内部控制工作问题总结及整改

新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。

一、内部控制建设存在的问题

1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识

对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极性、主动性。

2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系

内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。

3.缺乏必要的内部监督机制

对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。

4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够

目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部

内部控制工作年终总结

内部控制工作年终总结

又到了我们的年终，今年内部控制工作有哪些收获，取得什么成绩，还有哪些不足，是不是要去总结一番呢?下面是搜集的内部控制工作年终总结，欢迎阅读。

自xx年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告

支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、***分理处、**分理处十一个营业机构，另设**、**、**、**、**、**6个储蓄所。到10月末全行员工**人，其中长期合同工**人，短期合同工**人。在

机构上设置上做到职能部门横向

哈尔滨剑桥学院

毕 业 论 文

论文题目： 华为公司内部控制存在问题分析 学 生： 孙奇鹏 指导教师： 刘莹莹 讲师 专 业： 会计学 班 级： 13级-6班

2017年5月

华为公司内部控制存在问题分析

摘 要

内部控制是公司管理体系中不可或缺的重要组成部分，是经济社会发展到一定阶段的产物，是现代公司管理的重要手段。随着我国经济的迅速发展，内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出，但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现：诚信缺失、会计信息造假、公司舞弊案件频发等等，这些现象表明内部控制在设计上有缺陷，在作用上有缺失，给国家和公司带来严重的经济损失，并造成恶劣的社会影响。

通过深入到华为公司的各个角落，了解公司的实际情况，认真研究了内部控制理论，及公司的内部控制制度及现状。从公司内部控制现状分析入手、结合中外内部控制的理论，帮助人们理解内部控制的内涵；再

一、内部控制审计及类型内部控制审计是审计部门接受委托或授权,对特定基准日被审计单位或部门内部控制设计与运行的有效性进行审计。2010年4月26日,财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门发布了《企业内部控制配套指引》(以下简称配套指引)。该配套指引连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》,共同构建了中国企业内部控制规范体系,自2011年1月1日

审计观察 l u iP r ete d es ci A t p v

内部控制审计相关问题探讨河北金融学院李小娟一

、

内部控制审计及类型

施的控制、内部控制信息传递和财务报告流程的控制、对对控制有效性的内部监督和自我评价、信息系统对内部控制及风险评估的影响等内容，并通过调查表、流程图、文字叙述等方式将内部控制详细情况记录下来，形成审计工作底稿。2进行控制测试。 ()审计人员按照内部控制审计计划中确定的审计步骤、审计重点领域、审计

内部控制审计是审计部门接受委托或授权，对特定基准日被审计单位或部门内部控制设计与运行的有效性进行审计。0 0 2 1年4月2日， 6财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部

门发布了《企业内部控制配套指引》以下简称配套指引 )该配套 (。指引连同2

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医药企业采购内部控制问题及对策研究

作者：景琦

来源：《现代商贸工业》2017年第28期

摘要：采购是企业经营活动的起点，成本对于提高利润至关重要。采购活动不仅关系着企业商品的生产和流通，还和企业的经营与销售息息相关。所以，完善的采购内部控制有利于防范舞弊，节约成本，实现企业的经营目标。近年医药企业面临着前所未有的变革，医药行业的市场竞争正逐步加剧，在此基础上诠释完善采购内部控制对增强医药企业竞争力有着重要作用。通过研究医药企业普遍的采购内部控制业务流程，挖掘大部分医药企业采购管理中存在的问题，深入透彻分析并提出合理的对策建议。 关键词：采购；内部控制；控制点

中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.28.048

在产业链加速整合、信息化不断发展的今天，医药企业内部采购步骤的多样化关系着企业的经营效率和营运成本。医药企业所处的行业地位的特殊性，决定了其采购与生产经营活动需要受到更严格的规范。

2016年财政部发布了第99号文件《财政部关于加强政府采购

浅谈企业内部会计控制存在的问题及对策

引言

内部会计控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业内部管理制度的一个重要组成部分，是企业持续健康发展的重要保证。现代化企业要实现现代化的管理，必须要明确企业内部控制的目标，特别是内部会计控制目标。内部控制制度已经成为建立现代企业制度的核心内容之一，作为现代企业管理的一个重要内容，贯穿于企业的方方面面，因此分析企业内控制度问题对于企业的可持续发展有着十分重要的意义。通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。为增强企业在经济发展及经营过程中的竞争实力，提高企业的经济效益，为企业的稳定和可持续发展具有积极的意义。

一、我国企业内部会计控制存在的问题

（一） 企业管理层对内部会计控制认识不足

我国企业内部会计控制的基础十分薄弱。相当的一部分企业管理者对建立

内部会计控制制度不够重视，有些企业内部控制制度虽然形成，但仍然缺乏规划，不成体系，不能起到规范公司经营活动的作用：甚至有些公司对内部控制的理解还存在很多误区。有相当一部分管理者认为内部控制，就是一堆堆的手册、文件和制度等，有些企业甚至未建立相应的内部会计控制制度，更为严重的是一些公司有章不循，有制

为进一步规范我院医疗服务行为， 纠正行业不正之风， 加强医疗质量管理， 保障医疗安全， 促进医院健康发展， 根据《南充市顺庆区卫生和计划生育局关于印发<顺庆区医疗行业综合整治行动工作方案>的通知》（南顺卫计发[2017] 20 号） 要求， 遵循“实事求是” 之原则， 本着“以查促建、 以查促改、 以查促优” 之目的， 全力推进“医疗行业综合整治行动” 自 查自 纠工作， 形成问题台账并进行整改， 现总结汇报如下：

一、 组织领导

成立医疗行业综合整治行动领导小组：

组 长：xxx

副组长： xxx、 xxx

成 员： 各职能科室负责人及各临床科室主任（负责人）

领导小组职责： 制定医疗行业综合整治行动工作实施方案，对医疗质量安全核心制度落实情况； 相关科室医疗服务行为； 服务过程中的不正之风， 过度检查、 过度用药、 过度使用耗材、 乱收费等行为进行重点检查， 对查出的问题现场指出， 下发整改通知单， 要求科室分析原因、 制定整改措施并落实， 小组随后追踪整改结果。

二、 存在问题

（一）、 医疗质量安全

1、 核心制度落实不到位

（1） 个别医务人员医疗质量安全意识不够高， 对首诊医师负责制度、 交接班制度、 查对制度、 手术分级管理制度等核心制度落实不到位

个人工作作风方面存在的问题及整改措施总结

个人工作作风方面存在的问题及整改措施总结

2020-11-06

【篇一】团体任务风格方面存正在的成绩及整改办法总结

正在干部风格整理进修勾当中，我仔细进修了县教导局无关干部风格整理任务的文件肉体，进修了《党章》、“胡锦涛同道紧张发言肉体”及对于“正在指导干部中鼎力倡导八个方面的杰出习尚”的阐述等紧张内收留，正在进修中一边做条记，一边承受指导以及共事们的教导，深入地从人生不雅、代价不雅、天下不雅等方面谈出了本人对于进修的看法，经过此次整风进修，展开干部风格整理任务有了进一步的看法。

1、存正在的成绩

一、政策实际程度没有高。对于党的道路、目标、政策的了解只逗留正在普通程度上，不停止深入的研讨以及把握。对于进步前辈文明的了解，不敷深入，对于教导任务方面的法令、法例、政策把握的比拟少，也比拟浅薄。

二、自动认识不敷。任务中只重视对于本人分内的工作的思索，不站正在更的态度想成绩。老是看法本人的任务能实现，没有拖黉舍的后腿就行，没有会主动自动的往为黉舍着想，没有会自动地为他人着想，干点任务就会想到报答，或许便是苟且偷生，没有思朝上进步，没有锦上添花。

三、对于任务义务心没有强。正在任务中，没有严厉请求本人，构造看法掉队，个人思

企业内部控制问题研究

摘 要：从目前理论界的研究状况来看，多种观点并存、认识不统一;从企业的实践情况来看，也存

在着对内部控制缺乏重视、内部控制缺失的现象。笔者拟通过本文对内部控制的基本理论和我国企业的内部控制建设问题进行深入的探讨，希望能够对改善企业的经营管理状况有所帮助。

关键词:企业，内部控制，内部架构

Abstract: From the current research status of the theoretical circle of view, the coexistence of multiple

perspectives, knowledge is not uniform; from the practice of business situation, there is also a lack of emphasis on internal controls, internal control deficiency phenomenon. In this article the author proposed the basic theory of internal controls and internal cont

企业内部控制问题研究

摘 要：从目前理论界的研究状况来看，多种观点并存、认识不统一;从企业的实践情况来看，也存

在着对内部控制缺乏重视、内部控制缺失的现象。笔者拟通过本文对内部控制的基本理论和我国企业的内部控制建设问题进行深入的探讨，希望能够对改善企业的经营管理状况有所帮助。

关键词:企业，内部控制，内部架构

Abstract: From the current research status of the theoretical circle of view, the coexistence of multiple

perspectives, knowledge is not uniform; from the practice of business situation, there is also a lack of emphasis on internal controls, internal control deficiency phenomenon. In this article the author proposed the basic theory of internal controls and internal cont