西交国家税收在线作业

2015年秋西交《国家税收》在线作业及答案

一、单选题（共 25 道试题，共 50 分。）

1. （ ）是对征税对象中的某些项目不予征税。

A. 税收抵免 B. 税收减免 C. 税收豁免 D. 税收优惠 满分：2 分

2. 在特定税种中多征一部分税款称为（ ）。

A. 附加 B. 加征 C. 加成 D. 综合负担 满分：2 分

3. 在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).

A. 减免 B. 税率 C. 附加和加成 D. 起征点 满分：2 分

4. 我国现行的车辆购置税的税率为（ ）。

A. ５％ B. １０％ C. １５％ D. ２０％ 满分：2 分

5. 消费税的征税环节一般是在（ ）

A. 生产环节 B. 销售环节 C. 分配环节 满分：2 分

6. 由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为( ).

A. 收购环节 B. 销售环节 C. 开采环节 D. 转移使用环节 满分：2 分

7. （ ）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收

入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。 A. 税基 B. 税务

一、判断题

1.对《资源税税目税额明细表》中未列举名单的纳税人所适用的税额，由各省、自治区、直辖市人民政府根据纳税人的资源状况，参照该表中确定的邻近矿山的税额标准，在上、下30％的幅度内核定。 (对 ) 2.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值后的余额为个人所得税的应纳税所得额。 (错 ) 3.在确定企业的应纳税所得过程中，企业的工会经费，职工福利费，职工教育经费分别按计税工资总额的1.5％，14％，2％计算扣除。 (错 )

4.企业在计算应纳税所得额时，生产经营期间向非金融机构借款，包括企业之间相互拆借的利息支出，准予按实扣除。（错 ）

5.对股票交易不征收印花税。 （ 错）

6.两人共同取得的同一所得项目的收入，按税法规定两人按分得收入分别计税。 （对 ） 二、不定项选择题 1.资源税的纳税人为(BC )。

A.销售应税矿产品的单位和个人 B.生产盐的单位和个人 C.开采应税矿产品的单位和个人 D.收购应税矿产品的单位和个人

2.下列情况( )不属于土地增值税的征收范围。 ACD

A.房地产出租 B. 房地产买卖 C.房地产赠与 D. 房地产评估增值 3.按照税收负担的最终归宿，税收可分为（BC ）。 A.价

奥鹏17春16秋华师《国家税收A》在线作业

一、单选题（共30 道试题，共60 分。）

1. 纳税人有特殊困难，不能缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不能超过（）。

A. 1个月

B. 3个月

C. 6个月

D. 1年

正确答案：

2. 税务机关做出的税务行政处罚行为不包括（）

A. 罚款

B. 拘禁非法人员

C. 没收非法所得

D. 收缴发票和暂停提供发票

正确答案：

3. 以下项目不正确的有（）

A. 职工福利费实际发生不超过工资薪金14%以内可以扣除

B. 工会经费拨缴的不超过工资薪金2%以内可以扣除

C. 职工教育经费实际发生不超过工资薪金2.5%以内可以扣除

D. 职工教育经费超过部分不可以结转

正确答案：

4. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为（）

A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额

B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额

C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额

D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额

正确答案：

5. 下列房产税的纳税人是（）。

A. 房屋的出典人

B. 拥有房产的中外合资企业

C. 允许他人无租使用房产的房管部门

D. 产权不明的房屋的使用人

正确答案：

6. 某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售某型号

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(单选题) 1: 区分不同税种的主要标志是（ ） A: 税目 B: 税率 C: 征税对象 D: 纳税义务人

(单选题) 2: 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（） A: 稿酬所得

B: 利息、股息、红利所得 C: 劳务报酬所得 D: 偶然所得

(单选题) 3: 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年 A: ３年 B: ５年 C: ７年 D: １０年

(单选题) 4: 下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（ ） A: 财产转让收入 B: 国库券利息收入 C: 固定资产盘盈收入 D: 特许权使用费收入

(单选题) 5: 税收权利主体是指（ ） A: 征税方 B: 纳税方 C: 征纳双方 D: 中央政府

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(单选题) 6: 下列税种中，属于中央税的是（） A: 增值税 B: 营业税 C: 消费税 D: 印花

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(单选题) 1: 区分不同税种的主要标志是（ ） A: 税目 B: 税率 C: 征税对象 D: 纳税义务人

(单选题) 2: 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（） A: 稿酬所得

B: 利息、股息、红利所得 C: 劳务报酬所得 D: 偶然所得

(单选题) 3: 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年 A: ３年 B: ５年 C: ７年 D: １０年

(单选题) 4: 下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（ ） A: 财产转让收入 B: 国库券利息收入 C: 固定资产盘盈收入 D: 特许权使用费收入

(单选题) 5: 税收权利主体是指（ ） A: 征税方 B: 纳税方 C: 征纳双方 D: 中央政府

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(单选题) 6: 下列税种中，属于中央税的是（） A: 增值税 B: 营业税 C: 消费税 D: 印花

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福师《国家税收》在线作业二

一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）

1. 生产型增值税的特点是（）

. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分 . 不允许扣除任何外购固定资产的价款 . 将当期购入固定资产价款一次全部扣除

. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费 正确答案：

2. 下列税种中，属于中央税的是（ ） . 增值税 . 营业税 . 消费税 . 印花税 正确答案：

3. 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除 . ５％、１４％、１．５％ . ２％、１４％、１．５％ . ２％、１０％、３％ . ５％、１０％、３％ 正确答案：

4. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年 . ３年 . ５年 . ７年 . １０年 正确答案：

5. 税收权利主体是指（） . 征税方 . 纳税方 . 征纳双方 . 中央政府 正确答案：

6. 纳税人建造普通标准住宅，

《国家税收》(课程代码00061)

第一大题：单项选择题

1、税收是实现社会经济建设的 【 】

? ? ? ?

A.政治保证 B.物质基础 C.政治基础 D.民主保证

2、在公平财富分配方面，最有效的税率形式是 【 】

? ? ? ?

A.累进税 B.累退税 C.比例税 D.定额税

3、可反映全社会税收负担率的指标是 【 】

? ? ? ?

A.企业税收负担率 B.个人税收负担率 C.税收占国民收入的比例 D.征税费用占税收收入的比例

4、1959年我田税收改革的内容是 【 】

? ? ?

A.开征集市交易税 B.统一农业税

C.实行“税利台一”的试点

? D.调整工商所得税

5、某教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为 【 】

? ? ? ?

A.560元 B.574元 C.700元 D.1000元

6、城市建设税的特定目的是 【 】

? ? ? ?

A.取得财政收入 B.调节经济结构

C.用于城市公用事业和公共设旆的维护 D.调节城市建设布局

7、税基最小的增值税类型是 【 】

? ? ? ?

A.生产型 B.收入型 C.消费型 D.流转型

8、下列经营活动中，应

西安交通大学网络学院2014年秋季离线作业

《国家税收》试卷

一、单项选择（50分）

1、税收是凭借（ ）取得财政收入的一种形式。

Ａ. 资产所有权 Ｂ. 国家对纳税人提供的服务 Ｃ. 政治权力 Ｄ. 人权

2、国家对（ ）具有偿还的义务。

Ａ. 税收 Ｂ、财政货币发行 Ｃ. 国债 Ｄ、规费收入

3、负有代扣代缴义务的单位、个人是（ ）。

Ａ. 实际负税人 Ｂ. 扣缴义务人 Ｃ. 纳税义务人 Ｄ. 税务机关

4、在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为（ ）。

Ａ. 免征额 Ｂ. 起征点 Ｃ. 免予额 Ｄ. 减税额

5、一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（ ）。 Ａ. 定额税率 Ｂ. 比例税率 Ｃ. 超额累进税率 Ｄ. 全额累进税率

6、（ ）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。

Ａ. 比例税率 Ｂ. 定额税率 Ｃ. 累进税率 Ｄ. 边际税率

7、在特定税种中多征一部分税款称为（ ）。

Ａ. 附加 Ｂ. 加征 Ｃ. 加成 Ｄ. 综合负担

8、下列税种中属于直接税的是（ ）。

Ａ. 消费税 Ｂ. 关税 Ｃ. 财产税 Ｄ. 营业税

9、我国增值税对购进免税农产品的扣

《国家税收》习题

一、单选题

1、我国农业税实行（ B ）比例税率。

A、行业差别 B、地区差别 C、产品差别 D、收入差别 2、我国个人所得税的费用扣除方法是：（ B ）

A、分项扣除 B、标准扣除 C、综合扣除 D、法定扣除

3、纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（ B ）天内缴纳税款。 A、10 B、15 C、20 D、30

4、我国企业所得税条例规定，纳税人境外所得依照中国税法的有关规定得算的应纳税额，其计算方法是：（ B ）

Ａ、不分项不分国计算 Ｂ、分国不分项计算 Ｃ、分项不分国计算 Ｄ、分国分项计算

5、按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（ B ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

Ａ、10% Ｂ、12% Ｃ、15% Ｄ、16% 6、我国个人所得税的费用扣除方法是：（ B

1．第1题 单选题 税收的基本特征不包括（ ）。

A、无偿性 B、强制性 C、固定性 D、确定性

标准答案：D 您的答案：D 题目分数：4 此题得分：4.0 批注：

2．第2题 单选题 甲公司进口一台机器设备，成交价格为4500万元，运入我国境内输入地点起卸前运费和保险费为1.5万元，购货佣金4万元，进口关税税率为15%，则甲公司进口应纳关税为（ ）。

A、675.6万元 B、675元 C、675.225万元 D、675.825万元

标准答案：C 您的答案：C 题目分数：4 此题得分：4.0 批注：

3．第3题 单选题 某市建筑公司在我国境内承包一项建筑工程，取得工程价款1500万元，建设一幢办公楼自用，造价1000万元，在A国承包一项建筑工程，取得工程价款6000万元，建筑公司上述业务应纳营业税为（ ）。

A、75万元 B、45万元 C、225万元

D、255万元

标准答案：B 您的答案：A 题目分数：4 此题得分：0.0 批注：

4．第4题 单选题 进口应税消费品，实行从价定率办法计算应纳消费税，计税依据为（ ）。

A、关税完税价格 B、应税消费品的销售额 C、组成计税价格

D、同类应税消费品的销售额