审计工作半年总结

监察审计工作总结

【篇一：监察审计部2014年年中工作总结】

监察审计部2014年半年工作总结 一、工作完成情况及亮点 （一）审计工作开展情况：

1.完成了农网工程项目共计45个结算的外委审计工作。（其中：2011年31个，调整计划为1996万元，送审金额为1886万，审减39.42万元。审减率占工程投资的2%。2012年14个，调整计划为1453万元，送审金额为1364万元，审减14.84万元。审减率占工程投资1%。）。

2.完成了西宁供电所综合楼工程项目的外委结算审计（送审金额239.87万元，审减11.55万元，审减率占工程投资的5%。）

3. 根据市公司审计部《关于对巫溪供电公司原董事长谢启云同志任期经济责任审计的报告》中提出的18条审计意见及建议，逐条落实和限期整改，于5月中旬完成了问题整改的回复上报工作。

4.根据年初计划安排，在3月份完成了车辆管理专项审计调查。通过查看车辆维修统计台帐、财务凭证与费用发生金额等，对车辆基本情况、公车购臵、运行费预算下达及使用等情况开展了专项审计，发现存在问题5条，提出审计建议6条。

5.持续开展依法治企工作。多次召开专题会议，明确任务、落实责任、自查自纠，边查边改，建立了依法治企周

银行审计工作总结1

时代新威通过与银行合作经验总结出银行主要存在两大问题：激励约束机制不完善和审计人员素质不高。

审计人员素质不高的表现：

1.审计人员安于现状，认为自己拥有本科学历和中级审计师职称在目前的审计环境中足足有余，再说升职机会很少会眷顾审计人员，人生失去了追求和奋斗目标，影响了内部审计质量；

2.审计人员未及时学习新业务、更新审计相关知识、手段，平时缺乏审计经验的积累，在审计时无法正确判断经济活动的合规性；

3.在审计中检查不力，对该发现的问题未发现，引起严重后果的审计风险；

4.内部审计人员缺乏工作责任感和职业道德，审计时为了不得罪人，对相识的人审计走过场，自我防范能力差，自我保护意识差，风险意识淡薄，这样审计出的内部审计质量肯定不高，使审计缺乏客观、权威性。

由此，北京时代新威在银行内部工作总结中提出一些看法：

（1）强化风险防范意识

（2）提高银行内部审计的独立性

（3）合理配备审计人员，提高审计人员素质

（4）创新银行内部审计理念，开拓审计人员视野

（5）完善激励约束机制

每一个审计项目、审计事项都或隐藏着风险隐患，在审计时要时刻注意风险防范，克服麻痹大意，避免可能出现的风险，要强化员工的风险防范意识培育，加强审计人员规避审计风险的能力，银行内部审

第六章审计工作底稿

一、单项选择题

1、关于己复核的审计业务，下列事项中，项目质量控制复核人员可不就其形成审计工作底稿的是（ ）

A、会计师事务所项目质量控制复核政策要求的程序己得到实施 B、项目质量控制复核在审计报告日或审计报告日之前己完成

C、项目质量控制复核人员没有注意到任何尚末解决的事项，使其认为项目组作出的重大判断和得出的结论不适当。 D、项目质量控制复核的目的

2、下列各项中，拥有注册会计师在审计过程中形成的审计工作底稿的所有权的是（ ） A、被审计单位

B、承接业务的会计师事务所 C、执行项目的注册会计师 D、预期使用者

3、下列有关审计工作底稿的归档和保存的说法中，不正确的是( )。 A、如发生例外情祝，在审计报告归档之后也可对审计工作底稿进行修改或增加

B、在完成最终审计档案的归整工作后，如果发现有必要修改现有审计工作底稿，注册会计师只需要记录修改审计工作底稿的理由

C、审计报告日后，如果发现例外情祝要求注册会计师实施新的或追加审计程序，或导致注册会计师得出新的结论，此时归档后的审计工作底稿会发生变动

D、在完成最终的审计工作底稿归档后，不应在规定的期限内删除或废弃任何性质的审计工作底稿

4、

酒店财务审计工作总结

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：

（一）夜审班前准备

班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:

1、前台客房结账单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

（二）夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。

市审计局年度审计工作总结和下一步审计工作安排

　　今年，我局在市委、市府和上级审计机关的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的“十九大”精神，紧紧围绕我市经济工作中心，积极开展“审计转型年”和“作风建设年”活动，以审计“五个转变，五个促进”为目标，加大对“全部政府性资金审计、绩效审计和计算机审计”三个重点的突破力度，不断推进审计信息化建设，提高依法审计、开拓创新和服务大局的能力，全面提升审计监督水平。

　　一、xxxx年审计工作情况回顾

　　截止到xx月中旬，我局已完成审计项目xx个，审计查出各类违纪违规金额xxxx万元，管理不规范金额xxxx万元。其中应交财政金额xxx万元，应调账处理金额xxxx万元，应归还原渠道资金xxx万元，审计发现损害人民群众利益xxx万元，审计后挽回（避免）损失xxx万元。向纪检监察部门移送案件x件，涉及人员x人。审计核减基建工程造价xxx万元。编发《审计情况反映》xx期xx篇，编发《审计要情专报》x期。提交的审计信息分别被省厅采用x篇、xx审计采用x

　　20xx年，市审计局按照市委市政府、审计委员会和上级审计机关的部署要求，强化政治机关意识，把牢政治方向，以战时状态和举措，依法全面履行审计监督职责，各项工作取得较好成效。

　　一、拼争抢创，全面达成目标任务

　　完成实施审计项目xx个，争取并完成省级审计数字化改革试点任务x项，获评x市表彰项目x个、x市优秀大数据审计案例x个；被评为“x市先进基层党组织”“x市生态文明建设成绩突出集体”“xx市重点项目建设优质服务单位”，获“xx市党组书记领办党建项目三等奖”，助力“百局联百村”结对村获评“xx市十佳村”。

　　二、服务中心，统筹推进重点工作

　　1.聚焦主业抓重点，助力打赢全市“五大会战”。开展交通项目竣工决算审计，助力打赢综合交通大会战。开展平台建设项目审计，助力打赢平台建设大会战。开展社会救助资金等审计，提高财政资金绩效，助力打赢城市品质提升大会战。开展领导干部自然资源资产离任审计，助力打赢生态环境改善大会战。完成领导干部经济责任审计和离任事项交接，助力打赢现代治理大会战。

篇一：财务审计部部长岗位职责

财务审计部长岗位责任制

1、在总经理领导下并对主管领导负责，严格遵守公司各种规章制度及党和国家的财务工作方针政策，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及领导的工作指令的义务。

2、负责对公司资金管理、会计核算管理、财务核算管理、公司经营活动实施财务监督、稽核、审计、检查、和指导培训的专职管理部门，对所承担的工作负责。

3、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；

4、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；

5、审核公司各种费用的报销，并对原始凭证的合法性、合理性、正确性负责；

6、参加各类生产经营会议，参与公司生产经营决策，参与各基层单位经济指标制定工作，并对其进行检查考核；

7、负责固定资产、流动资产的管理，并对全司的资产状况进行检查、督导，发现问题立即整改，并向经理、书记汇报；

8、负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督。

9、负责全司财务人员的培训、考核，建立人才绩效考核制度；

10、认真完成领导交办

XXX会计师事务所

审计差异事项调整表

客户单位： 年 月 日 索引号： Z4 序号 资 产 负 债 表 调整说明 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 利 润 表 调整金额 客户单位意见 索引号 编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / / XXX会计师事务所

银行存款余额明细核对表

客户名称： 年 月 日

审计工作流程

一、审计流程的意义

（一）概述

审计流程是指审计人员在具体的审计过程中采取的行动和步骤。广义的审计流程是指审计人员从接受审计项目开始，到审计工作结束的全部过程，一般可划分为三个阶段：审计准备、审计实施和审计终结阶段，各阶段又包括许多具体内容。狭义的审计流程指审计流程指审计人员在取得审计证据完成审计目标的过程中所采取得步骤和方法。 (二）制度基础审计的流程 1、确定审计的目标

2、了解内部控制制度，并予以描述 3、内部控制制度的初步评价 4、符合性测试

5、符合性测试结果的评价 6、实质性测试

7、实质性测试结果的评价 8、撰写审计报告 优点：一方面当大大减少审计工作中取得审计证据的工作量，从而节约人力时间、降低成本；另外能较好的避免失误，保证审计工作质量。缺点：过分依赖对内部控制的审计。

二、准备阶段

（一）了解被审计单位的基本情况

了解被审计单位的哪些情况 1、业务性质、经营规模和所属行业的基本情况；2、经营情况和经营风险；3、组织结构和内部控制情况；4、关联方及交易情况；5、以前年度接受审计的情况；6、其他

常用方法 1、查阅去年的审计工作底稿；2、查阅行业业务经营资料。3、查阅公司章程协议、董事会会议记录、重要合

2007年度客户审计工作底稿2006年度第1页，共2页编制：

复核：

客户：ABC有限责任公司会计期间：2006年度审计工作底稿索引（目录）

索引号名称┆有/无┆索引号名称┆有/无┆

审计报告┆┆1-122-1应收利息审定表┆┆已审会计报表┆┆1-131S02应收账款┆

┆┆┆1-131-1应收账款审定表┆

┆一、综合类┆┆1-133F06其他应收款

┆┆（一）沟通和报告相关工作底稿1-133-1其他应收款审定表

┆┆Z-104审计业务约定书(适用非集团财务报表审计)┆┆1-141S03坏账准备

┆┆Z-104审计业务约定书(适用集团财务报表审计)┆┆1-141-1坏账准备审定表

┆┆Z-105与治理层、管理层的沟通记录汇总表┆┆1-151B01预付账款

┆┆Z106客户提供资料清单┆┆1-151-1预付账款审定表┆┆Z107审计标识┆┆1-161F07应收补贴款审定表

┆┆┆┆1-162应收出口退税审定表

┆┆（二）审计完成阶段工作底稿1-200P01存货（一）

┆┆Z201重要审计工作完成情况核对表┆┆1-200P01存货（二）

┆┆Z202审计工作总结┆┆1-200P01存货监盘程序表（一）┆┆Z203复核工作底稿┆┆1-200P01存货监盘程序表（二）

┆┆Z204