三部分 金融篇

第十章 银监会新颁法规解读

一、《商业银行公司治理指引》解读

中国银监会于2013年7月19日印发了《商业银行公司治理指引》（以下简称《指引》），《指引》共九章136条，自发布之日起施行。

（一）《指引》出台的背景和意义

2008年金融危机暴露出银行在公司治理方面的缺陷。为此，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）于2010年10月4日发布了《强化公司治理指导原则》，从董事会职责、高管层责任、风险管理和内部控制要求、薪酬管理要求等六个方面提出了稳健公司治理的14条原则，明确了银行业监管机构对银行银行公司治理的监管责任，并阐述了其他利益相关者和市场参与者、法律框架对强化银行公司治理的作用。《指引》纳入了巴塞尔银行监管委员会在公司治理方面的上述要求，也是我国银行业监管国际化的重要体现。

2002年以来，我国银行业监管部门先后颁发了《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》、《股份制商业银行董事会尽职指引》、《全国商业银行公司治理及相关监管指引》、《信托公司治理指引》和《加强外资转制法人银行公司治理指导意见》等一系列针对公司治理不同领域和不同类型金融机构的公司治理法律文件，虽然这些法规

已经规范了我国各类银行业金

1

新资本充足率数据质量现场检查操作细则

前言

2012年银监会出台了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》），并要求商业银行从2013年1月1日起正式执行。统计部设计了新资本充足率报表（BIII）报表，BIII报表共32张，其中10张为纳入1104的报送报表，其余22张为工作底稿。新资本充足率报表数量相对较多，内容相对复杂。《关于做好《商业银行资本管理办法（试行）》实施工作的指导意见》（银监发〔2013〕11号）指出，做好监管报表填报工作是《办法》落地实施后需要重点关注的问题之一。按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求《办法》第137条中也明确规定，各监管部门应对资本充足率进行监督检查，应包包括“审查商业银行对合格资本工具的认定，以及各类风险加权资产的计量方法和结构，评估资本充足率计量结果的合理性和准确性。”

为指导帮助各监管部门做好资本充足率报表的现场检查工作，提高并依此促进商业银行提高新资本充足率报表数据的准确性，依据《商业银行资本管理办法（试行）》和《新资本充足率报表填报说明》，银监会特制定本《商业银行资本充足率数据质量检查操作细则》（以下简称《操作细则》）。《操作细则》依据《商业银行资本管理办法（试行）》及后续补充文件和

浅析中国建设银行资本充足率变化情况

资本充足率是根据银行监管当局要求银行在一定资产规模下必须持有的资本数量，一般用银行资本与加权风险资产的比率表示资本充足率，是衡量银行风险程度的一个重要国际通用指标。据《新巴塞尔资本协议的规定》，商业银行的资本充足率至少为8%，其中核心资本充足率至少为4%。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。

1.资本的定义和组成。银行的资本分为核心资本和附属资本。核心资本主要包括实收股本，包括实收普通股、非累积性优先股；公开储备，包括资本溢价、未分配利润和一般性储备。附属资本包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、混合性债务资本工具和长期次级债务。

2.风险资产的计算。商业银行各类资产的风险具有不同的等级，需要根据其风险程度的不同，规定相应的风险权重，并使用风险加权的方法来衡量资本的充足性。风险加权资产的计算公式为：表内加权风险资产=∑(表内资产×风险权数)

对于表外资产,根据所承受的信用风险不同,规定相应的信用换算系数,利用换算系数将表外项目资产转换为表内对应项目,再根据表内对应项目的风险权重计算加权风险资产.计算公式为:表外风险加权资产=∑(表外项目资产×信用换算系数×表内对

中国银监会关于印发《商业银行资本充足率信息披露指引》的通知 银监发〔2009〕97号

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：

现将《商业银行资本充足率信息披露指引》(以下简称《指引》)印发给你们，请《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行遵照执行。银监会鼓励暂不准备实施新资本协议的银行参照本《指引》改进风险管理。请各银监局将本《指引》转发至辖内城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和外资法人银行。 二○○九年十一月七日

商业银行资本充足率信息披露指引 第一章 总则

第一条 为规范商业银行资本充足率信息披露，促进商业银行审慎经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。 第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。

第三条 本指引所称信息披露是指商业银行遵照中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)新资本协议的各项指引，将银行的资本计量、风险管理等相关信息，通过公开载体，向投资者和社会公众披露的行为。

第

53 风险管理(续)

本集团资本充足率计算范围包括本行及其子公司。本行资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构。截至二零一四年十二月三十一日，本集团符合资本充足率并表范围的子公司包括：永隆银行、招银国际、招银租赁和招商基金。

二零一三年一月一日起，本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率。2014 年4 月18 日，中国银监会核准本行实施资本计量高级方法。根据批复要求，本行符合监管要求的公司风险暴露和金融机构风险暴露使用初级内部评级法，零售风险暴露使用内部评级法，市场风险采用内部模型法，操作风险采用标准法。同时，中国银监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期。并行期内商业银行应当按照资本计量高级方法和其他方法并行计算资本充足率，并遵守资本底线要求。本期间内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景

公司领导干部职务消费管理办法

第一章 总则

第一条 为认真贯彻党的群众路线教育实践活动指导精神，严格落实十八届三中全会关于合理确定并严格规范国有企业管理人员职务消费的有关规定，规范公司职务消费管理，集中解决“四风”问题，根据《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《党政机关国内公务接待管理规定》及公司相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指领导干部范围：

（一）集团公司董事长、董事、总经理、副总经理；

（二）集团公司党委书记、党委委员; （三）集团公司中层管理人员； （四）各子公司中层以上管理人员。

第三条 本办法所指职务消费是指领导干部在履行工作职责过程中所发生的费用支出以及享有的待遇。主要包括公务用车、通信、业务招待、差旅等项目。

第四条 财务部门是职务消费的综合管理部门，纪检、办公室是职务消费的职责归口管理部门。财务部门负责职务消费预算的编制、报批、核算等业务。审计部门负责按照内部审计的程序，对职务消费的预算和执行情况进行内部审计。

第五条 领导干部职务消费应坚持以下原则： （一）坚持源头控制与综合治理相结合，严格规范职务消费行为；

（二）坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制职务消费水平；

（三）坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加

公司领导干部职务消费管理办法

第一章 总则

第一条 为认真贯彻党的群众路线教育实践活动指导精神，严格落实十八届三中全会关于合理确定并严格规范国有企业管理人员职务消费的有关规定，规范公司职务消费管理，集中解决“四风”问题，根据《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《党政机关国内公务接待管理规定》及公司相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指领导干部范围：

（一）集团公司董事长、董事、总经理、副总经理；

（二）集团公司党委书记、党委委员; （三）集团公司中层管理人员； （四）各子公司中层以上管理人员。

第三条 本办法所指职务消费是指领导干部在履行工作职责过程中所发生的费用支出以及享有的待遇。主要包括公务用车、通信、业务招待、差旅等项目。

第四条 财务部门是职务消费的综合管理部门，纪检、办公室是职务消费的职责归口管理部门。财务部门负责职务消费预算的编制、报批、核算等业务。审计部门负责按照内部审计的程序，对职务消费的预算和执行情况进行内部审计。

第五条 领导干部职务消费应坚持以下原则： （一）坚持源头控制与综合治理相结合，严格规范职务消费行为；

（二）坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制职务消费水平；

（三）坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加

公司领导干部职务消费管理办法

第一章 总则

第一条 为认真贯彻党的群众路线教育实践活动指导精神，严格落实十八届三中全会关于合理确定并严格规范国有企业管理人员职务消费的有关规定，规范公司职务消费管理，集中解决“四风”问题，根据《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《党政机关国内公务接待管理规定》及公司相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所指领导干部范围：

（一）集团公司董事长、董事、总经理、副总经理；

（二）集团公司党委书记、党委委员; （三）集团公司中层管理人员； （四）各子公司中层以上管理人员。

第三条 本办法所指职务消费是指领导干部在履行工作职责过程中所发生的费用支出以及享有的待遇。主要包括公务用车、通信、业务招待、差旅等项目。

第四条 财务部门是职务消费的综合管理部门，纪检、办公室是职务消费的职责归口管理部门。财务部门负责职务消费预算的编制、报批、核算等业务。审计部门负责按照内部审计的程序，对职务消费的预算和执行情况进行内部审计。

第五条 领导干部职务消费应坚持以下原则： （一）坚持源头控制与综合治理相结合，严格规范职务消费行为；

（二）坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制职务消费水平；

（三）坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加

银监会2014年3号令 出台新版《金融租赁公司管理办法》,2007年的该办法同时废止。此次修改有较大变化,笔者对两版作了对照,改动部分用加粗标出,与业界同仁共享。

金融租赁公司管理办法 金融租赁公司管理办法(加粗为删掉部分) (加粗为新增部分)

中国银行业监督管理委员会令 中国银行业监督管理委员会令 2007 年第 1 号 自 2007 年 3 月 1 日起施行。 2014 年第 3 号 自 2014 年 3 月 13 日起施行

第一章 总第一条

则

第一章 总

则

为促进我国融资

第一条为促进融资租赁业务

租赁业的健康发展，加强对金 发展，规范金融租赁公司的经 融租赁公司的监督管理，根据 营行为，根据《中华人民共和 《中华人民共和国银行业监督 国银行业监督管理法》 、 《中华 管理法》 、 《中华人民共和国公 人民共和国公司法》等法律法 司法》等法律法规，制定本办 规，制定本办法。 法。

第二条本办法所称金融租

第二条本办法所称金融租赁

赁公司，是指经中国银行业监 公司，是指经银监会批准，以 督管理委员会批准，以经营融 经营融资租赁业务为主的非银 资租赁业务为主的非银行金融 行金融机构。 机构。 金融租赁公司名称中应当标

金融租赁公司名称中标明 明“金融租赁”字样。