如何审核报销单据

财务人员对报销单据审核要求及处理办法

财务人员对报销单据审核要求与问题

【摘要】：对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。

对报销单据进行审核是会计人员工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。

总的来说，主管会计审核的重点主要有:

1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。

2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围。

3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。

4、支出单据是否合规。

5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。在实际工作中应具体从以下几个方面把握：

一、审核原始单据粘贴、填报是否规范

1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。

2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起。

3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意：

①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销

进出口单证审核制度

1.目的

单证审核是对已经缮制，备妥的单据对照合同（非信用证付款方式）的有关内容进行单单，单证的及时地检查和核对，发现问题，及时更正，达到安全收汇的目的。 2.适用范围

适用于对进出口业务中的单据进行审核。 3. 单证审核基本要求 及时性

及时审核有关单据可以对一些单据上的差错做到及时发现，及时更正，有效的避免因审核不及时造成的各项工作的被动。 全面性

应当从安全收汇和全面履行合同的高度来重视单据的审核工作，一方面，我们应对照合同认真审核每一份单证，不放过任何一个不符点；另一方面，要善于处理所发现的问题，加强与各有关部门的联系和衔接，使发现的问题得到及时，妥善的处理。 按照严格符合的原则

做到“单单相符，单证相符”。 单单相符，单证相符是安全收汇的前提和基础，所提交的单据中存在的任何不符哪怕是细小的差错都会造成一些难以挽回的损失。 4.单证审核的基本方法

纵向审核法是指以合同（在非信用证付款条件下）为基础对规定的各

项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单，证相符”。

横向审核法在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他规定的单据，使有关的内容相互一致，做到“单，单相符”。

上述审核一般

第一章 费用报销单据填写及粘贴规范根据财务最新标准及公司员工日常报销中存在的问题，现对报销单据填写和粘贴规范如下： 一、 费用报销单据分类：

报销单据

差旅费报销单

支出报销单

付款审批单

单据名称 差旅费报销单

使

用

说

明

内部职员发生的出差费用(车、船、飞机票、住宿费、补贴等) 。定额补助须自 行找发票代替，须按发票实际名目填写，不补发票视为放弃补助。报表项目栏 加一项误餐费？发票仅限电话充值发票及出差地用餐发票。

支出报销单 付款审批单

内部职员发生的除差旅费以外的费用填写支出报销单(应酬费、电话费、零星 采购等) 。 付款审批单是申请对公司外部支付的单据(支付给供应商) 。

二、单据的填写规范： 1、 差旅费用报销单

(1)差旅费报销需按时间顺序逐次填写，并且按照交通工具、发生金额、住宿费等如实填写。 (2) 差旅费报销单各项目的填写：报销部门以各部门名称为报销部门、填报日期以填写差旅费 报销单日期为准、姓名为出差当事人、出差事由为出差需要办理的事项、随行人员以实际填写、 单据张数为报销单后附贴单数、起讫地点为出发地及抵达地、交通工具以车票实际情况填写、张 数以实际填写、金额以实际发生填写、住宿费天数为实际住宿天数填写、住宿费为出差住宿费用、 定额补助天数以

费用报销及粘贴规范财务部

目

一 二

报销管理规定 正确填写报销凭证 报销凭证票据粘贴方法 常见错误 我们的目的

录

三四 五

一、报销管理规定1、参考差旅费报销管理制度(这里挑出一些容易 犯错的地方讲解) (1)无实际住宿发票用其他票或非出差地点住宿票 充抵的一律不予报销(取销原补贴用其他票充抵 按80%报销的规定) (2)在外地出差当日乘火车出发时间为夜晚22:00以 后或凌晨0:00以后到达火车站8小时内再中途 转车的可按半天计算住宿补助(医院提供住宿的 不予此补助). (3)出差补贴中已含市内交通费(销售部门除外),不 予重复报销. (4)高铁票必需要有部门领导签名确认.

一、报销管理规定(4)凡当天中午12:00以后从公司出发的及当天返程 在18:00以前回到公司的,只给予报销半天出差补 贴.凡故意提前或滞留时间套取补助的,一经查出, 取消当日全部补贴并通报部门主管处理. (5)运费及现场零星外购材料工具单笔金额在100元 (含)以上的必须提供正规发票(尽量取得增值税专 用发票),外购材料办理入库手续附上入库单报销. 如确无法得到发票,由部门主管核实确认后用其他 正规发票报销. (6)装机周期路途出差补贴包含在总计补贴中 (7)费用报销黑名单制度

费用报销及粘贴规范财务部

目

一 二

报销管理规定 正确填写报销凭证 报销凭证票据粘贴方法 常见错误 我们的目的

录

三四 五

一、报销管理规定1、参考差旅费报销管理制度(这里挑出一些容易 犯错的地方讲解) (1)无实际住宿发票用其他票或非出差地点住宿票 充抵的一律不予报销(取销原补贴用其他票充抵 按80%报销的规定) (2)在外地出差当日乘火车出发时间为夜晚22:00以 后或凌晨0:00以后到达火车站8小时内再中途 转车的可按半天计算住宿补助(医院提供住宿的 不予此补助). (3)出差补贴中已含市内交通费(销售部门除外),不 予重复报销. (4)高铁票必需要有部门领导签名确认.

一、报销管理规定(4)凡当天中午12:00以后从公司出发的及当天返程 在18:00以前回到公司的,只给予报销半天出差补 贴.凡故意提前或滞留时间套取补助的,一经查出, 取消当日全部补贴并通报部门主管处理. (5)运费及现场零星外购材料工具单笔金额在100元 (含)以上的必须提供正规发票(尽量取得增值税专 用发票),外购材料办理入库手续附上入库单报销. 如确无法得到发票,由部门主管核实确认后用其他 正规发票报销. (6)装机周期路途出差补贴包含在总计补贴中 (7)费用报销黑名单制度

费用报销单据填写指引

为了各位同事更规范地填写报销单，节约双方时间；为了将来审计没有漏洞，报销各环节不出错，请各位同事认真阅读并严格遵守格式。若有填写不规范，报销单一律不予接受。

注意：

1、报销单填写字迹清晰工整；

2、同一类目的例如打车费，业务招待费请填写在一张报销单上。写明发生日期，用途，详细说明，不同类目的请分开几张报销单填写；

3、中文大写：壹、贰、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元（圆）、角、分、零、整；

4、金额填写阿拉伯数字时小数点精确到2位，如果为0 ，请填写例如：￥50.00，请勿写成￥50.-，如果小数点为1位，请填写￥50.10，勿写成￥50.1-；

5、报销单必须附带合法合理真实的发票、原始凭证，没有发票用其它发票代替的，必须有盖公章的收据用曲别针附在其后；如都没有，经领导批复酌情处理。

6、发票和原始凭证按时间顺序粘贴在报销单据粘贴单上，正面朝上，如同时粘贴多张，请勿重叠粘贴导致看不清；

7、差旅费报销，同一趟多个员工同时出差的，请填写在同一张报销单上。实际发生费用较多的，请附一张电子版详单列明事项用曲别针附在报销单背面。

8、报销部门分为：X部、Y部

（一）费用报销单填写说明

注：

1、备注一栏

工程、材料、费用财务审核及报销流程 付款的一般原则：

一、 项目立项：项目的总体概算一个月之内报财务一份，包括土地成本、前期费用、建安成本、公共配套、开发间接费用、管网配套、税金等（该项工程由预算部及总工提供）

二、 拆迁补偿由开发外联部提供拆迁补偿详细方案包括：

1、货币补偿：拆迁附着物补偿、过渡费补偿或一次性补偿的，需提供补偿协议、个人身份证复印件（必须二代身份证）、统一收据签字并预留本人手印。

2、建筑物补偿：需提供补偿协议、个人身份证复印件（必须二代身份证）。 三、 项目开工后： 1、工程款支付：

（1） 首付款按合同约定；

（2） 工程进度款：根据合同约定、工程形象进度结算书、收据及发

票，先核算后付款。

（3） 工程竣工决算时：根据合同约定、外审工程竣工结算书、收据

及发票，先决算后付尾款；凡工程变更、技术变更、现场签证、商洽的核定单（均为变更当时发生，不得后补），随工程结算一并报财务一份，必须为原件；

（4） 施工图纸以外、外包单项工程，按合同约定支付首付款开收

据，从第二次付款开收据及发票。完工付尾款时：工程结算书、先决算后付款（施工图变更、签证报财务部一份，必须为原件） （5） 附属工程：按合同约定支付首付款开收据，从第二次

本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，来百度文库！

财务部审核单据标准化工作流程

一、以财务管理体系建设推进财务标准化管理的基本做法 1、确立财务管理总体目标：实现从核算型财务向管理型财务转变。具体包括：

(1)进一步完善公司预算管理体系，抓好预算编制、审核、报批、执行、分析、评价与激励各环节的工作；

(2)健全资金管理制度，把预算控制和资金收支审批相结合，有效防范资金风险，降低资金成本，促进企业效益增长； (3)建立健全公司资产管理制度，加强和规范资产经营管理，不断促进企业提高资产收益水平；

(4)严格执行国家和行业会计核算有关规定，确保会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

2、成立工作机构并赋予相应职责。由财务部门牵头，成立财务管理体系建设推行小组，并制定推行小组及相关责任部门工作职责。

3、财务管理体系建设工作重点

(1)对现有财务管理制度及其执行情况进行分析，对财务管理制度修订完善，进行分类整理并辑录成册，建立完善的内部管理制度体系；

(2)从审批、执行、分析、控制、考核等环节，对公司内部控制能力、监督管理机制运行做一个全面评估，对关键控制节点的制度和流程进行完善和版本升级，如资金管理控制、成本管理

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财务部审核单据标准化工作流程

一、以财务管理体系建设推进财务标准化管理的基本做法 1、确立财务管理总体目标：实现从核算型财务向管理型财务转变。具体包括：

(1)进一步完善公司预算管理体系，抓好预算编制、审核、报批、执行、分析、评价与激励各环节的工作；

(2)健全资金管理制度，把预算控制和资金收支审批相结合，有效防范资金风险，降低资金成本，促进企业效益增长； (3)建立健全公司资产管理制度，加强和规范资产经营管理，不断促进企业提高资产收益水平；

(4)严格执行国家和行业会计核算有关规定，确保会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

2、成立工作机构并赋予相应职责。由财务部门牵头，成立财务管理体系建设推行小组，并制定推行小组及相关责任部门工作职责。

3、财务管理体系建设工作重点

(1)对现有财务管理制度及其执行情况进行分析，对财务管理制度修订完善，进行分类整理并辑录成册，建立完善的内部管理制度体系；

(2)从审批、执行、分析、控制、考核等环节，对公司内部控制能力、监督管理机制运行做一个全面评估，对关键控制节点的制度和流程进行完善和版本升级，如资金管理控制、成本管理

医保外地就医如何报销

北京医保外地就医如何报销

分享|2015-03-08 16:39xsx0114|浏览 9635 次悬赏：20

医疗

我在北京工作，社保是上在北京的，同时公司还给上了一份商业保险。春节回天津老家探亲期间发生急诊住院治疗，请问我这种情况该怎么报销，谢谢！

2015-03-08 16:42网友采纳

《北京市医疗保险异地安置(外转医院)申报审批单》详细解读异地就医医保手续怎样办理。

异地申请审批

1.异地就医人员需先通过参保单位或街道社保所到区县医保中心进行异地安置审批，在当地申领一张《×××市

医疗保险异地安置(外转医院)申报审批单》(即领取《医疗保险手册》的部门)，填写好相关内容。

2.到异地医院(你所选的要去城市医院的医保办公室)医保部门盖章。

3.把《×××市医疗保险异地安置(外转医院)申报审批单》返回到申请地经办机构，等待批准。

4.异地审批期限为一年(即办理日期开始至次年的当天)，一年内不能变更;审批期限到期后，如异地安置人员

仍需保留异地就医，应重新审批。

异地选医院

各地对异地就医可以选几家医院的规定不一样，一般是两到三家。如果规定选两家医院，可以选一家三级综

合医院，再就近选一家医院