票据印章管理控制流程

票据和印章管理

(一)票据管理 1．票据使用管理

为了满足集中管理的需要，企业的各种发票、收据等原始凭证都由会计部门统一购买或自制，并对凭证的内容进行管理，包括记录凭证的时间、数量、编号等。对于货币资金而言，主要是收入凭证。 领用票据管理内容有：

(1)领用票据要提出申请，并说明用途、数量，经会计部门主管批准后才能办理领用手续；各部门应指定专人负责领取，领用凭证时要签字确认。

(2)领用人员要检查票据的内容是否有误，如有问题应及时更换；票据用完后，领用部门应将收入款项和票据存根交回会计部门，会计人员对票据进行核对无误后才能领取新票据。

(3)会计部门应该按照号码顺序发放票据，同时在备查簿记录发出日期、起讫号码、数量等内容。

票据的填写要规范，首先要按顺序填写，并且保证填写内容的完整，以反映经济活动的全貌。其次，填写错误不得在原处随意修改，而应该用红笔划去并修改后签字，或者盖“作废”章并保留票据，在下一张票据上重新填写。 2．票据保管管理

票据的保管人员、办理货币资金业务的人员、会计部门的审核人员以及出纳人员应进行职务分离，收款票据的安全是货币资金安全的基础，票据保管要做好以下工作：

关于实行《印章管理制度及使用流程》的通知

各部门：

为妥善保管公司印章，保证公司印章安全，规范用印的审批权限和程序，现我部拟定公司《印章管理制度及使用流程》，请各部门遵照执行。 特此通知。

附件一：《印章管理制度及使用流程》 附件二：《盖章登记表》 附件三：《印章借用登记表》

二〇一六年四月十九日

附件一：

印章管理制度及使用流程

为妥善保管公司印章，保证公司印章安全，规范用印的审批权限和程序，现对我公司印章保管、借用及盖章做如下规定：

一、印章保管

由公司行政主管保管公司及子公司、分公司公章（原章）、法人章（原章）、办公室章、合同章、正副本章、竣工章、造价员（拓本留底）、造价师（拓本留底）、建造师章等，综合部负责人为第一负责人；

由公司财务部负责人保管公司财务专用章，财务部负责人为第一负责人；

由公司市场部负责人保管公司公章（第二套）、法人章（第二套）、造价员（原章）、造价师章（原章）专门为公司投标使用，市场部负责人为第一负责人。 二、印章借用

有工作需要需将公司印章带出，需先经公司OA系统审批，所在部门负责人为第一审批人，印章保管部门负责

关于实行《印章管理制度及使用流程》的通知

各部门：

为妥善保管公司印章，保证公司印章安全，规范用印的审批权限和程序，现我部拟定公司《印章管理制度及使用流程》，请各部门遵照执行。 特此通知。

附件一：《印章管理制度及使用流程》 附件二：《盖章登记表》 附件三：《印章借用登记表》

二〇一六年四月十九日

附件一：

印章管理制度及使用流程

为妥善保管公司印章，保证公司印章安全，规范用印的审批权限和程序，现对我公司印章保管、借用及盖章做如下规定：

一、印章保管

由公司行政主管保管公司及子公司、分公司公章（原章）、法人章（原章）、办公室章、合同章、正副本章、竣工章、造价员（拓本留底）、造价师（拓本留底）、建造师章等，综合部负责人为第一负责人；

由公司财务部负责人保管公司财务专用章，财务部负责人为第一负责人；

由公司市场部负责人保管公司公章（第二套）、法人章（第二套）、造价员（原章）、造价师章（原章）专门为公司投标使用，市场部负责人为第一负责人。 二、印章借用

有工作需要需将公司印章带出，需先经公司OA系统审批，所在部门负责人为第一审批人，印章保管部门负责

印章使用管理办法

第一章总则

第一条为强化对印章管理工作重要性的认识、树立高度责任心，避免责任意识淡薄、杜绝违法、违规行为，防范风险的发生、有效地维护公司利益，须严格规范公司印章管理工作。

第二条为建立健全印章审批、使用、管理等规章制度，进一步落实印章管理责任制，提高工作效率，确保用印安全，特制定本办法。

第二章公司印章的范围及保管部门

第三条江苏万工建设装饰设计工程股份有限公司印章的范围包括：

（一）公司公章；

（二）法定代表人签章、总经理签章合同专用章、财务专用章、发票专用章等部分专用章；

（三）合同专用章、财务专用章、发票专用章等部分专用章；

（四）各部门及分支机构印章。

第四条印章保管的部门：

（一）公司公章、合同章、法定代表人签章、总经理签章及部分专用章由总经理办公室（简称总经办）负责管理，按本办法使用印章；

（二）财务专用章、发票专用章由财务部负责管理，并制定相应管理和用章审批办法，报总经办备案；

（三）人事章等专用章等由人事部门分别制定相应的管理和用章审批办法，报总经办备案。

（四）各部门、各分支机构的印章由各部门、分支机构负责保管，并制定相应的管理和用章审批办法，报总经办备案。

第三章使用公司印章审批权限

第五条由董事长审批盖章的文件

（一）公司重要发文

（二）

由几起案例谈企业印章管理的风险防控

案例一：2008年10月，四川人张某在天津承包了河北某建筑公司的某一住宅工程，并以该工程项目部的名义，与天津市某钢材贸易公司签订一份钢材买卖合同，加盖了项目部的公章。随后，由钢材公司送货，工地使用了该公司钢材200余吨，折款90余万元。因迟迟不能支付货款，钢材公司遂于2009年1月将建筑公司告上法庭，索要货款本金及违约金1000余万元。经天津法院一审、二审、再审均认定，张某代表河北公司与钢材公司签订合同并加盖了公章，合法有效应严格遵守，故支持原告索要货款本金及违约金的诉讼请求。

此后，因案中张某涉嫌刑事犯罪，已由公安机关启动追查程序。 案例二：张某的公司会计辞职后，张某收到一张法院的传票。原来，会计小李曾在一张白纸上盖上公司公章交给某供货商，对方拿着这张“白纸”打印了一份结算单，多算了20万货款。如今找小李要不到钱，就把公司诉至法院。法院认为：小张认可该结算单上的公章是真的。只要公章是真实的，那么无论是先盖章还是先打印文字，并不影响该结算单的有效性。因此，法院判决小张按结算单上的数额支付全部货款。”

案例三：（私盖公章）南京一银行副行长私盖公章导致银行损失300万。

1

某银行副行长在私自盖下公章时，

票据转贴现业务操作流程

第一章 总则

第一条 为进一步推动和规范XXX（以下简称本行）票据转贴现业务发展、拓宽融资渠道、提高资金使用效益，依据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》以及本行有关规定，特制定《XXX票据转贴现业务操作流程》（以下简称本流程）。

第二条 本流程所指的票据转贴现是指具有票据经营资格的金融机构持未到期的已贴现的银行承兑汇票向其他具有票据经营资格的金融机构进行转贴现以融通资金的票据行为。

第三条 票据转贴现业务由本行金融市场部票据中心统筹、管理。

第四条 本行可受理的转贴现票据仅限于经本行授信的金融机构合法持有或其承兑的银行承兑汇票（包括撮合业务）。

第五条银行承兑汇票转贴现业务分为票据转入贴现和票据转出贴现。票据转入贴现指具有票据经营资格的金融机构将其持有的未到期票据向本行办理转贴现，由本行付出资金的行为；票据转出贴现指本行将所持有的未到期票据向其他具有票据经营资格的金融机构办理转贴现，并取得资金的行为。

第六条 办理转贴现业务的票据必须要素齐全，符合《中华人民共和国票据法》的规定。

第七条 办理票据转贴现业务时，业务双方必须签订转贴现合同，并填制贴现凭证，利率由双方协商确定。

印章管理责任书

关于印章使用管理的通知

公司各部门：

为了公司印章管理的规范化、制度化，保证印章的合法性、权威性、严肃性和安全性，

防止遗失和盗盖，有效地维护公司利益，依据公司实际情况，现将印章使用管理的有关规定

通知如下：

1、公司印章由总部综合管理部指定专人负责管理，原则上不得带出存放地点使用，因特

殊原因，确需到存放部门以外地点使用印章的，应经总经理亲笔签名批准同意和综合办公室

主任确认，并指定专人负责携带前往并做好登记备案。

2、公司印章的管理由办公室主任指定1名工作人员具体负责，严格履行审批登记手续，

防止丢失和滥用，印章不使用时，必须锁于专用柜内。

3、对外发出的文件资料，必须有经办人签字，部门领导以上人员审核后方可盖章；所有

经营合同和其他合同必须经过审核且登记编号后方可盖章；经营报表由财务部长审核后方可

盖章；非常用的资料、文件和合同必须经经办人所在公司负责人签字后按以上程序办理。

4、盖章人和被盖的经办人必须在《公章使用登记表》中登记，公章必须和落款名称相符，

盖章端正清晰。

5、盖章的文件、合同需审核人员签章的必须保存一份复印件在档案室备案，各公司对外

的业务文件由部门自行保存，每季度整理后存放档案室，并办理书面交接手续。

6、凡是对员工个人情况出具证明或其

流程索引

文档控制

更改记录

查阅

目 录

应付应付票据处理流程 ................................................................................................... 3

业务描述 ................................................................................................................... 3 适用范围 ................................................................................................................... 3 控制目标 ................................................................................................................... 3 控制点 ...........................

印章管理办法

一、 总旨

印章是公司经营管理活动中行使职权，明确公司各种权利义务关系的重要凭证和工具，印章的管理应做到分散管理、相互制约，为防范经营风险，维护公司利益，特制定本办法。

二、 范围

本办法中对印章的管理指的是对集团所属各公司公章、法人章、签字章、合同专用章、工会章、财务专用章、发票专用章及业务专用章的管理。

三、 印章的管理

1、集团行政部是集团所有印章刻制、销毁的经办部门，负责所有印章日常使用的监督、检查工作。

2、集团所属各公司所有公章、签字章、工会章由集团行政部专人专柜统一负责保管与管理；集团所属各公司所有财务专用章、发票专用章、法人章及合同专用章由集团财务部专人专柜统一负责保管与管理；集团所属各公司业务专用章由业务实施部门负责保管与管理。 （1）公章：指集团所属各公司向工商机关登记的企业名称的印章。其代表企业组织机构、法人身份，是公司对内对外行使法律权利的证明。主要用于对外签订的需确定公司权利、义务的有关文件；对内所

颁布的重要经营管理制度、人事任免文件；对外重要函件；授权委托书，其它需以公司名义证明其权威作用的文件。集团现配备公章共计6枚，由集团行政部印章管理人负责管理施印。

印章使用管理规定

1.0 为严肃印章管理，规范印章使用程序，预防不按规定用印给公司造成不应有的经济损失和社会影响，特制定本规定。

2.0 范围：本规定适用广州晟博装饰工程有限公司公司印章管理。 3.0 印章是公司经营管理活动中行使职权、明确各种权利义务关系的重要凭证和工具。

4.0 集团综合部是公司印章的管理部门，负责对印章刻制、用章审批、印章核销等工作进行定期检查、监督管理。 5.0 印章的种类

5.1 公章：指公司向主管机关登记的公司印章，包括公司章和财务专用章。

5.2 私章：指法定代表人或公司指定人员的名章。 5.3 部门章：指刻有公司部门名称的印章，指工程部章。 5.4 业务专用章：公司业务部门在授权范围内对外使用的印章。 5.5 其他印章：仅限于加盖特定文件，指设计出图专用章。 6.0 印章的刻制：因工作业务需要刻章时，由所需部门提出书面申请，经部门负责人审批、总经理审批、综合部审批、董事长审批后，交集团综合部按规定刻制。

7.0 印章刻制原则上须按照国家有关规定进行申报、刻制、启用登记，以保证印章的合法性。

8.0 印章刻制完毕即送公司相关部门保管：公章、法定代表人私章和业务专用章移交给财