财务管理最全公式

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财务管理公式大全

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07版cpa财务成本管理公式总结 中国会计视野 -- 雪舞梅飞 整理

第二章 财务报表分析

? 基本的财务比率

一、短期偿债能力比率

(一)短期债务与可偿债资产的存量比较 1、营运资本

(1) 营运资本 = 流动资产 - 流动负债

= (总资产 - 非流动资产)-[总资产 - 股东权益 - 非流动负债] = (股东权益 + 非流动负债)- 非流动资产 = 长期资本 - 长期资产

(2) 营运资本配置比率= 营运资本 / 流动资产 2、短期债务的存量比率

(1) 流动比率 = 流动资产÷资产负债 = 1 ÷ (1- 营运资本/流动资产)= 1 ÷(1-营运资本配置率) (2)速动比率= 速动资产 ÷ 流动负债

其中: 速动资产=流动资产- 存货-待摊费用 - 一年内到期的非流动资产

(3) 现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债 (二)短期债务与现金流量的比较

1、现金流量比率 =

中级财务管理公式大全

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中级财务管理公式大全

中级财务管理公式大全

第二章

1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率

2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26)

3、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大)

4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同,越大风险大)

5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差

6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34)

7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率

8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)

9、必要收益率=无风险收益率+b×V

=无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)

其中:(组合收益率—无风险收益率)=市场风险溢酬,即斜率

第三章:

11、复利现P-现值、F-终值、A-年金?

10、单利现值P=F/(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数?

值P=F/(1+i)n =F(P/F,i,n)――求什么就把什么写在前面

12、复利终值F=P(1+i)n=P(F/P,i,n)

13、年金终值F=A(F/A,i,n)――偿债基金的倒数?偿债基金A= F(A/F,i,n)

14、年金现值P=A(P/A,i,n)――资本回收额的倒数

资本

中级财务管理公式大全

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中级财务管理公式集合及详解

《中级财务管理》公式总结大全

第二章 预算管理

一、目标利润预算方法

1.量本利分析法: 目标利润 = 预计产品产销数量×(单位产品售价一单位产品变动成本)一固定成本费用

2.比例预算法: = 产品销售收入一变动成本一固定成本费用

(1)销售收入利润率法:目标利润=预计销售收入×测算的销售利润率

(2)成本利润率法: 目标利润=预计营业成本费用×核定的成本费用利润率

(3)投资资本回报率法:目标利润=预计投资资本平均总额×核定的投资资本回报率

(4)利润增长百分比法:目标利润=上期利润总额×(1+利润增长百分比)

3.上加法: 目标利润=净利润/(1-所得税率)

股利分配率=1-留存收益率=1-(新增留存收益/净利润)

净利润=本年新增留存收益/(1-股利分配率)= 本年新增留存收益+股利分配

预期目标利润=预测可实现销售×(预期产品售价-预期产品单位成本)-期

间费用

=销售收入-销售成本-期间费用

二、主要预算的编制

4. 销售预算编制: 现金收入=本期应当收现 + 收回以前赊销 (从后往前推)

5. 生产预算的编制:预计

中级财务管理公式助记表

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中级会计职称考试《财务管理》公式助记表

1、单利:I=P*i*n

2、单利终值:F=P(1+i*n) 3、单利现值:P=F/(1+i*n)

4、复利终值:F=P(1+i)n或:P(F/P,i,n) 5、复利现值:P=F*(1+i)- n或:F(P/F,i,n) 6、普通年金终值:F=A[(1+i)n-1]/i或:A(F/A,i,n) 7、年偿债基金:A=F*i/[(1+i)n-1]或:F(A/F,i,n) 8、普通年金现值:P=A{[1-(1+i)- n]/i}或:A(P/A,i,n) 9、年资本回收额:A=P{i/[1-(1+i)- n]}或:P(A/P,i,n)

10、即付年金的终值:F=A{[(1+i)(n+1)-1]/i-1}或:A[(F/A,i,n+1)-1] 11、即付年金的现值:P=A{[1-(1+i)-(n-1)]/i+1}或:A[(P/A,i,n-1)+1] 12、递延年金现值:

第一种方法:先求(m+n)期的年金现值,再扣除递延期(m)的年金现值。

P=A{[1-(1+i)-(m+n)]/i-[1-(1+i)- m]/i}或:A[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,n)] 第二种方法:先求出递

2016财务管理及公式汇总

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财管注意事项

求股权现金流量的四种方法 推导实体现金流量的过程

营业收入→减营业成本(含折旧摊销)→减销售,管理费(含折旧摊销)→税前营业利润→

股权现金流量=股利—股票发行 + 股票回购 股权现金流量=实体现金流量—债务现金流量=净利润—股权净投资(所有者权益增加) 股权现金流量=净利润—净经营资产净投资×(1—负债率) 注:前提是按照固定的负债率(即)筹集资本 每股股权现金流量=每股净利润—每股股权本年净投资 加营业外收入→减营业外支出→税前经营利润→×(1-所得税率)→税后经营净利润→加折旧摊销→营业现金毛流量→减去给经营营运资本的投资→营业现金净流量→减去给净经营长期资产的总投资→实体现金流量 注意:“营业”与“经营”不同。“经营”包括营业外收入/支出 经营营运资本的投资,财务报表体现为经营营运资本的增加(本期数-上期数) 净经营长期资产的总投资,财务报表体现为净经营长期资产的增加(本期数-上期数)+折旧摊销 财管公式总结(一):七项财务比率分析 营运资本=流动资产-流动负债 =长期资本(长期负债,所有者权益)-长期资产(非流动资产) 流动资产+长期资产=流动负债+长期负债+所有者权益 流动比率 速

(财务知识)江财财务管理试题最全版

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(财务知识)江财财务管理

试题

财务管理

课程代码:______课时:______课程名称:______适用对象:______

壹、单项选择题(共10小题10分)

1、决定利息率高低最基本的因素为()。

A、经济周期

B、宏观经济政策

C、中央银行的利率水平

D、资金的需求和供给状况

2、企业年初借得50000元贷款,10年期,年利率12%,每年末等额偿仍。已知年金现值系数(P/A,12%,10)=5.6502,则每年应付金额为()元。

A、8849

B、5000

C、6000

D、28251

3、短期债权人在进行企业财务分析时,最为关心的是()。

A、企业获利能力

B、企业支付能力

C、企业社会贡献能力

D、企业资产营运能力

4、根据《X公司法》的规定,累计债券总额不超过X公司净资产()元。

A、60%

B、40%

C、50%

D、30%

5、某企业本期财务杠杆系数1.5,本期息税前利润为450万元,在无优先股的情形下,本期实际利息费用()万元。

A、100

B、675

C、300

D、150

6、当投资期望收益率等于无风险收益率时,β系数应()

A、大于1

B、等于1

C、小于1

D、等于0

7、在现金流量估算中,以营业收入替代运营性现金流入基于的假定是()

A、在正常运营年度内每期发生的赊销额和回收的应收账

自考财务管理学公式整理

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成本加成定价法产品出厂价格?财务杠杆系统:DFL=EBITEBIT?I?L?d/(1?T)债券成本:Kb?Ib(1?T)B(1?F)(单位产品计划生产成本?单位产品计划期间费用)?(1?计划利润率)1?适用税率

单利终值:FVn?PV0?(1? i?n) 单利现值:PV0?FVn?11?i?n复利终值:FVn?PV0?(1?i)n 复利现值:PV10=FVn?(1?i)nn后付年金终值:FVAn?A?(1? i)t?1t?1n后付年金现值:PVA10=A??1(1?i)先付年金终值:V n?A?FVIFAn?(1?i)先付年金现值:Vn?A?PVIFAn?(1?i)递延年金现值:V0?A?PVIFAn

?PVIF m永续年金现值:VA?10?i全部不等额系列付款现值:PV0??

nU1??1(1?i)标准离差率V?标准离差期望值?100%应得风险收益率RR?风险价值系统b?标准离差率 V

新股发行价格分析法:每股价格?资产总值?负债总值投入资本总额?每股面值新股发行价格综合法:每股价格?年平均利润?行业资本利润率投入资本总额?每股面值新股履行价格市盈率法:每股价格=市盈率?每股利润

债券售价?债券面值n(1?市场利率)n??债

中级财务管理公式按章总结

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中级财务管理公式按章总结-李先兵

第一章 财务管理总论

1.利率=无风险收益率+风险收益率

=(纯利率+通货膨胀补偿率)+(违约风险收益率+流动性风险收益率+期限风险收益率)

提示:(1)纯利率+通货膨胀补偿率=无风险收益率。

(2)纯利率=资金时间价值。

(3)国库券的风险很小,通常用短期国库券的利率表示无风险报酬率(纯利率+通货膨胀补偿率),如果通货膨胀水平极低,则可以用短期国库券利率作为纯利率(资金时间价值)。 第二章 风险与收益分析

1

8.风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V) 9.必要收益率=无风险收益率(RF)+b×V

=无风险收益率(RF)+β×(市场组合平均收益率Rm-无风险收益率RF)=无风险收益率+β×市场组合风险收益率 第三章 资金时间价值与证券评价 1.复利现值系数与终值系数

F×(P/F,i,n)=(1+i)^(-n) P×(F/P,i,n)=(1+i)^n 2.普通年金现值系数与资本回收系数 (P/A ,i n)=[1-(P/F,i,n)]/i (A/P ,i n)=1/(P/A ,i n) 3.普通年金终值系数与偿债基金系数 (F/A, i n)=[(F/P,i,n)-1]/i (A/F,i n

2013-CPA财务管理公式 - 图文

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随时都是学习的好时候

2014年CPA公式汇整

第一章 财务管理概述

权益的市场增加值(股东财富的增加)=股东权益的市场价值-股东投资资本

=(企业市场价值-债务市场价值)-股东投资资本

①假设股东投资资本不变,股价最大化与增加股东财富有同等意义。

②假设股东投资资本和债务价值不变,企业价值最大化与增加股东财富具有相同的意义。

第二章 财务报表分析

(一)因素分析法

含义:是依据分析指标与影响因素的关系,从数量上确定各因素对分析指标影响方向和影响程度的一种方法。

(1)连环替代法

设R=A×B×C

基数(计划、上年、同行业先进水平) R0=A0×B0×C0

实际 R1=A1×B1×C1

基数:R0=A0×B0×C0 ①

置换A因素:A1×B0×C0 ② ②-①即为A因素变动对R指标的影响 置换B因素:A1×B1×C0 ③ ③-②即为B因素变动对R指标的影响 置换C因素:A1×B1×C1 ④ ④-③即为C因素变动对R指标的影响 【提示】(考试时以提问的顺序作为替换的顺序。) 【提示】(普通财报)权益净利率=销售净利率×总资产周转率×权益

《物流企业财务管理》公式复习概要

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1、单利终值: FVn PV0 1 i n

FVn PV0 PV0 i n

FVn PV0 I

FVn——单利终值;

PV0——单利现值;

i——利息率;

n——计息期数;

(1+i×n)——单利终值系数

FV0PV 2、单利现值: 01 i n

3、复利终值: FVn PV0 1 i n

FVn——复利终值;

PV0——复利现值;

i——利息率;

n——计息期数;

(1+i)n——复利终值系数,简略表示为FVIFi,n

FVnPV 4、复利现值: 01 in

1PV0 FV0 1 in

——复利现值系数,简略表示为PVIFi,n

5、计息期短于一年的时间价值计算

ir m t m n

r——期利率

i——年利率

m——每年的计息次数

n——年数

t——换算后的计息期数

11 in

6、后付年金终值: A 1 i

t 1nt 1A——年金数额

i——利息率

n——计息期数

FVAn——年金终值

nt 1 1 i——年金终值系数,可写成FVIFAi,n t 1

后付年金终值系数可写为: FVAn A FVIFAi,n

n 1 i 1年金终值系数: FVIFAi,n i n1PVA A n7、后付年金现值: t1 it 1A——年金数额

i——利息率

n——计息期数

PVAn——年金现值