企业不良资产现状成因及对策

不良资产现状、成因及对策

摘要资产质量是关系银行生存与发展的核心问题目前我国国有商业银行资产质量不高既有政策、体制、企业的原因也有银行自身的原因需要政府、国有商业银行和企业共同努力进行综合治理国有商业银行在我国银行体系中占据着主导地位对于金融体系的稳定发展起着举足轻重的作用但是多年来国有商业银行在经营中存在着一些突出问题不良资产比例偏高便是其中之一对此应采取怎样的应对策略确保资产质量的稳定提高保证国有商业银行的健康发展是一个非常值得研究的现实问题一、国有商业银行不良资产的现状由于我国金融业实行分业经营国有商业银行的资产结构比较单一主要集中在贷款这一资产项目因此本文所指的不良资产主要是指不良贷款贷款质量分类管理是度量银行信贷资产安全程度的一项非常重要的管理方法我国传统的贷款质量四级分类管理方法是以贷款是否逾期及逾期时间的长短为主要标准对贷款质量进行分类具体分为正常、逾期、呆滞和呆账贷款后三类贷款合称为不良贷款国际通行的贷款质量五级分类管理采用以风险为基础的分类方法即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款后三类贷款合称为不良贷款为了解决国有商业银行巨额的不良资产提高信贷资产质量近几年来党中央、国

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务院主要采取了两大举措一是成立了三家政策性银

不良资产现状、成因及对策

摘要资产质量是关系银行生存与发展的核心问题目前我国国有商业银行资产质量不高既有政策、体制、企业的原因也有银行自身的原因需要政府、国有商业银行和企业共同努力进行综合治理国有商业银行在我国银行体系中占据着主导地位对于金融体系的稳定发展起着举足轻重的作用但是多年来国有商业银行在经营中存在着一些突出问题不良资产比例偏高便是其中之一对此应采取怎样的应对策略确保资产质量的稳定提高保证国有商业银行的健康发展是一个非常值得研究的现实问题一、国有商业银行不良资产的现状由于我国金融业实行分业经营国有商业银行的资产结构比较单一主要集中在贷款这一资产项目因此本文所指的不良资产主要是指不良贷款贷款质量分类管理是度量银行信贷资产安全程度的一项非常重要的管理方法我国传统的贷款质量四级分类管理方法是以贷款是否逾期及逾期时间的长短为主要标准对贷款质量进行分类具体分为正常、逾期、呆滞和呆账贷款后三类贷款合称为不良贷款国际通行的贷款质量五级分类管理采用以风险为基础的分类方法即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款后三类贷款合称为不良贷款为了解决国有商业银行巨额的不良资产提高信贷资产质量近几年来党中央、国

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务院主要采取了两大举措一是成立了三家政策性银

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

我国中小商业银行不良资产成因与对策分析

作者：陈梓伟

来源：《财税月刊》2017年第10期

摘 要 我国目前处于经济转型升级的关键历史时期，经济的发展与转型不是一味的求新，求速，而是在于求质。商业银行的不良资产的累积与呆滞在一定程度上冲击着我国经济金融的稳定与发展，影响了金融市场的功能实现。对于中小商业银行来说，不良资产更是困扰其自身发展的重要因素。而且由于中小商业银行自身规模、实力、能力等方面的约束，不良资产在资产的比重也是相对较大的。因此，本文旨在对我国中小商业银行不良资产成因进行研究与分析，并提出相应的对策，以供参考。 关键词 经济转型；商业银行；不良资产 一、前言

不良资产是银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。据银监会披露，截止2016年年末，我国商业银行不良贷款余额1.51万亿元，趋势虽然有所缓解，但就存量来说，仍处于较大的量点。本文主要聚焦的是中小商业银行的不良资产问题，因为由于其相对大型国有商业银行来说，规模、能力与实力等方面都存在

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我国中小商业银行不良资产成因与对策分析

作者：陈梓伟

来源：《财税月刊》2017年第10期

摘 要 我国目前处于经济转型升级的关键历史时期，经济的发展与转型不是一味的求新，求速，而是在于求质。商业银行的不良资产的累积与呆滞在一定程度上冲击着我国经济金融的稳定与发展，影响了金融市场的功能实现。对于中小商业银行来说，不良资产更是困扰其自身发展的重要因素。而且由于中小商业银行自身规模、实力、能力等方面的约束，不良资产在资产的比重也是相对较大的。因此，本文旨在对我国中小商业银行不良资产成因进行研究与分析，并提出相应的对策，以供参考。 关键词 经济转型；商业银行；不良资产 一、前言

不良资产是银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。据银监会披露，截止2016年年末，我国商业银行不良贷款余额1.51万亿元，趋势虽然有所缓解，但就存量来说，仍处于较大的量点。本文主要聚焦的是中小商业银行的不良资产问题，因为由于其相对大型国有商业银行来说，规模、能力与实力等方面都存在

我国国有商业银行不良资

产的成因分析

摘 要长期以来由于国有企业资金不足金融监管不力法律制度不健全等外部原因和国有商业银行内部经营管理的原因及体制的原因造成我国国有商业银行存在巨额不良资产解决商业银行不良资产问题应加强银行内部管理加快金融法制建设改革金融部门人事制度建立激励与约束机制以防范与降低金融风险关键词不良资产；成因；商业银行一、我国国有商业银行不良资产形成原因分析1.外部原因（1）国有企业预算约束的软化首先在企业登记注册开始就存在预算约束软化的问题长期以来国家创办企业没有资本金注入或注入严重的不足而且大多数国有企业缺乏资本金补偿机制随着企业的发展资本金比重越来越低在我国实行不同项目差别利率的条件下那些取得国家重点项目的国有企业就可以得到国家优惠贷款使预算约束软化而这些国有企业又以重点项目为名拖延、抵赖和逃废银行贷款银行也没有办法其次在经营过程中国有企业受到各个方面的干预无法成为独立的法人从而使得预算约束软化主要表现为产权主体缺位、企业承担的社会保障责任过多、受到的政府干预过大和过多地负担了体制转轨时期的改革成本（2）企业资本充足率严重不足银企之间有千丝万

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缕的联系不良资产的债权人国有银行和债务人国有企业都是“国有”的国家可以指令国有银

不良资产清收处置手段与流程（一）——常规催收与依法收贷

常规催收 一、定义

常规催收是指利用各种非诉讼的催收手段，督促债务人/担保人及其他还款义务人偿还债务的清收方式，包括协商还款、电话催收、媒体公告催收、信函（含公证送达）催收等方式。 二、适用条件

常规催收主要适用于满足以下条件的不良授信客户： （一）有较强的还款意愿。 （二）有效资产能完全覆盖其债务。

（三）负债结构简单，其他债权人未采取且预计在催收期内不会采取法律行动。

（四）能够按照商定的还款计划如期偿还债务。 （五）如采取法律诉讼将影响债务偿还。 （六）其他适合采取常规清收方式的情形。 三、工作流程

四、利弊分析

常规清收作为我行不良资产清收的一种主要手段，具备成本低、操作技术难度不高的优势，绝大部分从事不良资产清收处置的工作人员均能熟练掌握并运用，同时鉴于大部分借款人并非主观恶意逃废银行债务，所以采用常规清收手段可以把对借款人的影响降到最低，能够确保在有效维护与借款人关系的基础上取得清收处置效益最大化。 常规清收手段的弊端在于清收处置的效果主要取决于借款人的还款意愿和还款能力，如果借款人的还款意愿产生变化，就不得不采取其他清收手段；同时，常规清收手段的基础在于借款人借款单一或其

不良资产调研分析报告

目录：

一、不良资产解析及其相关名词解析 二、不良资产的行业前景分析 三、不良资产的机构主体

四、不良资产解决办法、处置方式和案例分析 五、不良资产的风险和收益 六、不良资产的历史发展概况

七、不良资产未来发展的趋势（机遇和挑战）

八、不良资产证券化模式及展望 九、处置不良资产对金融流通的意义

十、如何发挥金融资产管理公司在处理不良资产的作用

一、不良资产解析极其相关名词解析

1、不良资产的含义：

企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。

银行的不良资产也常称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款。

备注：

【也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。 不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。（“一逾两呆”） 其他还包括房地产等不动产组合。不良资产是不能参与企业正常资金周转的资产，如债务单位长期拖欠的应收款项，企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等。

中国

不良资产调研分析报告

目录：

一、不良资产解析及其相关名词解析 二、不良资产的行业前景分析 三、不良资产的机构主体

四、不良资产解决办法、处置方式和案例分析 五、不良资产的风险和收益 六、不良资产的历史发展概况

七、不良资产未来发展的趋势（机遇和挑战）

八、不良资产证券化模式及展望 九、处置不良资产对金融流通的意义

十、如何发挥金融资产管理公司在处理不良资产的作用

一、不良资产解析极其相关名词解析

1、不良资产的含义：

企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。

银行的不良资产也常称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款。

备注：

【也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。 不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。（“一逾两呆”） 其他还包括房地产等不动产组合。不良资产是不能参与企业正常资金周转的资产，如债务单位长期拖欠的应收款项，企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等。

中国

中国不良资产处置行业现状调查分析及市

场前景预测报告（2016年版）

报告编号：1891191

中国产业调研网 www.cir.cn

不良资产处置 中国不良资产处置行业现状调查分析及市场前景预测报告（2016年版）

行业市场研究属于企业战略研究范畴，作为当前应用最为广泛的咨询服务，其研究成果以报告形式呈现，通常包含以下内容：

投资机会分析 市场规模分析 市场供需状况 产业竞争格局 行业发展现状 行业研究报告 发展前景趋势 行业政策法规 重点企业分析 行业宏观背景

一份专业的行业研究报告，注重指导企业或投资者了解该行业整体发展态势及经济运行状况，旨在为企业或投资者提供方向性的思路和参考。

一份有价值的行业研究报告，可以完成对行业系统、完整的调研分析工作，使决策者在阅读完行业研究报告后，能够清楚地了解该行业市场现状和发展前景趋势，确保了决策方向的正确性和科学性。

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不良资产处置

中国长城资产管理公司太原办事处

不良资产项目营销推介手册

二00六年三月十日

目录

1、山西省各市剩余不良资产情况简介 2、山西省各市剩余不良资产汇总表

3、太原市不良资产包汇总与情况简介 4、大同市不良资产包汇总与情况简介 5、朔州市不良资产包汇总与情况简介 6、忻州市不良资产包汇总与情况简介 7、吕梁市不良资产包汇总与情况简介 8、晋中市不良资产包汇总与情况简介 9、阳泉市不良资产包汇总与情况简介 10、长治市不良资产包汇总与情况简介 11、晋城市不良资产包汇总与情况简介 12、临汾市不良资产包汇总与情况简介 13、运城市不良资产包汇总与情况简介

山西省各市剩余不良资产情况简介

中国长城资产管理公司太原办事处拟对山西全省剩余不良资产进行整体打包或以县（市）区域打包处置。现将剩余不良资产情况介绍如下：

一、不良债权资产情况： 1、不良债权资产情况。

截止2005年12月31日，我办剩余不良债权资产共26988户，本金303066万元，利息274442万元，本息合计577508万元。其中：呆滞贷款2150户，本金215939万元，利息174473万元，本息合计390412万元；呆账贷款2482