内部控制更侧重于哪一方面的风险控制

哪次战役是红一方面军长征以来的第一次大捷？

红军一、三军团二打遵义，不但拿下了娄山关、遵义城，击溃的王家烈黔军八个团，还痛击了吴奇伟率领的增援部队，歼灭国军九十三师大部，五十九军一部，缴枪两千支，俘敌三千余，此外红军还收获了轻重机枪数十挺，枪炮弹数十万发，这算得上是红一方面军长征以来的第一个大捷，这场打胜仗按照彭德怀的话来说，那是一、三军团自动配合的结果。

1935年3月4号，中国军委“火急”电令中央红军各部，为加强和统一作战起见，兹于此次战役特设前敌司令部，委托朱德同志为前敌司令员，毛泽东同志为前敌政治委员，特令遵照，“前敌司令部”被委以指挥部队作战行动的权力，毛泽东被赋予了更大的指挥权，此时毛泽东提出了一个战略构想，“赤化贵州，首先是黔北”，要“赤化贵州”就要彻底粉碎敌人的围剿，为在川黔建立根据地创造条件，因此毛泽东坚决主张把下一战的目标锁定为中央军另一个主力周浑元纵队，只要把中央军这两个纵队都给予重创，其余敌人就可能不战自退，中央红军就可能获得一段喘息的时间，在川滇黔，特别是在贵州建立根据地。

就在毛泽东出任前敌政治委员的第二天，朱德、毛泽东发布了《前敌司令部关于消灭周浑元部肖、谢两师的部署》，决心打击蒋中正的嫡系部队中央

哪次战役是红一方面军长征以来的第一次大捷？

红军一、三军团二打遵义，不但拿下了娄山关、遵义城，击溃的王家烈黔军八个团，还痛击了吴奇伟率领的增援部队，歼灭国军九十三师大部，五十九军一部，缴枪两千支，俘敌三千余，此外红军还收获了轻重机枪数十挺，枪炮弹数十万发，这算得上是红一方面军长征以来的第一个大捷，这场打胜仗按照彭德怀的话来说，那是一、三军团自动配合的结果。

1935年3月4号，中国军委“火急”电令中央红军各部，为加强和统一作战起见，兹于此次战役特设前敌司令部，委托朱德同志为前敌司令员，毛泽东同志为前敌政治委员，特令遵照，“前敌司令部”被委以指挥部队作战行动的权力，毛泽东被赋予了更大的指挥权，此时毛泽东提出了一个战略构想，“赤化贵州，首先是黔北”，要“赤化贵州”就要彻底粉碎敌人的围剿，为在川黔建立根据地创造条件，因此毛泽东坚决主张把下一战的目标锁定为中央军另一个主力周浑元纵队，只要把中央军这两个纵队都给予重创，其余敌人就可能不战自退，中央红军就可能获得一段喘息的时间，在川滇黔，特别是在贵州建立根据地。

就在毛泽东出任前敌政治委员的第二天，朱德、毛泽东发布了《前敌司令部关于消灭周浑元部肖、谢两师的部署》，决心打击蒋中正的嫡系部队中央

内部控制和风险控制制度说明

为了提高投资的质量，防范和降低投资的管理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。 （一）内部控制的主要内容 1、风险评估

（1）董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估；

（2）执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；

（3）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。 2、控制活动

控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。

控制活动体现为：自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥公司风险控制委员会对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。 3、信息与沟通

公司建立双向的信息交流途径，

内部控制和风险控制制度说明

为了提高投资的质量，防范和降低投资的管理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。 （一）内部控制的主要内容 1、风险评估

（1）董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估；

（2）执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；

（3）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。 2、控制活动

控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。

控制活动体现为：自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥公司风险控制委员会对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。 3、信息与沟通

公司建立双向的信息交流途径，

青岛出版社

一方水土养一方人

青岛出版社

青岛出版社

中国的四大地理区域

西北地区 青藏地区 北方地区 南方地区

青岛出版社

青岛出版社

青岛出版社

青岛出版社

青岛出版社

青岛出版社

青岛出版社

青岛出版社

江南水乡

江南水乡所处的长江三角洲和太湖水网地区，气 候温和，季节分明，雨量充沛，因此形成了以水 运为主的交通体系。居民的生产生活依赖着水， 这种自然的环境和功能的需要，塑造了极富韵味 的江南水乡民居的风貌与特色。气候炎热潮湿， 一年四季花红柳绿，环境颜色丰富多彩，自古物 产丰富，富庶江南，是中国著名的“鱼米之乡”。 早在明代就有制砖、冶坊、陶瓷、织布等手工业。 二十世纪以来，更以工商业闻名于世，素有“小 上海”之称。

青岛出版社

雪域高原

雪域高原平均海拔在4000米以上，这里地形复杂， 地貌上基本上可分为极高山，高山，中高山，低 山、丘陵和平原等六种类型，还有冰缘地貌、岩 溶地貌、风沙地貌、火山地貌等。因雪域高原海 拔高、空气稀薄、尘埃和水汽含量少，故阳光透 过大气层是能量损失少，则折射较强，西藏是我 国太阳辐射能最多的地方。那里资源丰富，有铁、 铜、铅、锌、金、汞、煤、石膏等20余种矿产。 森林面积广大，除木材、中草药、食用菌外，还 有数十种珍贵野生动物。畜牧业

**************财务人员测试题

专业知识测试

姓名： 成绩：

一、填空题

1、通过“管理费用”会计科目核算的税费包含： 房产税、车船税、土地使用税、印花税 。

2、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额 20% 的免征土地增值税，超过 20% 的，就其全部增值额征税。

3、企业转让房产过程中，转让方应缴纳的税种有： 营业税 、城建税 、教育费附加 、印花税 、土地增值税 、企业所得税 ；承受方应缴纳的税种有： 契税 、印花税 。

4、房地产开发企业土地增值税计入的会计科目为 营业税金及附加 ，是

贸易业务中的风险点分析

一、采购与付款循环各环节的主要风险点

（一）采购环节的主要风险点

（1）大额采购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资质次价高，甚

至出现舞弊行为。

（2）缺乏完善的供应商管理办法，无法及时考核供应商，导致供应商选择不当，

影响企业 利润。

（3）未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格、履约能力等未达要求、

合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。

（4）未能及时根据市场状况调整合同内容，造成企业采购行为脱离市场供需状况。

（二）付款环节的主要风险点

（1）付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。

（2）退货管理不规范，导致企业产生财务损失。

二、存货管理各环节的主要风险点

（一）盘点清查环节的主要风险点

存货盘点清查一方面要核对实物的数量，看其是否账账相符、账实相符；另一方面也关注实物的质量，看其是否有明显的损坏。

该环节的主要风险是：存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查

EAS内部控制与风险管理体系

EAS战略管理系统部王云

导读

风险管理系统对很多客户、机构营销实施等人员来说，都是一个新领域。

美国Committee of Sponsoring Organizations (COSO) 于2004年9月发布了《企业风险管理——整合框架》。2004版的COSO框架构建了一个较为完善的企业风险管理框架，它提供了关键原则和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南。作为一本国际权威文献，该框架除了在美国企业中应用，也为其他国家广泛借鉴应用，同时也是金蝶EAS风险管理系统建立的重要理论标准。

适用范围

本文适用于EAS 项目实施人员。适用与EAS 所有通用版本。

请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。

目录

1背景 (2)

2内部控制与风险管理体系 (2)

2.1概述 (2)

2.2常用术语与概念 (3)

2.3企业风险管理整合框架 (4)

2.4内部控制基本规范 (10)

2.5国有企业内部控制框架 (11)

3体系涉及的几个重要关系 (12)

3.1内部控制与风险管理的关系

内部控制论文

——房地产行业的风险

控制

房地产行业的风险控制摘要：

2008年是比较特殊的一年，因为在这一年里爆发了一个世纪以来最严重的全球经济危机,我国的房地产行业受到了很大的冲击，面临巨大的冲击。本文主

精选范本,供参考！

要是从2008年房地产行业的各项数据出发，列举了我国房地产行业发展的现状，列举了2008年我国房地产行业承受的最主要风险，并提出了解决办法，最本文提出了未来我国房地产行业风险控制的措施。

关键词：房地产行业、风险、价格、消费

引言：

鉴于我国过高的对外依存度，我国经济受此次金融危机的影响很大，从2008年下半年开始，经济增长率已经显著下滑，大批企业（特别是出口加工型企业）倒闭、失业率上升、居民收入减少。由于此次金融危机是由美国的房地产市场次级债危机所引发的，因此对房地产行业的冲击尤为严重。

地产行业的上游行业主要是建材、钢材业；下游主要是商业和居民收入水平。2008年，作为房地产主要原材料之一的建筑材料，其价格依然在高位运行，对房地产行业融资形成一定的压力，但房地产行业的另一重要原料钢材，因其受金融危机影响严重，价格回落，从而有利于减弱对房地产企业的成本压力。但是同时，钢材产量有较大程度的减少，这将对房地产行业原材料供应产生不利影响。就

内部控制论文

——房地产行业的风险

控制

房地产行业的风险控制摘要：

2008年是比较特殊的一年，因为在这一年里爆发了一个世纪以来最严重的全球经济危机,我国的房地产行业受到了很大的冲击，面临巨大的冲击。本文主

精选范本,供参考！

要是从2008年房地产行业的各项数据出发，列举了我国房地产行业发展的现状，列举了2008年我国房地产行业承受的最主要风险，并提出了解决办法，最本文提出了未来我国房地产行业风险控制的措施。

关键词：房地产行业、风险、价格、消费

引言：

鉴于我国过高的对外依存度，我国经济受此次金融危机的影响很大，从2008年下半年开始，经济增长率已经显著下滑，大批企业（特别是出口加工型企业）倒闭、失业率上升、居民收入减少。由于此次金融危机是由美国的房地产市场次级债危机所引发的，因此对房地产行业的冲击尤为严重。

地产行业的上游行业主要是建材、钢材业；下游主要是商业和居民收入水平。2008年，作为房地产主要原材料之一的建筑材料，其价格依然在高位运行，对房地产行业融资形成一定的压力，但房地产行业的另一重要原料钢材，因其受金融危机影响严重，价格回落，从而有利于减弱对房地产企业的成本压力。但是同时，钢材产量有较大程度的减少，这将对房地产行业原材料供应产生不利影响。就