保兑仓业务

3.2.3保兑仓融资模式及运作机理

企业向金融机构办理融资业务，用来支付预付账款的融资行为，称为预付账融资。在供应链中处于下游的企业，往往需要向上游供应商预付账款，才能获企业持续生产经营所需的原材料、半成品等。对于短期资金流转困难的企业，文将引入保兑仓业务对其某笔专门的预付账款进行融资，从而获得银行的短期贷支持。保兑仓业务，是在供应商(以下称卖方)承诺回购的前提下，融资企业(以下称买方)向银行申请以卖方在银行指定仓库的既定仓单为质押的贷款额度并由银行控制其提货权为条件的融资业务。保兑仓业务适用于卖方回购条件下 采购「30J。其基本业务流程设计如下图3一5所示。 图3一5保兑仓业务模式 ① 买卖双方签订购销合同，共同向经办行申请办理保兑仓业务

②买方在银行获取既定仓单质押贷款额度，专门向该供应商购买货物

③银行审查卖方资信状况和回购能力，若审查通过，签订回购及质量保证协议 ④银行与仓储监管方签订仓储监管协议

⑤卖方在收到银行同意对买方融资的通知后，向指定仓库发货，并取得仓单 ⑥买方向银行缴纳承兑手续费和首次30%承兑保证金

⑦卖方将仓单质押给银行后，银行开立以买方为出票人、以卖方为收款人的银行承兑汇票，并交予卖方

⑧买方缴存保证金，银行释放

1

业务流程

一、投保

1、保户填写《投保单》，将出口业务情况和投保意向提供给信保。 2、信保根据保户填写的《投保单》制订《承保方案》，确定费率表、缴费方式和申报方式等，并与保户进行协商。

3、保户确认承保方案后提供：营业执照(复印件加盖公章)、代码证(复印件加盖公章)、投保单(有权签字人签字、盖公章)、信保通申请书(盖公章)、信保通协议书(有权签字人签字、盖公章)、承保方案(有权签字人签字、盖公章)。 4、信保出具正式保单。 5、保户确认保单。

填写投保单 出具、商谈承保方案 提供投保单、承保方案、营业执照、代码证、信保通申请书、信保通协议书 形成正式保单 二、限额申请 1、限额申请

（1）保户在信保通系统中提交《限额申请表》，限额超过50万美元时同时提交《限额申请附表》，限额超过100万美元时同时提交《大限额申请附表》。 （2）信保限额经办人员审核材料。

（3）若材料无问题，限额经办人员进行买方代码申请（若买方在系统中已存在，进入下一步）。 （4）若材料有问题，则和保户进行信息沟通和补充。

（5）买方代码批复后，限额经办人员将限额申请信息录入系统。

（6）限额复核人员复核限额申请信息无误后，提交限额申请。

2、限额审批 （1

金蝶KIS产品培训_仓存版业务

KIS仓存版培训小企业事业部 康跃辉 时 间：2006年6月

版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司

金蝶KIS产品培训_仓存版业务

提 纲初始化 仓存管理 存货核算

P2

金蝶KIS产品培训_仓存版业务

初始化流程图系统设置会计科 目引入

基础资料设置辅助资料 币别

初始数据录入

结束初始化

参数设置

凭证字 计量单位 会计科目 核算项目 固定资产类

存货初始 数据录入 初始业务 单据录入 对账 初始化结束

P3

金蝶KIS产品培训_仓存版业务

业务系统初始化必须已经完成的工作已经引入了会计科目 设置了会计期间 客户确定了业务系统的启用时间

P4

金蝶KIS产品培训_仓存版业务

仓存参数

P5

金蝶KIS产品培训_仓存版业务

特别注意的几个参数启用年度，启用期间确认且以后不能修改 需考虑客户整理资料的时间 业务启用期间可以与财务不同

允许负库存负库存可能会出现负数量及负金额 负库存可能造成成本计算错误 建议客户不允许，需要考虑客户实际情况

存货核算方式总仓核算 每个仓库单价相同，但是有可能单看一个仓库金额不准确 分仓核算 每个仓库各自计算，有可能同一期同一商品多个价格

库存更新方式建议选择审核后再更新

P6

金蝶KIS产品培训_仓存版

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提 纲初始化 仓存管理 存货核算

P2

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初始化流程图系统设置会计科 目引入

基础资料设置辅助资料 币别

初始数据录入

结束初始化

参数设置

凭证字 计量单位 会计科目 核算项目 固定资产类

存货初始 数据录入 初始业务 单据录入 对账 初始化结束

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业务系统初始化必须已经完成的工作已经引入了会计科目 设置了会计期间 客户确定了业务系统的启用时间

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仓存参数

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特别注意的几个参数启用年度，启用期间确认且以后不能修改 需考虑客户整理资料的时间 业务启用期间可以与财务不同

允许负库存负库存可能会出现负数量及负金额 负库存可能造成成本计算错误 建议客户不允许，需要考虑客户实际情况

存货核算方式总仓核算 每个仓库单价相同，但是有可能单看一个仓库金额不准确 分仓核算 每个仓库各自计算，有可能同一期同一商品多个价格

库存更新方式建议选择审核后再更新

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国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。二、保理业务基础概述

国内保理业务知识学习

2015年1月

国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。二、保理业务基础概述

一、导言□□全球保理业务发展回顾◎原始保理雏形期：最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。以委托代理为基础，保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。推销、储存、运输管理和收款，偶有坏账担保与预付款融资功能。

◎现代保理形成期：18世纪起源于英国，19世纪在美国正式出现。(1)交通与通讯的发展，贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易，储、运、推销功能弱化；(2)市场竞争激烈，买方要求的支付条件和结算

保理业务准入条件

一、业务申请人（卖方）条件

（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织；

（二）符合国家产业政策、环保政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营管理体系；

（三）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，已经通过国际或国内权威质量认证机构的认证；

（四）无不良商业信用记录；

（五）原则上要求该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录；

(六) 在金融机构无不良信用记录； （七）我司认为必须满足的其他条件。

二、业务申请人（卖方）转让的应收账款应条件 卖方与我司签订保理合同后，该卖方与某一特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均要求无条件地转让给我司，并要求该应收账款：

（一）具有真实、合法、有效的货物销售背景，且非寄售、试用、行纪或代销等交易，交易的结算方式为赊销。

赊销是指采取除现金、支票、本票、汇票、国内信用证等方式之外的以非即时清结支付方式进行的销售。

（二）卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要义务，

并能提供相应的证明材料；

（三）应收账款债权依法可以转让，卖方与买方之间不存在商业纠纷，双方债权不存在相互抵消，卖方未对应收账款

银保业务实务介绍

2010年07月

目

录

1 银保业务险种及投保规则 2 3银保业务操作流程

3

银保通业务的单证要求

4

银邮渠道投保资料填用要求

银保业务险种及投保规则险种代码 S71 S74 Y22 S80 S81 S92 S86 415 U03 427 420 437 险种名称 国寿鸿星少儿两全保险(分红型) 国寿鸿泰两全保险(分红型)(2003版) 国寿鸿禧年金保险(分红型) 国寿裕鑫两全保险(分红型) 国寿鸿丰两全保险(分红型) 国寿美满人生年金保险(分红型) 国寿鸿丰两全保险(分红型)(2005版) 国寿鸿富两全保险(分红型) 国寿瑞丰两全保险(万能型) 国寿安享一生两全保险(分红型) 国寿鸿丰B两全保险(分红型) 国寿鸿盈两全保险(分红型)

银保业务险种及投保规则

目1 2 3 3

录

银保业务险种及投保规则

银保业务操作流程

银保通业务的单证要求

4

银邮渠道投保资料填用要求

银保业务操作流程--非银保通业务银保业务操作流程(非银保通业务)

客户

中介代理机构

分支机构保险公司

分公司

填写投保 资料凭条不通过

交单

核对与 审核

通过

录入/修改 投保信息

系统数据传输

不正确

谢绝投保

正确

核对录入资料

不通过

核保

通过

收取足额保费

保险合

一、保理业务概述

1.保理业务的界定。《国际保理公约》指出，保理是指销售商（供应商、出口商）与保理商间存在一种契约关系，根据该契约，销售商将其现在或将来的基于其与购货商（债务人）订立的货物销售、服务合同所产生的应收账款转让给保理商，保理商为销售商提供下列服务中的至少两项：①贸易融资；②销售分账户管理；③应收账款催收；④信用风险控制与坏账担保。

2.保理业务的分类。保理业务根据委托者权益转让程度的不同，可分为有追索权（回购型）保理和无追索权（非回购型）保理；按是否公开保理银行的名称或保理关系来看，可分为公开保理和隐蔽保理；根据销售商与购货商的分布情况，可分为国际保理和国内保理。 3.国内保理的基本运作流程。目前，国内保理的运作可分为以下几个基本步骤：①销售商寻找有合作前景的购货商，向保理商申请保理额度和核准信用额度；②保理商对购货商进行信用评估，如购货商信用良好，保理商将为其核准保理额度和信用额度；③如果购货商同意购买销售商的商品和服务，销售商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送购货商；④销售商将发票副本交给保理商；⑤如销售商有融资需求，保理商按发票金额一定比例付给销售商融资款；⑥保理商于发票到期日前若干天开始向购货商催款；⑦购货商于发票到期日

华夏银行文件

华银収〔2009〕655号

关于印収《华夏银行

人民币保函业务管理办法》的通知

各分行：

为使我行业务更加适应市场和客户需求，总行对《华夏银行人民币非融资类保函业务管理办法》（华银収〔2006〕373号）进行了修订，主要修订内容包括：

一、将《华夏银行人民币非融资类保函业务管理办法》修订为《华夏银行人民币保函业务管理办法》。

事、增加2类融资类保函业务品种，具体包括借款保函，透支保函。增加6类非融资类保函品种，具体为：承包保函、留滞金保函、租赁保函、关税保付保函、财产保全保函、银行委托保函。

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三、增加客户提供的资料。要求客户填写《保函申请书》。 四、保函副本由3份副本改为2份副本，经营单位不须留存。 五、增加“对外出具非总行制定的保函合同参考栺式的保函业务，根据《华夏银行合同管理办法》的规定进行审核”的有关内容。

六、增加申请人收到保函后给我行的回执。申请人取得保函后，在我行出具的《保函收妥确认书》上加盖公章交我行。

七、增加“同一客户保函业务品种的授信额度可调剂使用”的规定。

八、规范保函终止和注销的有关业务操作。

现将修订后的《华夏银行人民币保函业务管理办法》重新印収，请遵照执行。

国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。二、保理业务基础概述

国内保理业务知识学习

2015年1月

国内保理：指保理商受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款,并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务。国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流,国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际保理业务量。二、保理业务基础概述

一、导言□□全球保理业务发展回顾◎原始保理雏形期：最早可追溯到五千年前的古巴比伦时代。以委托代理为基础，保理商作为主要代理人起到供应商业务的延伸。推销、储存、运输管理和收款，偶有坏账担保与预付款融资功能。

◎现代保理形成期：18世纪起源于英国，19世纪在美国正式出现。(1)交通与通讯的发展，贸易双方可迅速、便捷地进行异地交易，储、运、推销功能弱化；(2)市场竞争激烈，买方要求的支付条件和结算