公司土地股权转让交哪些税

股权转让涉及到的税有:印花税、增值税、企业所得税、个人所得税；

1、印花税

股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；

印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税；

印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报；

一般个人或个体工商户都是按次申报，即签完一份合同后，带着合同去主管地税局办理；

而增值税纳税人可以根据自己的增值税申报周期申报印花税，即若你是一个月申报一次增值税，那也一个月申报一次印花税，若你是一个季度申报一次增值税，那也一个季度申报一次印花税；

2、增值税

实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围

只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税；

而金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%；

3、企业所得税

股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头，占大头的也是大家最关心的是所得税；

所得税是针对股权转让方的，至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了；

股权转让双方，主要分以下几种情况：

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以上1、2种情况持股

股权转让涉及到的税有:印花税、增值税、企业所得税、个人所得税；

1、印花税

股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；

印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税；

印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报；

一般个人或个体工商户都是按次申报，即签完一份合同后，带着合同去主管地税局办理；

而增值税纳税人可以根据自己的增值税申报周期申报印花税，即若你是一个月申报一次增值税，那也一个月申报一次印花税，若你是一个季度申报一次增值税，那也一个季度申报一次印花税；

2、增值税

实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围

只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税；

而金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%；

3、企业所得税

股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头，占大头的也是大家最关心的是所得税；

所得税是针对股权转让方的，至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了；

股权转让双方，主要分以下几种情况：

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以上1、2种情况持股

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股权转让中土地增值税需要缴纳吗

目前，通过股权转让的方式进行土地使用权、房屋所有权的转让是一种比较常见的方式。一些观点认为，这种方法可以很好的规避土地增值税的征收。那股权转让中土地增值税需要缴纳吗?赢了网小编将就这个问题为您提供以下内容。

一、股权转让中土地增值税需要缴纳吗?

土地增值税是对土地使用权转让及出售建筑物时所产生的价格增值量征收的税种。

如果转让的股权表现形式主要为土地使用权、地上建筑物及附着物的，需缴纳土地增值税。 二、股权转让还涉及哪些税种

如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多具体如下:

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1、企业所得税

(1)企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发(2000)118号，废止)有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。

(2)企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企

土地项目收购及公司股权转让框架协议范本

项目收购及公司股权转让需要尽职调查，而尽职调查前一般需要先签订一个框架协议，笔者特把搜集整理的土地项目收购及股权转让框架协议范本如下，供参考：

甲方(出让方)：

乙方(受让方)：住所：法定代表人：

丙方(目标公司)：住所：法定代表人：

甲乙丙三方本着诚信合作、互惠互利，依据中华人民共和国《公司法》、《合同法》等法律法规，经友好协商，就甲方向乙方转让目标公司股权继而使乙方取得xxxx项目xx亩土地的一切权益的相关事宜达成以下框架协议：

第一条目标公司概况

1、目标公司是经市工商行政管理局登记注册的企业，公司成立于年月日，经营期限至年月日终止，注册号：。xx持有目标公司%的股权，xx公司持有目标公司%的股权，甲方持有目标公司%股权。

2、该宗土地的国有土地使用证号：；土地总面积为平方米、建设用地面积平方米（面积以政府最终的认定为准）；土地性质为工业用地，使用权类型为出让。

第二条项目现状

1、项目位置：

位于xxxx，其四至范围为：东至xx;西至xx;南至xx;北至xx用地。

2、项目用地情况

1)土地使用权：

2)容积率：

3)用地性质：

3、目标项目现有法律手续:

(1)《国有土地使用权出让合同》：文号：

(2)国有土地使用权证号为:

(3

【tips】本文由梁志飞老师精心收编整理，同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好！

财税实务以房屋土地出资成立新公司然后转让股权

的涉税问题

问题：

我公司以自有土地及房屋出资（按账面净值作价），成立新公司（非房地产开发公司），需要缴纳哪些税费？新公司成立之后，若将股权全部出售给另外一家公司A，请问需要缴纳哪些税费？若新公司被A公司吸收合并的话，需要缴纳哪些税费？请具体分析每个税种需要如何计税，包括增值税、契税、印花税等。 解答：

1、以土地和房屋出资需要缴纳增值税。按销售不动产和转让无形资产缴纳增值税。办理产权变更手续需要缴纳印花税。权属变更需要缴纳契税。

2、股权出售需要缴纳企业所得税和印花税。不需要缴纳契税。 3、契税:在吸收合并中，吸收合并方承受被吸收合并方的土地和房屋，吸收合并方享受免征契税的优惠政策。

企业所得税：符合特殊性税务处理条件的，合并对价中对于股权支付部分暂不确认有关资产的转让所得或损失的，但对于非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并计算缴纳企业所得税。

印花税:在吸收合并中，原则上原已贴花的部分可不再贴花，未贴花的部分和以后新增加的事项按规定贴花。 政策依据:

1、《财政部、国家税务总局关于企业

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公司之间股权转让范本

出让方：（以下简称甲方） 住址： 法定代表人：

受让方：（以下简称乙方） 住址： 法定代表人：

甲、乙双方根据有关法律、法规的规定，经友好协商，就甲方将其所持公司（下称“目标公司”） %的股权转让给乙方之相关事宜，达成一致，特签订本合同，以使各方遵照执行。

鉴于乙方同意受让甲方在公司拥有 %股权。

鉴于公司股东会也同意由乙方受让甲方在该公司拥有的 %股权。

甲、乙双方经友好协商，本着平等互利、协商一致的原则，就股权转让事宜达成如下协议： 一、转让标的、受让价款及支付

1、甲方将其持有的 公司 %的股权全部转让给乙方，乙方愿意受让甲方所持有的 公

1

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司 %的全部股权。

2、乙方愿意以 万元的价格受让甲方所持有的 公司 %的全部股权。

3、乙方同意在本协议书成立时，一次性将股权受让价款全部汇入甲方指定的银行帐

公司股权转让公告范文

　　公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　xx能股份有限公司(以下简称“公司”)将持有的参股公司河北xx发电有限公司(以下简称“河北xx”)16.67%股权转让给北京xx能源科技有限公司(以下简称“xx科技”)。本次公司转让标的股权价款的计算方式为“投资额+合理收益”。

　　本次交易不构成关联交易，不构成重大资产重组。

　　本次交易已经公司第六届董事会第四十三次会议审议通过，无需通过公司股东大会批准。

　　一、交易概述

　　(一)本次交易基本情况

　　公司于2016年8月30日签署了《关于河北xx发电有限公司之增资扩股协议》，拟对河北xx投资99,304万元，其中30,000万元用于对河北xx进行增资,持有50%股权相对控股，并提供69,304万元建设资金借款。在原增资协议基础上，公司于2016年11月4日签署了《增资扩股协议之补充协议》，将原协议拟增资河北xx30,000万元中的20,000万元转让给协议主体之一xx科技，

投行人士必备

股权转让所得税的筹划方法

对企业股权转让行为进行税收筹划，一个基本的问题是正确地划分股息所得和股权转让所得及其不同的计税方法。在相关的税法规定中，企业的股息所得应缴纳的税款可以抵扣被投资企业已经缴纳的税款；而股权转让所得则是按转让收入减去投资成本的差额作为应纳税所得额计算缴纳企业所得税。这种不同的计税方法使股权转让行为有了一定的筹划空间。

需要说明，不是所有的股权转让行为都具备进行筹划的条件。这里涉及的是一个投资企业对被投资企业的持股比例问题，税法对这个比例的确定是95%。就是说，如果企业的持股比例高于95%或者大大地低于95%，都没有进行筹划及相关处理的必要；只有当企业的持股比例比较接近但尚未达到这一比例时，我们的筹划才算有了一定的用武之地。

《国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知》（国税函〔2004〕390号）规定：“

1.企业在一般的股权（包括转让股票和股份）买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发〔2000〕118号）有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。

2.企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以

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最新的土地股权转让协议书范本

在股东出资的时候可以以土地的使用权作为出资的一种方式，那么如果是以土地的使用权作为出资的股东需要如何转让自己的股权就成为一个比较难解决的问题，因此我们需要了解一下如何进行土地的股权转让，以及土地股权转让协议书的模板是什么样子的，只有这样才可以在需要签订合同的时候，了解有哪些需要注意。

一、土地股权转让协议书

协议编号：

当事人双方：

转让方：(以下简称甲方) (住所、法定代表人、电话、传真、邮政编码)

受让方：(以下简称乙方) (住所、法定代表人、电话、传真、邮政编码)

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鉴于

第一条 根据《中华人民共和国城市房地产管理法》、《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》和其他法律、行政法规、规章、地方性法规，双方本着平等、自愿、有偿、诚实信用的原则，订立本合同。

第二条 甲方转让的土地使用权已符合下列第项规定的转让条件：

(1)系以出让方式取得，国有土地使用证编号为，甲方已按出让合同规定的期限和条

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股份公司股权转让协议范本

转让方：（以下简称“甲方”）

住所地：

法定代表人：

受让方：(以下简称“乙方”)

住所地：

法定代表人：

鉴于：

______标的公司全称（以下简称”标的公司”）系依照中国法律在______省______县工商行政管理局注册成立并有效存续的股份有限公司，注册资本为人民币______万元，总股本为

______万股，成立于__________年______月______日，住所地为

____________，法定代表人为______，经营范围为

___________________________________________________________ _______。

甲方合法持有标的公司______万股份，占标的公司总股本的

______％；基于以上情形，甲乙双方根据《中华人民共和国公司

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专业优质的法律服务平台|法律咨询就上中顾法律网法》及其他相关法律法规之规定，在平等互利的基础上，经友好协商，就股权转让之事宜达成下列协议，以资共同遵守。

一、转让股份

１、甲方愿意将其