防范案件风险

规范操作行为 防范案件风险

——解析银行业案件监管依据及预防控制

湖州银行嘉兴分分 邹 霞

（2011.08.12）

2005年以来，嘉兴银监分局和辖内银行业金融机构根据银监会、浙江银监局的统一部署，坚持以科学发展观为统领，不断推进案件防控工作，有利地维护了嘉兴银行业的经营成果和社会声誉。

六年多的实践证明，案件防控是一项系统性工程，覆盖银行的所有业务层面，贯穿于银行的每一个业务环节。有效的防控工作，必须坚持“标本兼治，重在治本；查防结合，重在预防”的原则，以完善内控机制为主线，以合规文化和制度执行为抓手，人防和技防结合，多方联动，常抓不懈。这不仅是案防工作的要求，也是持续深入推进嘉兴银行业合规稳健经营发展的需要。

古人云：“明者见危于无形，智者见危于萌芽”，虽然辖内银行业案防工作取得了积极成效，但是针对银行的犯罪活动仍然十分猖獗，以往较少发案的存款、票据等领域近年来却成为发案的重点领域，高科技作案明显增加，授信领域的操作风险依然较大，团伙化作案取代个人作案，金额大、手段隐蔽、危害巨大。因此，我们的农村法人金融机构必须进一步练好内功，常抓不懈，不断提高风险防范能力。

他山之石，可以攻玉。同行的沉痛教训无疑是“有则改之，无则加勉”的最好范

福建省律师协会关于

律师办理刑事案件执业风险防范的提示

(2011年10月31日福建省律师协会第八届常务理事会审议通过)

第一章 律师办理刑事案件执业风险的界定和基本问题

一、律师执业风险，是指律师执业过程中，由于各种原因可能发生的对律师不利并且产生自由、健康、名誉、经济等损失的不安全（危险）因素。

律师执业风险的特点主要有：（一）律师执业风险的性质是一种不安全（危险）因素。换言之，这种风险的性质是一种对律师不利并且会产生自由、健康、名誉、经济等损失的不安全因素。（二）律师执业风险是律师执业过程中发生的（即与律师执业活动有关）的一种风险。（三）律师执业风险产生的原因是多种多样的，但都可以预测和防范。

二、律师从事刑事辩护或代理活动具有“辩护难”、收费低、风险高等基本特点，亟需高度重视律师的执业风险问题。

三、律师刑事辩护的执业风险主要来源于这几个方面： （一）律师自身违法、违纪或者执业不规范招致的风险； （二）当事人及其家属制造的风险；

（三）有着直接利益冲突、对抗明显的对方当事人及其家属制造的风险；

（四）来自于刑事诉讼的专门机关及其工作人员特别是侦查人员和检察人员的风险。

四、律师的执业风险可以分为安全风险和责任风险两种类型。

安全

结合省联社案防工作的要求，我市农村信用社计算机案防工作的主要目标和任务是提高计算机信息系统的安全水平，保障计算机及其相关设备、设施(含网络)和运行环境不受非法侵害和破坏，保障计算机信息系统不被非法侵入，保障农村信用社计算机信息系统中的各种程序和数据等信息不被非法窃取、修改和破坏，保障信用社和客户的账务信息的资金安全。

计算机案防主要风险点

农村信用社计算机案防工作主要面临以下风险： 一、内部人员作案

内部工作人员利用职务之便，运用自身掌握的计算机技术和相关信息对计算机信息系统中的客户账户信息或程序进行非法修改、删除、增加、拷贝等操作，以达到非法获利或报复的目的。 二、外部入侵攻击

计算机黑客以盗窃、诈骗或者报复破坏等为目的，非法进入计算机信息系统，窃取、修改、增加、删除客户账户信息，或删除、破坏计算机信息系统程序，或针对内部计算机信息系统制造和释放病毒。

三、关联方道德风险

与我社计算机信息系统相关联的企业，包括第三方联网单位、系统开发运营服务商等企业，这些企业的不法人员非法侵入我社信息系统，以窃取、篡改、破坏信息系统及客户账务数据信息，进而达到非法获利等目的。

四、软件缺陷利用

计算机软件

结合省联社案防工作的要求，我市农村信用社计算机案防工作的主要目标和任务是提高计算机信息系统的安全水平，保障计算机及其相关设备、设施(含网络)和运行环境不受非法侵害和破坏，保障计算机信息系统不被非法侵入，保障农村信用社计算机信息系统中的各种程序和数据等信息不被非法窃取、修改和破坏，保障信用社和客户的账务信息的资金安全。

计算机案防主要风险点

农村信用社计算机案防工作主要面临以下风险： 一、内部人员作案

内部工作人员利用职务之便，运用自身掌握的计算机技术和相关信息对计算机信息系统中的客户账户信息或程序进行非法修改、删除、增加、拷贝等操作，以达到非法获利或报复的目的。 二、外部入侵攻击

计算机黑客以盗窃、诈骗或者报复破坏等为目的，非法进入计算机信息系统，窃取、修改、增加、删除客户账户信息，或删除、破坏计算机信息系统程序，或针对内部计算机信息系统制造和释放病毒。

三、关联方道德风险

与我社计算机信息系统相关联的企业，包括第三方联网单位、系统开发运营服务商等企业，这些企业的不法人员非法侵入我社信息系统，以窃取、篡改、破坏信息系统及客户账务数据信息，进而达到非法获利等目的。

四、软件缺陷利用

计算机软件

临床护理风险防范

（ a）是指水的对流，向透析器中加入压力，使血液中的水分向透析液中移动 （ b）不是丘脑下部分泌的激素 （ D）不属于上臂肌群

（ d）可以合成与病原菌特异性结合的抗体

（ d）临床表现为突然尿意、一次尿量多、尿频 （a ）是包绕骨的纤维性结缔组织，富含血管和神经

（a ）是将药物注入皮肤和肌肉之间的皮下组织（脂肪组织和结缔组织）的方法

（a ）是利用引流管的留置部位与体外的重力或毛细现象等，使液体自然排出的方法 （A ）在临床上表现为脉率低于心率，因发生室性期前收缩时，心脏的搏动不能全部传导到末梢动脉所致

（A、颅神经）发自于脑干，主要走行于颈部和颜面部

（A、皮下注射）是将药物注入皮肤和肌肉之间的皮下组织（脂肪组织和结缔组织）的方法 （B ）传递大腿前部、臀部、下腹部皮肤的感觉信息并支配其肌肉 （b ）的分泌使血管紧张素原不断转变促进血压升高

（b ）临床表现为咳嗽、提重物时、跑步、下楼梯时发生少量溢尿 （B、分布 ）是吸收入血的药物到达机体各个器官的过程

（B、腱鞘 ）是存在于肌腱中的小型骨，具有减少腱与骨的摩擦的作用 （B、袢类利尿药 ）的功能与效果是增加钙离子和镁离子的排泄作用 （B、丘疹 ）是炎性

论审计风险及其防范

1： 审计风险基础

（1） 审计风险的定义

国际审计准则第6号《风险评估和内部控制》指出：审计风险是指审计师对含有重要错误的财务报表表示不恰当审计意见的风险。

中国注册会计师协会在1996年底公布的《独立审计具体准则第9号--内部控制和审计风险》中对审计风险定义为：所谓审计风险是指会计报表存在重大错误或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。这里对审计风险的阐述实际上包括两个方面的含义：1是注册会计师认为公允的会计报表，但实际上却是错误的，即已经证实的会计报表实际上并未按照会计准则的要求公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和财务状况变动情况，或以被审计单位或审查范围中显示的特征表明其中存在着重要错误而未被注册会计师察觉的可能性；2是注册会计师认为的错误的会计报表，但实际上是公允的。它包括固有风险、控制风险和检查风险。可见，我国独立审计准则对审计风险的定义与国际审计准则中对审计风险的定义是基本相同的。由于审计所处的环境日益复杂，审计所面临的任务日趋艰巨；审计也需支持成本效益原则。这些原因的存在决定了审计过程中存在审计风险。这在客观上要求注册会计师注意风险存在的可能性，并采取相应措施尽量避免风险和控制风险。

（2）审计风险

企业政策风险防范

一、 培训对象

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董事长、总经理

财务总监、运营总监、内部控制总监、内审总监 集团及分公司内控内审经理

二、 课程目的

1、 2、 3、

帮组学员精准职业定位，通过实际操作中的大量案例，加强对审计流程和实操技巧的掌握 帮助企业提升管理水平、规避经营风险，从而为公司创造最大的价值。 帮助财务人员拓展分析思路，准确定位企业问题和风险，

三、 课程简介

政策风险管理是现代企业资产流动、产权重组的主要方面，也是企业管理的重要内容。企业在资产重组中可能会因与国家有关政策相抵触而造成损失，因而加强政策风险管理，对于企业资产重组至关重要。

本课程从企业在对政策风险管理时应该遵循的步骤，首先要提高对政策风险的认识。对资产重组过程中面临的政策风险应及时地观察分析和研究，以提高对政策风险客观性和预见性的认识，充分掌握资产重组政策风险管理的主动权。其次要对政策风险进行预测和决策。为防止政策风险的发生，应事先确定资产重组的风险度，并对可能的损失有充分的估计，通过认真分析，让学员及时发现潜在的政策风险并懂得避免的方法。在风险预测的基础上，合理安排资产重组计划，搞好风险项目的重点管理，提出有利于资产重组的最佳方案，正确作出处理政策风险的决策，

第七章 外汇风险及其防范

学习内容：

外汇风险的含义与种类；

企业风险防范的基本措施；重点把握各种具体防范措施的适用性以及效果。

第一节 外汇风险概念与分类

7.1.1 外汇风险的概念

外汇风险（foreign exchange risk）亦称汇率风险，是指有关经济主体在外汇兑换或折算过程中，由于汇率的变动而遭受经济损失的可能性或收益的不确定性。

上述外汇风险的定义向我们提示了三方面的内涵： 一、外汇风险因素

外汇风险因素是外汇风险产生的前提条件。外汇风险是某一经济主体在一定时期内进 行外汇兑换或折算过程中发生的。由此可见，外汇风险涉及到两大基本因素：一是货币或货币兑换；二是时间。由此，外汇风险相应地分化为货币风险和时间风险。

从货币因素来看，如果某经济主体在经济交易过程中未使用外币而使用本币计价收付，这笔交易就不存在外汇风险，因为它不涉及外币与本币的兑换与折算，汇率的变动对此不产生影响。

从时间因素方面看，时间的长短与外汇风险的大小呈正相关关系。时间越长，汇率波动的可能性就越大，外汇风险也就越大；反之亦然。因此，外汇风险可以通过改变债权债务清偿的时间结构来减缓。

二、外汇风险事故

2 国际金融

外汇风险事故是指在既定的前提条件下产生外汇

风险防范应急预案

一、总则

1、编制目的

建立健全企业风险防范应急机制，提高企业应对涉及公共危机的环境风险的能力，维护社会稳定，保障公众生命健康和财产安全，保护环境，促进社会全面、协调、可持续发展。 2、适用范围

本预案适用于 北川好顺新矿业 有限公司生产厂区内人为或不可抗力造成的爆炸、燃烧、大面积泄漏等事故；因自然灾害造成的危及人体健康的环境污染事故；影响饮用水源地水质的其它严重污染事故等。 3、工作原则

企业在建立突发性环境风险应急系统及其响应程序，贯彻如下原则： （1）坚持以人为本，预防为主。

（2）坚持统一领导，分类管理，分级响应。社会影响相适应。 （3）坚持平战结合，专兼结合，充分利用现有资源。

二、组织指挥与职责

1、应急工作领导小组

组长：总经理

副组长：风险防范专业负责人

成员：各部门经理、车间主任及相关专业人员 2、工作任务和职责 （1）风险源控制组

负责在紧急状态下的现场抢险作业，及时控制危险源，组织专用的防护用品及专用工具等。该组由安全部组成，人员有消防队和各专业专家组成。由安全部负责。 （2）人员抢救组

负责在现场附近的安全区域内设立临时医疗救护点，对受伤人员进行紧急救治并护送重伤人员至医院进一步治疗。

（3

交通运输行政执法的执法风险与防范

执法风险与防范2014年12月6日

交通运输行政执法的执法风险与防范

主要内容 风险分类 风险表现 风险根源 风险防范

交通运输行政执法的执法风险与防范

第一部分 风险分类 第一类：责任风险 (一)法律风险——刑事责任 (二)行政风险——行政责任 (三)赔偿风险——国家赔偿

交通运输行政执法的执法风险与防范

法律风险——刑事责任 主要是渎职侵权

含义：渎职侵权犯罪是指国家机关工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等犯罪，以及 利用职权实施的侵犯公民人身权利、民主权利的犯罪，涉及43个罪名。这类犯罪不仅使公 共财产、国家和人民利益遭受重大损失，而且严重损害党和政府的形象及威信。 重点查办的八类渎职侵权案件 ●发生在领导机关和领导干部中的滥用职权、失职渎职案件 ●滥用司法权、行政执法权、行政审批权给国家和人民利益造成重大损失的渎职侵权案件 ●严重侵害群众利益、违法强制征地拆迁、破坏社会建设和惠民强民政策实施的渎职侵权 案件 ●包庇放纵制售假冒伪劣产品、假冒伪劣食品药品、破坏能源资源和生态环境的渎职侵权 案件 ●群体性事件和重大责任事故背后的渎职侵权犯罪案件 ●危害科学发展和政府投