企业内部控制论文开题报告

企业内部控制论文

企业内部控制论文：ERP环境下企业内部控制存在的问题和

对策分析

摘要：随着网络经济的迅速发展，企业的组织形式发生

了很大的变化，内部控制的研究重新成为讨论的热点。本文

将基于基础理论，提出erp环境下企业内部控制面临的挑战，

并以中国工商银行股份有限公司实施erp信贷系统为例深入

阐述erp环境下我国企业如何更好地实施内部控制。

关键词：erp环境 内部控制

企业内部控制制度是现代企业管理中的重要内容之一，

是为了有效地进行经营管理在企业内部制定的一系列相互

联系、制约和监督的制度、措施和方法。erp作为一种企业

管理思想，不仅是一种新型的管理模式，同时又是一套先进

的计算机管理系统。erp给企业内部控制带来了诸多变化。

一、erp与内部控制概述

(一)erp概念

erp又称企业资源计划，是20世纪90年代中期由美国

著名的计算机技术咨询和评估集团加特纳公司

(garntergroupinc.)提出的一整套企业管理系统体系标准。

其核心思想在于将制造企业的制造流程将质看做是一个紧

密联结的供应链，其中包括供应商、制造商、分销网络和客

户，企业内部划分成几个相互协同作业的子系统，如财务、

企业内部控制论文

市场营销、生产制造、量控制、服务维护、工程技术以及对

竞争对手的监

企业内部控制论文：浅谈企业内部会计控制摘要：企业对经济的发展与社会的稳定起着重要作用。一些企业由于没有建立和完善内部控制制度，经济发展受到严重制约。加强企业内部控制制度的建设是促进企业健康发展、良性循环的重要途径。我国加入wto后，企业经济的活动逐步与国际接轨。企业的内部会计控制随着经济的发展而发展，但现阶段还存在一些不足。

关键词：企业内部控制；存在问题；完善措施

企业的内部控制制度是企业管理现代化的必然产物，加强内部控制制度建设是建立现代企业制度的内在要求。有的人认为企业内部会计控制制度束缚了自己的手脚，不认真执行内部会计控制制度。有章不循、执法不严，在经济业务的具体处理过程中，以强调灵活性为由而不按规定程序办理，使内部会计控制制度形同虚设，失去了应有的意义。因此建立和完善企业内部会计控制策略是当前企业管理面临的一个重要问题。

一、企业内部会计控制现状及存在问题

1.领导认识不足，法律意识淡薄。有些企业主管财务的领导、业务经办人员、财会人员利用内部控制不严的漏洞大量收受贿赂、贪污公款，挪用、盗窃资金，或与企业外部不法商人相勾结、非法侵占企业资金等，违法违纪现象时常发生。

2.内部控制制度不健全。目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制

加强企业内部会计控制

摘 要 企业如何在激烈的市场竞争中实现经营规模扩大与经济效益提高的双赢，除了选择风险小、盈利性强的投资项目外，加强企业的内部会计控制是关键。进一步认识企业内部会计控制对加强经营管理，提高经营效率的重要意义，分析其存在的问题及设计原则，从而有针对性地提出具体的完善措施。关键词 内部会计控制 存在问题 设计原则 措施中图分类号：f275 文献标识码：a

内部会计控制是指企业为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻落实而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。现代企业必须要建立健全内部会计控制，有效的约束企业自身的各种经济活动，才能增强企业对风险的抵抗能力，让企业持续健康快速的发展。一、企业内部会计控制存在的问题

（一）企业内部会计控制的意识淡薄。

我国一些企业的管理者对内部会计控制的认识不清。认为内部会计控制就是一系列的财务文件和规章制度。有的人认为企业内部会计控制制度束缚了自己的手脚，不认真执行内部会计控制制度。在处理具体的经济业务时，有些领导以要灵活、要会变通为由，不按规定程序办理，使内部会计控制制度形同虚设，失去了应有的意义。 （二）内部会计控制体系不健全。

学校代码 13608 专业代码 120204

山西财经大学华商学院

本科毕业论文（设计）

论文题目 ： 中小企业内部控制存在的问题及改进建议 姓学班专

系

名 ： 号 ： 级 ： 业 ：

：

弓 利 201451012406

14级财务管理（专升本）4班

财务管理 财务会计系 刘春慧 教 授 2016年 5 月20日

指导教师 ： 完成时间 ：

毕业论文（设计）学术承诺

本人郑重承诺：所呈交的毕业论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不存在抄袭情况，论文中不包含其他人已经发表的研究成果，也不包含他人或其他教学机构取得研究成果。

作者签名： 日 期：

毕业论文（设计）使用授权的说明

本人了解并遵守山西财经大学华商学院有关保留、使用毕业论文的规定。即：学院有权保留、向国家有关部门送交毕业论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学院可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。

硕士学位论文开题报告书

选题名称

培 养 单 位： 中小企业内部控制 学 科 专 业： 研 究 方 向： 学 号： 开 题 人 姓 名： 导师姓名、职称： 填 表 日 期：

河南大学研究生院 制表

填 表 说 明

1.开题报告为A4大小，封面及Ⅰ至Ⅶ项必须用计算机输入，不得随意改变表结构。开题人应逐项认真填写，完毕，将本表全部打印输出，于左侧装订成册。

2.文字输入部分，一律五号字、仿宋体、单倍行间距编排。

3.“参考文献”著录按照GB7714-87文参考文献著录规则执行。书写顺序为：序号·作者·论文名或著作名·杂志或会议名·卷号、期号或会议地点·出版社·页号·年。

4.开题报告应由本学科专业导师组评审通过。指导教师审阅通过后，由开题人在学科组或更大范围内宣读，并接受质疑、评议。导师组由三名以上导师组成。评审合格后，本报告

硕士学位论文开题报告书

选题名称

培 养 单 位： 中小企业内部控制 学 科 专 业： 研 究 方 向： 学 号： 开 题 人 姓 名： 导师姓名、职称： 填 表 日 期：

河南大学研究生院 制表

填 表 说 明

1.开题报告为A4大小，封面及Ⅰ至Ⅶ项必须用计算机输入，不得随意改变表结构。开题人应逐项认真填写，完毕，将本表全部打印输出，于左侧装订成册。

2.文字输入部分，一律五号字、仿宋体、单倍行间距编排。

3.“参考文献”著录按照GB7714-87文参考文献著录规则执行。书写顺序为：序号·作者·论文名或著作名·杂志或会议名·卷号、期号或会议地点·出版社·页号·年。

4.开题报告应由本学科专业导师组评审通过。指导教师审阅通过后，由开题人在学科组或更大范围内宣读，并接受质疑、评议。导师组由三名以上导师组成。评审合格后，本报告

湖北省高等教育自学考试本科毕业生论文

评审意见表

论文题目：企业内部控制若干问题研究

姓 名：XX 专 业：会计 准考证号：XXXXX 办学单位：XXXX

填表日期 2XXX年 X月X日

6

论文内容摘要

良好的内部控制是一个企业健康运行的保证。长期以来，尤其是一系列国际大公司财务丑闻和经营失败事件爆发之后，内部控制的现状及对策引起了国际社会的重视和关注。我国也不例外。目前，我国企业内部控制非常薄弱，主要表现在以下几个方面：企业内部控制不健全、不合理；内部控制执行不严，形同虚设。内部控制的薄弱已影响到企业的生存和发展，要提高企业的经济效益，必须加强企业的内部控制，制约不正当的行为。 在此基础上，本文结合我国企业内部控制现状和我国的经济形势，分析了我国企业在经营运作实践中在内部控制制度实施方面存在的问题，从内部控制的现状、内部控制的概念和作用、完善公司治理结构、公司内部管理制度及强化会计控制系统等角度出发，对内部控制若干问题进行探讨，并对此提出相应对策，达到健全企业内部控制环境的目的。 (本栏由论文作者填写) 目 录

内容摘要????????????????????????

浙江大学远程教育学院本科毕业论文（设计） 致谢

一、 文献综述

（一）国内研究现状

我国对内部会计控制现状的研究，理论界的观点比较鲜明，主要包括以下五个方面：

1.内部会计控制意识淡薄

杨晓莲、张沛渠在《浅析企业内部会计控制存在的问题及对策》(2005.6)中指出企业管理当局对内部会计控制的意识淡薄，缺乏建立和完善本企业内部会计控制的内在动力。主要表现在以下方面：

（1)思想上的重视程度不够。吴明在《谈中小企业内部会计控制的问题及对策》(2011.2)中认为部分中小企业领导者缺乏现代企业管理经验，对企业实行粗放式管理，没有指定成文的内部会计控制制度，使内部会计控制制度形同虚设。 （2)对内控的理解偏颇，认识不足或不全面，缺乏主动性。张劲松在《浅论我国企业内部会计控制的存在的问题及对策》(2006.11)中认为企业内部会计控制意识淡薄主要体现在企业的负责人和员工对内控根本不了解。张锦在《企业内部控制的症结与对策》(2006.10)中则作了进一步的补充，在实际工作中，人们常犯以内部会计控制代替全面内部控制，以控制活动代替控制五要素的错误。 2.内部会计控制制度不

李媛慧 毕业论文 指导老师 郭建华

论企业内部控制

一、内部控制概念及其发展过程

企业内部控制贯穿了企业经营活动的始终，要让企业拥有强大的竞争力，就必须加强企业的内部控制，建立相应的内部控制制度。企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。内部控制作为企业管理活动中的一种自我调整和制约手段，从其形成到完善，大体经历了内部牵制—制约机制—控制体系三是阶段。 （一）内部控制的概念和作用

企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保证经营活动的经济性、效率性和效用性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

企业的最终目的是追求经济效益最大化，加强内部控制，强化经营管理，最大限度的降低成本，实施内部控制有利于企业提高企业经济效益和经济运转质量，以更好的达到目的。实施企业内部控制，可增强企业的核心竞争力，培养竞争优势，使企业在全球经济一体化进程不断加快的市场背景下取胜。企业要实现各项目标都必须以持续经营为前提。在现代大企业、大集团战略的背景下，企业内部结构和外部环境发生着巨大变化，企业管理层

篇一：大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编

第一册：

大型集团公司企业内部控制制度和流程汇

编

目 录

第1章 企业内部控制——资金

1. 1 资金管理风险与关键环节控制

1.1.1 资金管理风险

1.1.2 资金管理关键环节控制

1.2 职责分工与授权批准

1.2.1 资金管理岗位设置

1.2.2 资金支付授权审批制度

1.2.3 货币资金授权审批制度

1.3 现金和银行存款控制

1.3.1 现金收支控制流程

1.3.2 现金清查处理流程

1.3.3 备用金支付控制流程

1.3.4 现金管理控制制度

1.3.5 银行存款控制流程

1.3.6 银行存款控制制度

1.4 票据和印章管理

1.4.1 票据管理规范

1.4.2 印章管理制度

第2章 企业内部控制——采购

2.1 采购管理风险与关键环节控制

2.1.1 采购管理风险

2.1.2 采购管理关键环节控制

2.2 职责分工与授权批准

2.2.1 采购管理岗位设置

2.2.2 采购授权审批制度

2.3 请购与审批控制

2.3.1 采购计划编制流程

2.3.2 采购申请审批流程

2.3.3 采购申请审批制度

2.3.4 采购预算管理制度

2.4 采购与验收控制

2.4.1 采购询价比价流程

2.4.2 供应商选择流程

2.4.3 供应商评定流程

2.4.4 购货