企业内控体系建设实施方案

********公司 内控体系建设实施方案 （讨论稿）

二〇一三年四月

一、 目的

为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《*********内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作

二、 主要内容

按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面

三、 组织机构保障

为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,经公司研究决定,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。

内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由副总经理担任。执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

1、 内控建设领导小组 组长：*** 副组长：***

成员：**************************** 2、 主要职责：

北汽广州公司 内控体系建设实施方案 （讨论稿）

企业管理部 二〇一三年十二月

一、 目的

为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《北汽（广州）汽车有限公司内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作。

二、 主要内容

按照北京市国资委“京国资发【2013】13号”《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知》要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。

三、 组织机构保障

为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施。

内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长

北汽广州公司 内控体系建设实施方案 （讨论稿）

企业管理部 二〇一三年十二月

一、 目的

为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《北汽（广州）汽车有限公司内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作。

二、 主要内容

按照北京市国资委“京国资发【2013】13号”《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知》要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。

三、 组织机构保障

为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施。

内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长

企业内控管理方案

一、 成本管控方案

成本控制

通过对公司的了解，建议未来在成本控制方面的计划分为四个重点：

1． 减少目标不明确的项目和任务

在企业目标清晰的情况下，每个项目及任务都是为实现目标所服务的。项目立项分析后，可以把目标不明确的项目与任务削减掉。 2． 明确各部门的成本任务

实行“全员成本管理”的方法。具体做法是先测算出各项费用的最高限额。然后横向分解落实到各部门，纵向分解落实到小组与个人，并与奖惩挂钩，使责、权、利统一，最终在整个企业内形成纵横交错的目标成本管理体系。 3． 成本核算，精细化管理

没有数字进行标准量化，就无从谈及节俭和控制。伴随着成本控制计划出台的应是一份数字清单，包括可控费用(人事、水电、包装、耗材等)和不可控费用(固定资产折旧等)。每月、每季度都由财务汇总后发到管理者的手中，超支和异常的数据就用红色特别标识。在月底的总结会议中，相关部门需要对超支的部分做出解释。

4．成本控制“养成教育”

同时，为了让员工养成成本意识，最好建立《部门运营费用表》。“费用表”从原材料、电、水、印刷用品、电话、办公用品、设备和其他易耗品方面提出控制成本的方法。当然，有效地激励也是成本控制的好办法，所以，成本控制奖励

公司企业内部控制体系建设实施方案范本1

公司企业内部控制体系建设实施方案范本(说明：本方案为word格式，下载后可自由编辑)

为贯彻落实相关文件精神，XX公司（以下简称“公司”）进一步明确职责、分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制定本实施方案。

一、组织体系及职责

公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组及其办公室职责。

（一）领导小组与办公室职责

领导小组职责：学习贯彻国资委、航天科技集团公司和XX 集团关于内部控制体系建设有关精神，统一思想、提高认识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。

办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项预算方

案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组织开展内部控制体系运行、建设期的评价

河南省康泰建筑工程有限公司 企业、项目双重预防体系建设实施方案

公司各部门、项目部：

安全生产是关系人民群众生命财产安全的大事，是经济社会协调健康发展的标志，是党和政府对人民利益高度负责的要求。党中央、国务院历来高度重视安全生产工作。党的十八大以来做出一系列重大决策部署，推动全国安全生产工作取得积极发展。为认真贯彻落实中省市关于安全生产工作的决策部署，构建建筑施工安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制，强化安全风险管控和隐患排查治理，有效防范和遏制安全事故，根据市规划局《关于印发周口市推进安全生产风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制建设实施方案》（周建建〔2018〕56号），结合实际，制定本方案，集团各单位、项目部遵照执行。 一、总体要求

坚持安全发展，坚守发展绝不能以牺牲安全为代价这条不可逾越的红线，以《建筑法》、《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、《河南省安全生产条例》、《中共中央国务院关于推进安全生产领域改革发展的意见》（中发（2016）32号）等法律法规和行业安全标准规范为依据，准确把握建筑施工安全生产的特点和规律，坚持风险预控、关口前移、全面推行安全风险分级管控：按照“全员参与、领导负责

河南省康泰建筑工程有限公司 企业、项目双重预防体系建设实施方案

公司各部门、项目部：

安全生产是关系人民群众生命财产安全的大事，是经济社会协调健康发展的标志，是党和政府对人民利益高度负责的要求。党中央、国务院历来高度重视安全生产工作。党的十八大以来做出一系列重大决策部署，推动全国安全生产工作取得积极发展。为认真贯彻落实中省市关于安全生产工作的决策部署，构建建筑施工安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制，强化安全风险管控和隐患排查治理，有效防范和遏制安全事故，根据市规划局《关于印发周口市推进安全生产风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制建设实施方案》（周建建〔2018〕56号），结合实际，制定本方案，集团各单位、项目部遵照执行。 一、总体要求

坚持安全发展，坚守发展绝不能以牺牲安全为代价这条不可逾越的红线，以《建筑法》、《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、《河南省安全生产条例》、《中共中央国务院关于推进安全生产领域改革发展的意见》（中发（2016）32号）等法律法规和行业安全标准规范为依据，准确把握建筑施工安全生产的特点和规律，坚持风险预控、关口前移、全面推行安全风险分级管控：按照“全员参与、领导负责

　　诚信是社会主义核心价值观的重要内容，也是社会和谐的 基本前提。党的十八届三中全会强调建立健全社会征信体系， 褒扬诚信、惩戒失信。党的十九大进一步提出推进诚信建设制 度化，强化责任意识、规则意识、奉献意识。据此，矿党委研 究决定开展党建诚信体系建设工作，通过将党建诚信体系建设 嵌入到矿山管理中，开辟出一条新时代党建工作的崭新路径， 把党建引领作用落到实处，推动我矿高质量发展行稳致远，推 进我矿党建工作再上新水平。现就党建诚信体系建设，提出以 下实施方案。

　　一、指导思想

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大和十 九届四中全会精神为指导，全面落实新时代党的建设总要求， 按照集团党委的统一部署，坚定不移坚持党的领导、加强党的 建设。

　　二、工作目标

　　通过建立党建诚信体系，实现以党建诚信体系建设为抓手， 层层落实管党治党责任，推动集团党建工作会议精神落地生根， 落实好集团党委的“六个坚定不移”工作要求，不断提高党的 建设质量，把党建优势转化为创新优势、竞争优势、发展优势， 坚定不移完成国有资产增值保值任务，使我矿在集团“争做国 23 际一流，勇闯世界前十”

双重预防体系建设实施方案

为深入贯彻落实党中央、国务院、省政府、市住建委关于建立风险分级管控与隐患排查双重预防机制的重大决策部署，有效遏制安全生产事故发生，保障人民群众生命财产安全，结合我公司发展现状，建立完善风险管控与隐患排查治理双重预防机制。制定实施方案如下： 一、工作目标

全面开展安全生产隐患排查整治行动，深入研究水泥厂事故的特点，认真分析安全风险重点部位和关键环节，加快推行隐患排查治理、风险分级管控双重预防机制，建立完善安全生产风险分级管控体系、隐患排查治理体系，从根本上防范安全事故发生，构建公司安全生产长效机制。 二、实施内容

各单位部门要建立健全并保持人员不安全行为控制程序，对人员不安全行为进行识别和梳理，并制订员工岗位规范和控制措施，以实现人员准入、培训、监督全过程的流程管理。 1、人员准入管理

2、人员不安全行为识别与梳理在危险源辨识的基础上，对识别出的人员不安全行为进行梳理，总结分析不安全行为的发生规律，为不安全行为控制提供依据。 3、员工岗位规范

在人员不安全行为识别与梳理的基础上，应制订员工岗位规范，岗位规范应： 4、不安全行为控制措施制定

制定员工不安全行为控制措施，以确保员工岗位规范的有效执行。

5、员工培训教育建立

上市公司2012企业内控规范体系分析

2013-09-02 财政部会计司 中国会计视野

发布者：财政部会计司 证监会会计部

原标题为：我国上市公司2012年实施企业内部控制规范体系情况分析报告

2008年5月，财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合颁布了《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）。2010年4月，五部委又联合发布了18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，2012年实施范围扩大到国有控股主板上市公司。

为了全面、深入了解我国上市公司实施企业内部控制规范体系情况，财政部会计司会同证监会会计部，组成课题组，密切跟踪上市公司内部控制体系建设与实施情况，开展了对我国上市公司2012年执行企业内部控制规范体系情况的分析工作，希望通过此次分析，总结实施以来取得的成效，分析实施过程中存在的主要问题，并有针对性地提出若干对策建议，从而推动企业内部控制规范体系在更大范围内的有效实施。

一、企业内部控制规范体系实施情况 （一）样本选择与数据来源

根据五部委下发的《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会〔2010〕11号）和《关于2012