中国银行风险管理与内部控制

编号：

毕 业 论 文

题 目： 中国银行内部控制分析与启示 院 （系）： 桂林电子科技大学职业技术学院 专 业： 会 计 学生姓名： 蓝 维 维 学 号： 010112101523 指导教师： 黄 继 英

职 称： 讲 师

√ 理论研究 题目类型： √ 实验研究 √ 工程设计 √工程技术研究 √ 软件开发

2014年1月30日

桂林电子科技大学毕业设计（论文）报告用纸 第 1 页 共 2 页

摘 要

银行是经营货币这类特殊商品的企业，为确保实现其经营目标，银行必须安装和运行适当有效的内部控制系统。由于银行是一个特殊的企业，银行的内部控制系统不同于一般工商企业而有着自己的特殊性,况且银行的经营风险高于一般工商企业，所以，它必须设置比一般工商企业更完整、更有效、更庞大的内部控制系统。还有，金融系统处在现代经济核心的重

编号：

毕 业 论 文

题 目： 中国银行内部控制分析与启示 院 （系）： 桂林电子科技大学职业技术学院 专 业： 会 计 学生姓名： 蓝 维 维 学 号： 010112101523 指导教师： 黄 继 英

职 称： 讲 师

√ 理论研究 题目类型： √ 实验研究 √ 工程设计 √工程技术研究 √ 软件开发

2014年1月30日

桂林电子科技大学毕业设计（论文）报告用纸 第 1 页 共 2 页

摘 要

银行是经营货币这类特殊商品的企业，为确保实现其经营目标，银行必须安装和运行适当有效的内部控制系统。由于银行是一个特殊的企业，银行的内部控制系统不同于一般工商企业而有着自己的特殊性,况且银行的经营风险高于一般工商企业，所以，它必须设置比一般工商企业更完整、更有效、更庞大的内部控制系统。还有，金融系统处在现代经济核心的重

内部审计银行风险管理中的地位

【摘 要】银行业风险日益增大，使其生存和发展受到严重挑战，而内部审计在风险管理、内部控制以及公司治理等方面有着重要的地位和作用。

【关键词】银行；内部审计；风险管理

随着世界性金融危机形势有愈演越烈，全球金融危机进一步升级为全球经济危机的趋势日益凸现。这对我国持续多年的投资和出口拉动型的经济增长模式带来了巨大冲击。

自去年下半年以来，我国经济增速大幅下滑，工业生产显著放缓，企业经营更加困难，财政收入增幅回落，资产市场持续低迷。在全球金融危机和国内经济下行的叠加作用下，银行面临的风险不断呈现出系统性、连锁性和突发性的特征与趋势，银行业风险日益增大，使其生存和发展受到严重挑战，而内部审计在风险管理、内部控制以及公司治理等方面有着重要的地位和作用。那么内部审计在风险管理中的作用以及如何发挥其作用。

１．银行业风险管理

对银行而言，风险是可能对银行战略目标的实现产生影响的事件、行为和环境，而对这种不确定性进行调节和驾驭的能力就是风险管理。风险管理并非是要消除风险，而是通过对未来结果不确定性的分析预测和周密思考，以降低决策错误之几率、避免损失之可能，相对提高银行的附加价值。

商业银行的风险种类很多，主要有以下几

中国银行湖南省分行风险管理处风险经理考试试题(2004年度)

一、多项选择 (10分，每题1分，多选或少选不计分) 1、抵押担保的范围包括（ ）

A．主债权及利息 B．违约金 Ｃ．损害赔偿 Ｄ．实现抵押权的费用

２、影响贷款风险度的一般因素有（ ）

Ａ．贷款对象 Ｂ．贷款期限 Ｃ．贷款方式 Ｄ．贷款形态 Ｅ．贷款利率

３、企业流动资产主要包括（ ）

Ａ．货币资金 Ｂ．递延资产 Ｃ．短期投资 Ｄ．应收帐款 Ｅ．存货 Ｆ．待摊费用

４、《担保法》规定下列哪些可以质押（ ）

Ａ．支票，本票 Ｂ．仓单，提单 Ｃ．不动产及土地使用权 Ｄ．可转让的专利权 Ｅ．机器设备

５、商业信用的具体形式有（ ）

Ａ．应付票据 Ｂ．预付帐款 Ｃ．应收帐款 Ｄ．预收帐款 Ｅ．存货

６、陷入财务危机的公司所具有的一般特点是（ ）

Ａ．盈余及现金流量为负数 Ｂ．负债／权益比例较高 Ｃ．拖欠货款 Ｄ．不发放股利

７、根据《票据法》，汇票的哪些当事人对持票人承担连带责任（ ） Ａ．出票人 Ｂ．背书人 Ｃ．承兑人 Ｄ．保证人

８、下列单位中哪些可

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中国银行业风险管理研究

摘要：作为银行业发展过程中不得不关注的问题，风险管理成为业界较为关注的话题。就中国目前银行业风险管理现状来讲，虽然取得了很多的成功，但仍然有很多棘手的问题需要处理。本文通过分析目前我国银行业风险管理的现状，分析其存在的主要问题，并结合银行业及我国市场经济发展的实际给出相应的解决问题的策略，供有关人士参考查阅。 关键词：银行业；风险管理；资本充足率

随着我国市场经济的不断发展，我国银行业逐渐在经济活动中扮演者越来越为重要的角色。当然，站在企业运营的角度，银行业在运转的过程中必须想办法屏蔽各种外来风险，只有这样才能保证行业良性发展。由于金融危机的影响，我国银行业一度陷入困境，这也从侧面反映了目前我国银行业风险管理工作还有很多漏洞，需要更多的有力措施来指导此项工作。也就是说，在现有的市场环境下，我们非常有必要对中国银行业的风险管理现状有一个非常客观的认识，并对其问题有比较全面的把握，只有这样才能找出最有用的解决问题的措施，保证银行业的整体发展。

一、中国银行业风险管理概述

从目前我国银行业风险管理的现状分析，主要有以下特点： （一）五级分类制度得到更为广泛的应用

针对

新巴塞尔协议与商业银行风险管理

【摘要】：

金融业作为现代经济的核心，其高效运行和安全稳定对一国的宏观经济至关重要。近些年来，由于金融自由化和金融创新的不断深入发展，金融业特别是银行业正面临着越来越大的风险，严重影响着一国经济的稳定与发展。一个不稳健的银行体系可能在不知不觉的情况下损害了货币政策和财政政策，不能为国民经济的发展提供必要与必需的职能。因此如何对银行业的监管以及银行的发展趋势，这是一个亟待解决的重大课题。 【关键词】：

新巴塞尔协议、商业银行、风险管理 【正文】：

一、新巴塞尔协议内容及演变历史

《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会— “巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。

（一）巴塞尔I、II 协议的回顾

巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面

新巴塞尔协议与商业银行风险管理

作者：chenyi74

【摘要】：

本文以新巴塞尔协议这一国际性银行监督管理合约为银行风险理论为指导，通过对新巴塞尔协议内容的演变，概括出新形势下国际银行业监管的趋势变化，强调中国商业银行在面临入世后的国际竞争压力以及当今全球性金融危机形势下，必须严格遵循国际银行经营管理的统一规则，接受以新巴塞尔协议为准绳的国际银行业监管原则、标准和方法。针对中国商业银行现阶段存在的风险管理中存在的问题，提出自己的观点和看法。

【关键词】：新巴塞尔协议、商业银行、风险管理

【正文】：

2004年6月26日，《巴塞尔新资本协议》（以下简称新巴塞尔协议或新协议）的终稿正式通过，这标志着国际金融界对商业银行的风险管理进入了一个新的时代。新巴塞尔协议作为一个国际银行监管标准，提出了以“最低资本要求、监管检查和市场约束”为核心内容的三个支柱。从而要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。新巴塞尔协议虽然不具有强制性，但是在国际上具有很大的影响力。2006年，十国集团成员国银行首先实施。目前，十国集团成员（不包括美国）、欧盟成员国以及中国香港、新加坡、韩国、

CHANGZHI CITY COMMERCIAI BANK

风险控制部

2012年上半工作总结及下半年工作计划

2012年上半年，我部在总行领导的关切和其他科室的配合下，紧密围绕总行年初制订的工作方针，以认真贯彻落实“双121工程”为手段，深切领会总行有关会议精神，通过健全健全风险防范控制制度，提高管理素质，。

2012年，我部将在做好日常工作的同时，重点做好以下几个方面的工作：

一、完善贷后管理制度，强化贷后管理措施。 2012年，我部将根据总部领导的安排，进一步完善我部在年前制定的《XXX市商业银行贷后管理办法》及《XXX市商业银行贷后管理手册》，并下发各支行，认真组织学习，全面落实贷后管理各项制度，进一步规范我行贷后管理工作。

1、细分客户类型，区别对待，及时调整。要求各支行根据《贷后管理办法》，细分现有贷款客户，把现有贷款客户划分为正常类客户和退出类客户两种，将我行确定的优质客户、营业收入稳定，生产经营活动正常、贷款形态正常、抵（质）押物有效、足额、易于变现的贷款客户划分为正常类客户；不符合以上条件之一的作为退出类客户，采取不同

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CHANGZHI CITY COMMERCIAI BANK

的贷款管理措施。由贷款行根据企业的生

新巴塞尔协议与商业银行风险管理

作者：chenyi74

【摘要】：

本文以新巴塞尔协议这一国际性银行监督管理合约为银行风险理论为指导，通过对新巴塞尔协议内容的演变，概括出新形势下国际银行业监管的趋势变化，强调中国商业银行在面临入世后的国际竞争压力以及当今全球性金融危机形势下，必须严格遵循国际银行经营管理的统一规则，接受以新巴塞尔协议为准绳的国际银行业监管原则、标准和方法。针对中国商业银行现阶段存在的风险管理中存在的问题，提出自己的观点和看法。

【关键词】：新巴塞尔协议、商业银行、风险管理

【正文】：

2004年6月26日，《巴塞尔新资本协议》（以下简称新巴塞尔协议或新协议）的终稿正式通过，这标志着国际金融界对商业银行的风险管理进入了一个新的时代。新巴塞尔协议作为一个国际银行监管标准，提出了以“最低资本要求、监管检查和市场约束”为核心内容的三个支柱。从而要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。新巴塞尔协议虽然不具有强制性，但是在国际上具有很大的影响力。2006年，十国集团成员国银行首先实施。目前，十国集团成员（不包括美国）、欧盟成员国以及中国香港、新加坡、韩国、

新巴塞尔协议与商业银行风险管理

【摘要】：

金融业作为现代经济的核心，其高效运行和安全稳定对一国的宏观经济至关重要。近些年来，由于金融自由化和金融创新的不断深入发展，金融业特别是银行业正面临着越来越大的风险，严重影响着一国经济的稳定与发展。一个不稳健的银行体系可能在不知不觉的情况下损害了货币政策和财政政策，不能为国民经济的发展提供必要与必需的职能。因此如何对银行业的监管以及银行的发展趋势，这是一个亟待解决的重大课题。 【关键词】：

新巴塞尔协议、商业银行、风险管理 【正文】：

一、新巴塞尔协议内容及演变历史

《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会— “巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。

（一）巴塞尔I、II 协议的回顾

巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面