某银行想知道平均每户活期存款余额

学习模板

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 2014年7月 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核： 制表人：

-

调节后的存款余额： 制表时间：

-

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

2014年7月

复核：制表人：制表时间：

银行存款余额调节表

开户行及账号：农行 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收、企业未收款 减：银行已付、企业未付款 调节后的存款余额 主管： 金额 项目

金额单位：元 金额 953521.7

825732.21 银行对账单余额 1051000 加：企业已收、银行未收款 923210 减：企业已付、银行未付款 953522.21 调节后的存款余额 会计： 编制单位： 出纳：

银行存款余额调节表

开户行及账号：农行

主管：金额单位：元

会计：

编制单位：出纳：

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核：

调节后的存款余额： 填表人：

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

开户行：

复核： 填表人：

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核：

调节后的存款余额： 填表人：

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

开户行：

复核： 填表人：

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核：

调节后的存款余额： 填表人：

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

开户行：

复核： 填表人：

银行存款余额调节表的编制

（一）银行存款余额调节表的编制方法——余额调节法

是指在编制调节表时，在企业和开户行各方现有银行存款余额的基础上，各自加减未达账项进行调节的方法。余额调节表的一般格式如下：

（二）银行存款余额调节表编制举例

某企业2007年度9月30日银行存款日记账账面余额为51 300元；

银行对账单余额为53 000元。

经查对发现有以下未达账项：

（1） 29日企业存入银行一张转账支票，金额3 900元，银行尚未入账；

（2）29日银行收取企业借款利息400元，企业尚未收到付款通知；

（3）30日企业委托银行收款4 100元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；

（4） 30日企业开出转账支票一张，金额1 900元，持票单位尚未到银行办理。

注意：

“银行存款余额调节表”只起对账的作用，不能作为调节银行存款日记账账面余额的凭证，在有关结算凭证到达后，再据记账凭证登记银行存款日记账；对于长期存在的未达账项应及时查明原因，予以解决。

会计基础无纸化考试综合练习题（3）

第三部分 银行存款余额调节表

一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元

项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款

文档均来自网络,如有侵权请联系我删除文档

银行存款余额调节表练习题

1. 现金清查中，发现库存现金比账面余额多出200元。经反复核查，上述现金长款原因不明，经批准进行相关账务处理。做出批准前后的会计分录。（根据所给的经济业务编制会计分录）

2. 甲公司20XX年3月31日银行存款日记账的账面余额为54000元，银行转来对账单的余额为83000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：

（1）企业送存转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。

（2）企业开出转账支票45000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。

（3）企业委托银行代收某公司购货款48000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。

（4）银行代企业支付电话费4000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”。

银行存款余额调节表

参考答案：

根据所给的经济业务编制会计分录

1.（1）批准前，调账：

借：库存现金200

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢200

（2）批准后：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢200

贷：营业外收入200

2. 银行存款余额调节表

根据下列资料，编制银行存款余额调节

银行存款额调余节表年(户开名称：开户 银：行 行帐号： 银银行款日记帐 摘存要银行存日款记帐余额 加：行已收银企业，未

收月)制表期： 年日月 日 银对行单帐金 额摘要银对帐单余额行 加企：业收，银已行未收金额 减银行已付：企，未付

业：减业已企，银付未行

付调节余额后 总经：理0.0 0复核人:调节后余 制额表：人

.00

0

银行存款余额调节表（年 月）

开户名称：

开户银行：

总经理：复核人:制表人：

银行存款余额调节表试题及参考答案

文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记

账余额为53240元。未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。

（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。

（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。

2

171 045元，甲公司与银行往来资料如下：

（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。

（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到