年度财务审计制度

乡财务审计监督制度

第一条 为了加强对乡财政财务的审计监督，提高乡财政资金的使用效益，维护和促进农村改革发展稳定大局，推进我县社会主义新农村建设步伐，根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》，结合我乡实际，制定本制度。

第二条 县审计局负责各乡财政财务的审计监督工作。 对其审计管辖范围内乡财政财务的重大审计事项，认为需要由上级审计机关审计的，经县人民政府同意，可以报请上级审计机关审计。

第三条 审计机关依法独立行使乡财政财务审计监督权，被审计单位不得拒绝、阻碍，其他行政机关、社会团体和个人不得干涉。

第四条 本制度所称乡财政财务审计监督的范围包括： （一）依法对乡镇人民政府财政决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

（二）依法对乡镇人民政府和基层站所的财政收支、财务收支情况进行审计监督。

（三）依法对乡镇政府投资和以乡镇政府投资为主的基本建设项目、技术改造项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

（四）依法对乡财政财务进行审计监督的部门、单位和村委进行专项审计或专项审计调查。 （五）法律、法规规定的其他事项。

第五条 依法对乡镇政府财政财务进行审计监督的主要内容包括:

（一）乡镇人民政府财政决算以及其他财政资金的征

篇一：财务审计报告的模板

财务审计报告

二Ｏ一四年 月

公司财务审计报告

GK 字( 2014 )第 号

公司股东：

根据董事会的授权，我们受托于××××公司2008年7月×日至2008年9月×日对××××公司期间自2005年1月至2007年12月的财务会计报表及相关资料进行了审计。

按照要求提供完整、真实的审计相关资料。（1）提供的资料是完整的，如有不完整情况，将要求××××公司将进行书面陈述。（2）提供的资料是真实的。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对以上财务报表及相关资料发表审计意见。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，调查核实企业重大经营活动和经营决策，对审计中发现的重要事项进行的延伸审计。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

在审计期间，××集团总公司和所属被审计企业还指定专人负责审计工作联系，并按规定程序和时间在××集团总公司内向所属

企业职工公告本次审计，确

****基金会（5号宋体） 审计报告

审 计 报 告（小二黑体，字间空2格，居中、加粗）

（小五宋体，居右）****报字[2015]**号

*****基金会：（小四宋体，居左、加粗）

我们审计了后附的*****基金会财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。（正文小四，宋体，间距段前0.5行，行距1.5倍） （一）管理层对财务报表的责任（小四宋体加粗）

编制和公允列报财务报表是*****基金会管理层的责任，这种责任包括：(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

____年度历史财务信息审计业务分客户统计表

填表说明：1、单位性质项填写中央企业、地方国有、民营企业等。如审计对象为上市公司，请同时注明A股主板、创业板、中小板等。

2、审计期末资产总额、审计期利润总额、审计期末所有者权益调整前后指审计调整前后的金额。

3、是否为本所人员项下填写是与否。如有其他分所人员参与审计项目，同时注明参与项目人员所在的事务所名称。

4、业务收入金额指对该客户填表年度所有业务的收入金额，如有审阅和其他鉴证业务，应分审计、审阅、其他鉴

证三项填写。

5、审计项目的重要性水平项应填写审计计划确定的各层次的重要性水平以及现场审计过程中的调整情况。

6、审计调整事项应汇总资产类、负债类、损益类、权益类等填写，重大事项可单独填写，不需填写调整分录。

7、本表按审计客户填报，如该审计客户合并会计报表中包含上市公司，且该上市公司同为你所审计业务范围，按

本表格式单独填写上市公司审计情况，作为母公司统计表的附表一并报送。

附件2：

___年度年报审计业务签约情况统计表1

本表填写当年度全部签约客户。填写不足时，请自行制表填写。

___年度年报审计业务签约情况统计表2

县审计局2021年度财务审计工作总结

　　xxxx年，我县审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”， 紧紧围绕县委、县政府确定的重点工作任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，依法履职尽责，做好常态化“经济体检”工作，较好完成了各项任务。

　　一、主要工作成效

　　xxxx年计划组织实施xx个项目，完成审计项目xx个，查出管理不规范及违规问题金额xxxxx.xx万元。查处违反中央八项规定精神问题x个（类），已责成相关单位对违规金额xx.xx万元进行追缴；参加巡审结合项目x个（其中：市委巡审结合x个、县委巡审结合x个），参加巡察x人次（其中：省委巡察x人次、市委巡察x人次、县委巡察x人次）；促进出台全县规范性管理制度x项，向被审计单位提出审计建议并被采纳xx条；县委县政府提交专题报告x篇。

　　二、主要审计工作

　　（一）切实加大对重大政策措施落实情况的跟踪审计力度，充分发挥“督查员”作用。一是积极开展&

1. 企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项，

称为 （ ） A. 外埠存款 B. 存出投资款 C. 银行汇票存款 D. 银行本票存款

2.与企业折旧费用和大修理费用的审计无关的账户是 （ ） A. 营业外支出 B. 制造费用 C. 管理费用 D. 生产成本

3. 营业税的审计内容，不应包括 （ A. 从量定额是否符合要求 B. 计税依据是否正确 C. 减免税是否符合规定 D. 税率是否正确

4.下列项目中，不符合良好的应付账款内部控制要求的是 （ A. 到期支付应付账款

委托审计合同

（财务收支审计、经济责任审计、专项审计）

甲方（委托方）： 公司

乙方（受托方）： 会计师事务所

合同编号： 签订地点： 签订时间：

1

1.委托事项；

2.审计费用及支付方式； 3.会计责任与审计责任； 4.甲方权利义务； 5.乙方权利义务； 6.保密条款； 7.违约责任； 8.不可抗力；

9.法律适用及合同争议解决方式； 10.合同的变更； 11.合同的终止； 12.合同的转让； 13.通知和送达； 14.补充协议与附件； 15.合同的生效及其他。

目 录

2

合同正文

甲方（委托方）： 公司 法定住址： 法定代表人： 职务：

乙方（受托方）： 会计师事务所 法定住址：

离任审计管理制度

离任审计管理制度

制度起草部门 制度审批人 制度生效日期 2018年X月 制度编号 制度密级 V1.0

离任审计管理制度

目录

一、总则 ................................................ 2 1.1 目的 ............................................... 2 1.2适用范围 ........................................... 2 二、审计职责 ............................................ 2 三、审计内容 ............................................ 3 五、审计程序 ............................................ 3 六、审计要求 ............................................ 5 七、 附件 ............................................... 6 八、 制

内部审计制度

一、总则

1． 为了规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计的作用，促使公

司依法经营、加强管理、提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律，结合公司实际情况制订本制度；

2． 本制度适用于公司审计部组织实施的内部审计工作。 二、内部审计机构及人员要求

1． 公司设置内部审计业务机构——审计部。审计部在公司总经理的

直接领导和上级审计部门的指导下独立开展工作；

2． 从事内部审计的人员，必须具备审计、会计等专业技术知识和业

务能力；

3． 审计人员应当遵循职业道德规范并以应有的职业谨慎态度执行审

计业务；

4． 审计人员应保持其独立性和客观性，不得参与被审计单位的任何

实际经营管理活动；

5． 审计人员应具有人际交往的基本技能，能以恰当的方式与他人进

行有效的沟通。

三、内部审计的工作职责

对公司本部及全资、控股子公司进行内部审计，审计部应确定年度审计工作目标，制定年度审计工作计划。具体工作职责如下：

1． 审查反映经济活动的资料，主要是财务资料的真实性，检查财务

收支活动是否符合规定，纠错防弊；

2． 检查财经法规的遵行情况，提出纠正、处理违反财经法规行为的

意见；

3． 检查财务计划或预算的执行情况

委托审计合同

（财务收支审计、经济责任审计、专项审计）

甲方（委托方）： 公司

乙方（受托方）： 会计师事务所

合同编号： 签订地点： 签订时间：

1

1.委托事项；

2.审计费用及支付方式； 3.会计责任与审计责任； 4.甲方权利义务； 5.乙方权利义务； 6.保密条款； 7.违约责任； 8.不可抗力；

9.法律适用及合同争议解决方式； 10.合同的变更； 11.合同的终止； 12.合同的转让； 13.通知和送达； 14.补充协议与附件； 15.合同的生效及其他。

目 录

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合同正文

甲方（委托方）： 公司 法定住址： 法定代表人： 职务：

乙方（受托方）： 会计师事务所 法定住址：