银行业日常税务风险管控与规划课后测试题

银行业日常税务风险管控与规划

课后测试

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测试成绩：90.0分。 恭喜您顺利通过考试！ 单选题

1. 《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》中规定，月末存款偏离度不超过（ ） √ A 0.02 B 0.03 C 0.05 D 0.07 正确答案： B

2. 理论上说，不动产和股权应自取得日起（ ）内予以处置。 √ A 1年 B 2年 C 3年 D 4年 正确答案： B

3. 按照税法规定，房屋的折旧年限为( )。 √ A 5年 B 10年 C 15年 D 20年 正确答案： D

多选题

4. 抵债资产的管理原则包括（ ） √

A 严格控制 B 合理定价 C 妥善保管 D 及时处置 正确答案： A B C D

5. 以下哪种情形，不需要缴纳个人所得税（ ） √

A 企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务 B 企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品 C 企业在向个人销售商品（产品）和提供服务的同时给予赠品 D 企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品 正

银行业日常税务风险管控与规划

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课后测试

测试成绩：100.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题

?

1、《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》中规定，月末存款偏离度不超过（）（10 分）

? A 0.02

? B 0.03

? C 0.05

? D 0.07

正确答案:B

?

2、土地增值税要视增值率的大小,增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为( )（10 分）

? A 0.3

? B 0.4

? C 0.5

? D 0.6

正确答案:A

?

3、理论上说，不动产和股权应自取得日起（）内予以处置。（10 分）

? A

1年

? B 2年

? C 3年

? D 4年

正确答案:B

?

4、按照税法规定，房屋的折旧年限为( )。（10 分）

? A 5年

? B 10年

? C 15年

? D 20年

正确答案:D 多选题

?

1、以下哪种情形，不需要缴纳个人所得税（）（10 分）

A

企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品）和提供服务

B

企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品

C

测试成绩：100.0分。 恭喜您顺利通过考试！ 单选题

1. 存款业务的基本法律要求不包括： √ A B C D

依法保护存款人合法权益 保障存款人人身安全 以合法正当方式吸收存款 经营存款业务特许制

正确答案： B

2. 发生以下哪种情况，被冻结单位存款可以解冻： √ A B C D

冻结单位存款超过6个月，逾期不办理继续冻结手续 冻结单位存款不超过6个月，逾期不办理继续冻结手续的 委托银行自行解冻

未有“解除冻结存款通知书”的解冻

正确答案： B

3. 商业银行的存款利率要受到法律管制，原因不包括： √ A B C D

防止商业银行进行过度风险性经营

防止商业银行擅自降低或者变相降低存款利率 维护存款人的利益和商业银行经营形象 保护银行的自身利益

正确答案： D

4. 在中国，管理利率的唯一有权的机关是： √ A

中国人民银行

B C D

证监会 银监会 国务院

正确答案： A

5. 实践中最常见的利率违规行为是： √ A B C D

擅自降低或提高存贷款利率 变相降低或提高存贷款利率 银行高于法定利息吸收存款 擅自或变相以高利率发行债券

正确答案： C

6. 下列关于冻结存款利息的说法

银行业税务稽查

国有商业银行涉及税种较多，对于地税部门主要是营业税，抵债业务又涉及契税、房产税等税种，还负有代扣代缴个人所得税和营业税的义务，检查时均应加以关注。主要问题如下：

一、 少计或不计利息收入 （涉税问题）

1、未按权责发生制原则计算利息收入、收取利息长期挂账不按规定结转收入，或记入金融机构往来账户，或冲减经营费用。

2、将一般贷款作为转贷外汇业务处理，扣除借款利息（手续费）记收入，或扩大转贷借款利息的扣除范围，将非境外借款利息支出或金融机构往来拆借利息在转贷利息中扣除。

3、虚增融资业务出租货物的成本，少缴税费。 4、应收利息逾期未按规定转入表外核算，收回的应收未收利息未按规定转入表内核算，少计收入。

5、未按规定冲减应收利息收入。

6、抵债资产自用或变卖，抵息部分未按规定计税。

（检查方法）

1、核对贷款台账，审查贷款合同，进行账簿检查。 根据权责发生制原则，抽查利息计算是否准确，是否全额并入收入计税，关注贴现业务的利息计算是否准确，是否按全额计税；检查“金融企业往来收入”、“应付款项”、“财务费用”等账户，对照款项来源，审查有无将应税收入混在金融机构往来收入中，或计入“财务费用”等账户抵减费用支出，有无长期挂账产按不按

银行业舆情风险应急预案

一、适用范围

本预案适用于银行营业网点应对各类突发事件的应急处置。

二、工作原则

(一)以人为本，安全第一。把保障员工和客户的生命安全作为首要任务，最大限度地预防减少人员伤亡。

(二)居安思危，预防为主。增强忧患意识，坚持预防与应急相结合，做好防范各类突发事件的准备工作。

(三)统一领导，全员参与。成立突发事件应急处置工作组，在营业网点负责人或座班负责人的统一领导下，各司其职，各尽其责，沉着冷静，快速反应，密切配合，妥善处置。

（四）应保守国家秘密，对涉及到机密以上（含机密）的事项应严格遵守保密法规，不得泄露。

（五）按照预防为主的原则，贯彻预防为主的思想，树立常备不懈的观念，提高全体人员防范突发事件意识，落实各项预防措施，做好应对突发事件的思想准备、预案准备、机制准备和工作准备。建立健全信息报告体系、科学决策体系、防范处置体系，组织和培训专业人员和志愿人员，在应急准备、指挥程序和处置方式等方面，实现平时预防与突发应急的有机统一。

三、组织体系及职责

营业网点突发事件应急处置工作小组组成：

营业网点应急处置工作小组由组长、资金护卫小组、疏散救助小组和网点保安员组成。

1、组长:支行负责人或当班负责人

职责:启动应急预案，保障人员安全，指挥处置突

1、制定《中华人民共和国银行业监督管理法》的意义：为了加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展，制定本法。 2、《中华人民共和国银行业监督管理法》所称银行业金融机构是指：在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

3、银行业金融机构的审慎经营规则内容包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

4、银行业金融机构根据审慎监管的要求，可以采取的下列措施进行现场检查：(1)进入银行业金融机构进行现场检查；(2)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；(3)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；(4)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。

5、根据《中华人民共和国银行业监督管理法》规定，银行业金融机构有下列情形之一的，由国务院银行业管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不

银行业舆情风险应急预案

一、适用范围

本预案适用于银行营业网点应对各类突发事件的应急处置。

二、工作原则

(一)以人为本，安全第一。把保障员工和客户的生命安全作为首要任务，最大限度地预防减少人员伤亡。

(二)居安思危，预防为主。增强忧患意识，坚持预防与应急相结合，做好防范各类突发事件的准备工作。

(三)统一领导，全员参与。成立突发事件应急处置工作组，在营业网点负责人或座班负责人的统一领导下，各司其职，各尽其责，沉着冷静，快速反应，密切配合，妥善处置。

（四）应保守国家秘密，对涉及到机密以上（含机密）的事项应严格遵守保密法规，不得泄露。

（五）按照预防为主的原则，贯彻预防为主的思想，树立常备不懈的观念，提高全体人员防范突发事件意识，落实各项预防措施，做好应对突发事件的思想准备、预案准备、机制准备和工作准备。建立健全信息报告体系、科学决策体系、防范处置体系，组织和培训专业人员和志愿人员，在应急准备、指挥程序和处置方式等方面，实现平时预防与突发应急的有机统一。

三、组织体系及职责

营业网点突发事件应急处置工作小组组成：

营业网点应急处置工作小组由组长、资金护卫小组、疏散救助小组和网点保安员组成。

1、组长:支行负责人或当班负责人

职责:启动应急预案，保障人员安全，指挥处置突

银行业从业人员职业操守 二 关闭

1课后测试

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测试成绩：100.0分。 恭喜您顺利通过考试！ 单选题

1. 银行业从业人员遵守信息保密原则的情况不包括： √ A 在受雇期间 B 在离职后 C 兼职期间

D

国家机关查询客户资料时

正确答案： D

2. 以下几个选项中，不属于银行业从业人员应当自觉保守的秘密的是： √ A 商业秘密 B 知识产权 C 专业技术 D

利率升降

正确答案： D

3. 在以下选项中，银行业从业人员可以从事的兼职有： √ A 在其它银行兼职并取得报酬 B 在非营利组织兼职 C 在政府部门兼职并取得报酬 D

在企业兼职并取得报酬

正确答案： B

4. 利用本职为本人或兼职单位牟利，或者利用兼职为本人或本职单位牟利的行为叫：A 利益冲突

√

B C D

利益协调 利益输送 利益外泄

正确答案： C

5. 以下银行业从业人员离职时的做法不正确的是： √ A B C D

按照规定妥善交接工作 不擅自带走公司财务资料

仍然恪守承诺，保守原单位商业秘密 带走原单位客户资源

正确答案： D

6. 在应对媒体采访时，银

专业定制各类报告，淘宝ID：华中秘书网

中国银行业风险管理研究

摘要：作为银行业发展过程中不得不关注的问题，风险管理成为业界较为关注的话题。就中国目前银行业风险管理现状来讲，虽然取得了很多的成功，但仍然有很多棘手的问题需要处理。本文通过分析目前我国银行业风险管理的现状，分析其存在的主要问题，并结合银行业及我国市场经济发展的实际给出相应的解决问题的策略，供有关人士参考查阅。 关键词：银行业；风险管理；资本充足率

随着我国市场经济的不断发展，我国银行业逐渐在经济活动中扮演者越来越为重要的角色。当然，站在企业运营的角度，银行业在运转的过程中必须想办法屏蔽各种外来风险，只有这样才能保证行业良性发展。由于金融危机的影响，我国银行业一度陷入困境，这也从侧面反映了目前我国银行业风险管理工作还有很多漏洞，需要更多的有力措施来指导此项工作。也就是说，在现有的市场环境下，我们非常有必要对中国银行业的风险管理现状有一个非常客观的认识，并对其问题有比较全面的把握，只有这样才能找出最有用的解决问题的措施，保证银行业的整体发展。

一、中国银行业风险管理概述

从目前我国银行业风险管理的现状分析，主要有以下特点： （一）五级分类制度得到更为广泛的应用

针对

银行业金融机构案件防控工作考评知识竞赛试题（附答案）

第1题

《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，案件防控工作考评实行（C）。【单选】

A.一季度一评

B.半年一评

C.一年一评

D.两年一评

第2题

甲是某银行职员，由于其本身没有信贷系统账号，他就找同事乙查找关于某客户的信息，同事乙由于碍于情面，将信息

告诉甲，然后甲将获得的信息转卖给第三人，情节严重。对于以上信息，下列说法正确的是：（C）【单选】

A.甲乙双方构成共同犯罪

B.乙构成出售、非法提供个人信息罪

C.甲构成出售、非法提供个人信息罪

D.甲、乙均不构成犯罪

第3题

根据监管规定，哪项不属于银行业金融机构自查发现案件的情形：（D）【单选】

A.在业务流程中，通过流程监督机制或IT系统预警功能发现异常情况或案件线索，经向相关部门负责人或本机构负责人

报告并采取后续措施发现的案件

B.银行业金融机构按照监管部门的部署，在组织开展全面检查或专项检查中发现异常情况或案件线索，经机构负责人研

究并采取后续措施发现的案件

C.业务流程或工作部门的负责人，在日常管理监督或通过岗位轮换、强制休假等措施发现异常情况或案件线索，经向本

机构负责人报告并采取后续措施发现的案件

D.监管部门在飞行检