审计档案整理

一、单选题

1.保持档案的历史联系，首先应保持档案在( C )。 A.时间上的联系 B.内容上的联系 C.来源上的联系 D.形式上的联系 2.全宗内档案分类的基本要求是（ D） A.主观性 B.抽象性 C.多样性 D.逻辑性 3．档号2-6-38-15中的38代表（C） A.页号或件号 B.目录号 C.案卷号 D.全宗号

4.全宗有多种补充形式，其中一种按照一定的特征组成的、档案的数量很少的若干全宗的集合的形式是（ B ） A、联合全宗 B、全宗汇集 C、档案汇集 D、全宗群

5.两个单位合并，一般应形成（ C ）个全宗。 A、1 B、2 C、3 D、4 6.全宗汇集的形成原因是（ B ）。

A、文件联系密切，难以分开 B、性质相近，档案数量少 C、所属全宗不复存在 D、档案不知所属全宗 7.整理工作的第一项工作是（B）。

A.立卷 B.区分全宗 C.拟定案卷标题 D.编目 8.以下内容中，（ C ）不属于档案整理的编目程序内容。

A、填写卷内文件

第二章

下列有关职业道德基本原则的表述中，不正确的是（ ）。 A.无论是执业会员还是非执业会员均应遵循诚信原则的要求 B.注册会计师只要执行业务就必需遵守独立性的要求 C.客观原则要求会员不应因偏见、利益冲突以及他人的不当影响而损害职业判断 D.在推荐自身和工作时，注册会计师不应对其能够提供的服务、拥有的资质及积累的经验进行夸大宣传

注册会计师在对A公司2010年财务报表审计时，如果发现已与有问题的信息发生牵连，则应当采取适当措施予以消除，这些措施可能包括（ ）。 A．要求责任方修改有问题信息 B．要求责任方调整有问题信息 C．出具否定意见审计报告 D．解除业务约定 补充说明：如果对鉴证业务中有问题的信息出具了恰当的非标准业务报告，则不被视为违反诚信原则

注册会计师职业道德明确包含以下基本原则（ ）。 A.专业胜任能力和应有的关注 B.独立、客观、公正和廉洁 C.诚信、独立、客观

D.职业行为原则和保密原则 【答案】ACD

（单选）注册会计师在第三者面前呈现出一种独立于委托单位的身份，在他人看了注册会计师是独立的，这种独立称为（ ）

A.形式上的独立 B.思想独立 C.实质上的独立 D.经济独立 职业道德

附件5

长沙市经发房地产开发有限公司八方小区二期项目

工程档案整理规范

一、资料整理的原则

根据城建档案管理的有关规定及公司要求，为进一步规范项目档案工作，提高档案的案卷质量，根据《科学技术档案案卷构成的一般要求》

（GB/T11822-2000）、《城建档案业务管理规范》（GJJ/158-2011）以及《建设工程文件归档整理规范》（GB/T50328-2001）制定本标准。建设工程竣工档案的整理立卷应遵循工程文件的自然形成规律，保持卷内文件的有机联系，便于档案的保管和利用；电子档案和声像档案的归档整理按有关规定执行。

二、资料整理的要求

建设工程竣工档案整理工作内容包括工程档案的分类、排列、编号、编目、装订、填写移交目录六个工作程序。

（一）文件材料的组卷要求

1、资料的排列：建筑工程档案的排列按照本规范及附件5.1《长沙市经发房地产开发有限公司八方小区二期项目建筑工程竣工档案移交目录》进行组织排列，排列时应考虑各项工程管理程序或施工工序之间的联系。

2、资料的组卷：一个建设工程项目由多个单位工程组成时，应按单位工程组卷；工程综合性文件（如：施工许可证、规划许可证、施工图审查意见书、联合验收备案表等相关综合性文件）由建设单位整理组卷，分片区开

当期审计档案目录工作底稿名称 第一部分 初步业务活动工作底稿一、初步业务活动程序表 二、首次接受审计委托会谈纪要 三、连续审计会谈纪要 四、工时成本预算表 五、客户基本情况表 六、初步风险评估问卷 七、独立性评价表 八、专业胜任能力评价表 九、审计业务约定书 十、业务承接评价表(首次接受审计委托适用) 十一、业务保持评价表(连续审计适用)

索引号1000 1000 1100 1200 1300 1400 1500 1600 1700 1800 1910 1920 2000 2100 2110 2120 2130 2140 2150 2200 2210 2220 2230 2240 2250 2300 2310 2320 2330 2340 2350 2360 2370 2400 2410 2420 2430 2440 2450 2500 2510 2521 2522 2530 2541 2542 2543 2550 2560 3000 3100 3200 3300 3400 3500 3600 3700

有/无(√/×)

备注

第二部分

计划及风险评估工作底稿

一、了解被审计单位及其环境(不包括内部控制) (一)了解和评价被审计单位行业状况、法

科技档案的整理工作，就是由档案部门对收集来的科技档案，按其形成规律和特点，进行科学分类、系统排列及编目的工作。这项工作包括系统整理和科学编目两部分。系统整理包括对案卷的分类和排列，以真实反映科技、生产活动的历史面貌，保持其有机联系。科学编目包括编档号和编目录，用以固定案卷分类、排列的整理成果，揭示各类案卷的内容和构成。科技档案整理的原则：遵循科技档案的自然形成规律，保持科技档案材料之间的有机联系，充分利用档案原有的整理基础，便于保管和利用。

科技档案的整理方法：一般讲，基层档案部门对科技档案的整理，大体要经过分类、案卷组织与排列、编目几个环节。

（一）分类。科技档案分类，就是根据科技档案的内容性质和形成特点，把一定范围的科技档案划分成不同的类别层次，从而形成具有一定从属关系和平行关系的不同等级的科技档案库藏系统。

1、工程项目分类法。它适用于对基本建设工程档案的分类，就是在本单位全部基建档案范围内，以工程项目为分类单元，划分科技档案的类别。

2、型号分类法。它适用于产品档案和设备档案的分类，就是以各个型号的产品或设备为分类单元，划分科技档案的类别。

3、课题分类法。适用于对科研档案的分类，以各个独立的研究课题为分类单元，划分科

学校档案整理要点

A级指标——宣传工作

A5.1创设良好的语言文字规范化宣传环境：全市中小学、师范院校设立永久性宣传标语牌

永久性宣传牌、宣传挂图等宣传物品的文字、图片资料 A5.3精心组织每年的“推普周”活动，搞好语言文字规范化的宣传

（1）“推普周”活动

“推普周”活动计划、活动通知、活动开展原始资料（简报、照片影音资料、活动经费支持等）、活动总结、奖状证书等（含09、10、11三年）。

另：（1）“中华诵 中华赞”活动、“规范汉字书写大赛”活动（资料同上）。

（2）学习宣传《国家通用语言文字法》有举措（可通过“国旗下的演讲”形式，有图片音像资料、学习宣传资料等，09、10、11三年）。

B级指标——普及普通话

B3.1主管部门将普及普通话纳入教育教学要求，作为教育督导、检查、评估的内容，措施到位，制度健全，认真检查落实

（1）各区教体局将普及普通话纳入到教育教学要求，

各级各类学校有落实此项要求的措施。

（2）普及普通话作为教育督导、检查、评估内容，措施到位，制度健全

①各区教体局有将普及普通话作为教育督导、检查、评估内容的相关文件或制度。

②各区教体局有普及普通话的措施或要求。

③各级各类学校有接受教育督导、检查、评估时的方案、总结、

XXX集团股份有限公司档案培训教材

编辑：XXX集团档案馆

2011年9月10日

档案管理及整理和编目

目录

1．第一章档案管理基础知识---------------------------------------------------------------1 2．第二章档案整理方法及质量要求----------------------------------------------------19 2.1第一节档案整理方法------------------------------------------------------------------19 2.2第二节档案整理质量要求------------------------------------------------------------20 2.3 第三节文书档案简化立卷十步法----------------------------------------------------38 3．第三章科技档案整理编目--------------------------------------------------------------41 4．第四章声像档案整理和编目-------

文书档案整理规范

市档案局企事业业务指导科

档 案

档案是国家机构、社会组织以及个人从事政治、军事、经济、科学、技术、文化、宗教等活动直接形成的具有保存价值的各种文字、图表、音像等不同形式的历史记录，是社会成员（组织与个人）在其社会活动中直接形成并具有保存价值的原始记录。

类别设置

机关、事业单位档案分类

1、文书档案

2、会计档案

3、基本建设档案

4、设备、仪器档案

5、照片档案

6、底片档案（也可与照片档案合装）

7、录音、录象带、光盘档案

8、其他特殊载体档案（如磁盘、软盘、缩微胶片）

9、 教学档案

10、科研档案

11、病历档案

12、其他专门档案

（如水利工程档案、城市建设档案、诉讼档案）

工业企业档案分类

1、党群工作类（代字：DQ）

2、行政管理类（代字：XZ）

3、经营管理类（代字：JY）

4、生产技术管理类（代字：SC）

5、产品类（代字：CP）

6、科学技术研究类（代字：KY）

7、基本建设类（代字：JJ）

8、设备仪器类（代字：SB）

9、 会计档案类（代字：KJ）

10、干部职工档案类（代字：GB）

11、特殊载体档案（声像档案）（代字：TS）

12、实物档案（代字：SW）

文书档案的概念

文书档案是机关、团体、企事业单位在行政管理事务活动中产生的。概括地讲，文书档案是国家机关

1．注册会计师执行会计报表审计业务获取的下列审计证据中，可靠性最强的可能是( )。 A．采购订货单副本 B．购货发票及收料单 C．销货发票及发料单 D．应收账款函证回函

选D，首先AD是外部获得的证据，BC是内部获得的证据 所以AD>BC 然后由于A是被审计单位提供的审计证据，而D应收账款回函是由被审计单位以外的机构或人士编制、持有，并直接寄往会计师事务所的审计证据，即注册会计师独立获得的审计证据。 所以D的可靠性是最强的。

2．有关审计证据的可靠性的下列表述中，注册会计师认同的是( )。 A．书面证据与实物证据相比是一种辅助证据，可靠性较弱

B．内部证据在外部流转并获得其他单位承认，则具有较强的可靠性 C．客户管理当局声明书有助于审计结论的形成，具有较强的可靠性 D．环境证据比口头证据重要，属于基本证据，可靠性较强

选B，A：书面证据属于基本证据；C：管理当局声明书是可靠性较弱的证据；D：环境证据与口头证据均属于辅助证据。 3. 审计证据有不同的形式，具有不同程度的说服力。下列哪个证据是最不具有说服力的证据类型？

（1）购买发票。 （2） 从客户获得的银行对账单。 （

1．注册会计师执行会计报表审计业务获取的下列审计证据中，可靠性最强的可能是( )。 A．采购订货单副本 B．购货发票及收料单 C．销货发票及发料单 D．应收账款函证回函

选D，首先AD是外部获得的证据，BC是内部获得的证据 所以AD>BC 然后由于A是被审计单位提供的审计证据，而D应收账款回函是由被审计单位以外的机构或人士编制、持有，并直接寄往会计师事务所的审计证据，即注册会计师独立获得的审计证据。 所以D的可靠性是最强的。

2．有关审计证据的可靠性的下列表述中，注册会计师认同的是( )。 A．书面证据与实物证据相比是一种辅助证据，可靠性较弱

B．内部证据在外部流转并获得其他单位承认，则具有较强的可靠性 C．客户管理当局声明书有助于审计结论的形成，具有较强的可靠性 D．环境证据比口头证据重要，属于基本证据，可靠性较强

选B，A：书面证据属于基本证据；C：管理当局声明书是可靠性较弱的证据；D：环境证据与口头证据均属于辅助证据。 3. 审计证据有不同的形式，具有不同程度的说服力。下列哪个证据是最不具有说服力的证据类型？

（1）购买发票。 （2） 从客户获得的银行对账单。 （