公司内部监督制度不完善

××股份有限公司 财务内部监督制度

第一条 为规范公司内部法人治理结构，完善公司法人治理机制，根据《公司法》等相关法律，制定本制度。

第二条 公司各项经济活动、财务收支，必须接受所有者、债权人的监督、检查；公司内部应不断完善对财务管理、会计核算的审计、监督、控制机制，促进公司健康稳定发展。

第三条 监事会有权监督、检查公司的财务会计工作，对公司董事、经理人员违反财务纪律的行为进行监督，并可委托内部审计部门及社会中介机构，对有关财务问题进行审计检查。

第四条 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，对监事会负责并报告工作。审计人员对财务行使下列职权：

（一）审查公司各部门及所属单位会计核算、财务管理和控制制度中存在的问题，发现管理上的薄弱环节并提出完善和改进的措施；

（二）审查各项经济活动和财务收支的合法性、真实性和正确性，审查会计账目和财务报表；

（三）检查财务预算执行情况及经济目标责任的落实完成情况； （四）组织、参与离任审计工作。

物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。 一、课程设置及内容全部课程分为专

永仁县中和镇中心卫生院

财务内部监督制度

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检査制度。 一、组织健全

设立财务监督检査小组，组长：副院长，成员：门诊和住院负责人， 药房管理人员，在人员变动时顺延。检査小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检査，对发现的问题和薄弱环节,要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。 二、实施细则

1.财务预算监督检査

医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。检査预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。对预算执行中的问题，是否做出科学、客观分析并采取了改进措施。 2.财务收入监督检査

各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统 一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定

办理的现象。收费人员是否将所收的款项按财务规定时间缴存银行。出

医院财务内部监督制度和经济责任制

医院财务内监督制度和经济责任制

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。

一、设立财务监督检查小组

检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。

二、实施细则

（一）、财务预算监督检查

1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。

2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。

4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。

（二）、财务收入监督检查

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。

3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。

4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。

5.票据管理

医院财务内监督制度及经济责任制

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。

一、设立财务监督检查小组

检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。 二、实施细则

（一）、财务预算监督检查

1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。 2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。 3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。 4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 （二）、财务收入监督检查

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。

3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。

4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。

5.票据管理员

医院财务内监督制度及经济责任制

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。

一、设立财务监督检查小组

检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。 二、实施细则

（一）、财务预算监督检查

1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。 2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。 3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。 4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 （二）、财务收入监督检查

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。

3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。

4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。

5.票据管理员

公司

内部控制制度

颁发日期2015 年 3 月 20 日

录

目

一、总则

二、内部控制的目标和原则三、

内部控制的基本要求四、内部

控制的体系五、内部控制的流

程和职责分配六、内部控制的

内容

第一节投资管理业务的控制第二节登记注册业务的控制第三节

基金销售业务的控制第四节信息披露与交流的控制第五节电子信息系统管理的控制第六节公司财务系统的控制第七节监察稽核业务的控制第八节公司行政与人事管理的控制七、内部控制的方法

八、附则

有限公司内部控制大纲

一、总则

第一条为了最大限度地保护基金投资人和公司股东的权益，确保公司及

基金的运作符合国家有关法律、法规的规定与行业最佳操守，保障公司平稳、持续的发展，特制订本大纲。

第二条本制度依据《中华人民共和国证券投资基金法律》（以下简称

《基金法》）等相关法律、法规，中国证监会的有关规定，以及《兴业基金管理有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合国际通行的基金管理公司内部控制惯例和公司业务开展需要而专门制订。

第三条

原则和依据。

第四条本制度是公司制定各项基本管理制度、开展各项业务工作的重要当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调整

内部控制大纲的相关内容，并报中国证监会备案。

二、内部控制的目标和原则

第五条内部控制工作是指公

一、 对各项会议的流程进行规范，提高公司会议的办事效率和有效性。 二、会议的分类

公司例会、专题会议、临时会议等。 三、定义

3.1例会 ：也称为例行会议，指定期召开的会议，在我公司内部包括：周例会、质量例会等。 3.2 专题会议

即为解决专项问题所需要开的会，此会的召开会另行通知。 3.3临时会议

临时会议是为解决突发事件或需要及时解决的问题所要召开的会，生产中的临时会议也可能在现场及时召开。 四、职责

4.1总经办：负责公司例会的组织、记录、公司周工作计划的编制、下发、跟踪落实、考核以及公司级专题会议和临时性会议组织。

4.2 总经理或指定代理人：负责公司例会的主持，确定公司周工作计划。 4.3 质量部部长：负责公司质量例会的组织、主持、记录和现场质量快速反应会议的主持。

4.4 各部门部长：参与例会并准备相关的会议资料、提报本部门需要提请解决问题，并落实各项例会的会议任务。

4.5 各副总：参与公司例会、对公司各项工作进行安排，执行公司例会的各项任务。

五、会议召开运行程序

5.1.会议召开流程

会议的流程一般分如下五个阶段： 会议通知——会议准备——会议召开——会议纪要的发放与跟踪——效果奖罚 。

5.2. 公司例会的召开流程

流程 A会议准备 知

公司

内部控制制度

颁发日期2015 年 3 月 20 日

录

目

一、总则

二、内部控制的目标和原则三、

内部控制的基本要求四、内部

控制的体系五、内部控制的流

程和职责分配六、内部控制的

内容

第一节投资管理业务的控制第二节登记注册业务的控制第三节

基金销售业务的控制第四节信息披露与交流的控制第五节电子信息系统管理的控制第六节公司财务系统的控制第七节监察稽核业务的控制第八节公司行政与人事管理的控制七、内部控制的方法

八、附则

有限公司内部控制大纲

一、总则

第一条为了最大限度地保护基金投资人和公司股东的权益，确保公司及

基金的运作符合国家有关法律、法规的规定与行业最佳操守，保障公司平稳、持续的发展，特制订本大纲。

第二条本制度依据《中华人民共和国证券投资基金法律》（以下简称

《基金法》）等相关法律、法规，中国证监会的有关规定，以及《兴业基金管理有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合国际通行的基金管理公司内部控制惯例和公司业务开展需要而专门制订。

第三条

原则和依据。

第四条本制度是公司制定各项基本管理制度、开展各项业务工作的重要当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调整

内部控制大纲的相关内容，并报中国证监会备案。

二、内部控制的目标和原则

第五条内部控制工作是指公

关于梳理、修订、完善公司内部各类规章制度的通知

公司各部门：

为进一步加强制度体系建设，提高企业基础管理水平，逐步形成规范管理、科学发展的长效机制。经研究，决定在公司内开展各项规章制度的梳理、修订和完善工作。为保证此项工作顺利开展，现将有关事宜通知如下：

一、梳理范围

目前各部门正在执行的各类管理制度。包括：工作职责、岗位职责、管理规定（办法）、业务流程、操作规程、作业指导书、工作细则、员工手册、应急预案等规章制度。 一些临时性、时效性较强的制度（通知），不在其内。

二、梳理原则

根据企业发展需求，坚持科学性、规范性、可行性、操作性相结合的原则，对实践证明是行之有效的制度，要继续认真执行；对操作性不强或不完善的制度，要及时整改，抓好落实；对不符合企业发展需要，已经过时的制度或条款，该调整的调整，该废止的废止。同时从实际出发，根据企业生产运营需要，积极稳妥地推进制度创新和制度建设，努力破除制度缺失和体制机制障碍。

三、工作进度及安排

1、梳理查找阶段（2016年1月30日前）。由各部门根据实际工作需要结合梳理范围，对各自职责和业务范围相关的现行规章制度进行全面的清

查、整理，提出是否废止、保留、修订和新增的初步意见，并填写《文件

公司内部审计制度及流程一、内部审计目的

公司内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是独立、客观地监督、评价公司各部门财务收支及公司经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。

二、内部审计主要工作任务

1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明，查阅有关的文件资料；

2．以内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制度、有关业务操作规程、费用报销制度等为依据，检查付款的合理性。

3．审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等；

4．以项目资料中的数据指标，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等，作为审计过程中的重要依据。

5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；

7．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；

8．提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。

三、审计程序

（一）、项