进口信用证业务的风险包括

附件1:

银行进口信用证业务操作规程

第一章 总则

第一条 为规范XX银行进口信用证业务操作，根据中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局和XX银行总行的有关规章制度以及相关国际惯例，特制定本操作规程。

第二条 本操作规程所称进口信用证是指我行应开证申请人的要求，向受益人开出的、保证在规定时间内收到满足信用证要求单据的前提下对外支付信用证指定币种和金额的结算方式。进口信用证业务操作包括开证前的审核、信用证开立（开证、修改、注销和撤销）、到单处理（电提、审单、拒付）、承兑/承诺延期付款/付款、档案管理等五个环节。

第三条 进口信用证业务操作涉及经办行、管理行和单证处理中心。管理行行使管理职能的部门和单证处理中心可以为同一级机构。

（一）经办行系指经上级有权行批准可以办理国际结算业务的我行分支机构。未批准办理国际结算业务的我行分支机构可通过其上级有权行办理进口信用证业务。

（二）管理行系指对经办行具有管理职能的各级行。管理行可根据实际情况在其权限范围内对其辖属经办行办理进口信用证业务的相关环节进行细化管理。

（三）单证处理中心系指对经办行的进口信用证业务进行集中处理的部门。单证处理中心可设在一级分行。一级分行具体负责各自单证处理中心的职能设定和管

企业信用管理工作总结

信用证业务案例——信用证之与合同的独立性

案情

上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同，成交商品价值为418816美元。A公司向B公司卖断此批产品，合同规定：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆，外套麻包。香港B 公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证，信用证中的包装条款为：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆。对于合同与信用证关于包装的不同规定，A公司保证安全收汇，严格按照信用证规定的条款办理，只装箱打捆，没有外套麻包。“锦江”轮将该批货物5000捆运抵香港，A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇，该行对单据审核后未提出任何异议，因信用证付款期限为提单签发后60天。不做押汇。中国银行上海分行将全套单据寄交开证行，开证行也未提出任何不同意见，但货物运出之后的第一天起，B公司数次来函，称包装不符要求，重新打包的费用和仓储费应由A公司负担，并进而表示了退货主张。A公司认为在信用证条件下应凭信用证来履行义务。在这种情况下，B公司又通知开证行“单据不符”，A公司立即复电主张单据相符。

问题

本案应如何处理，为什么？

分析

在本案中，双方争执的焦点是其成交合同与信用证的规定不相符合，处理本案争执的关键

企业信用管理工作总结

信用证业务案例——信用证之与合同的独立性

案情

上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同，成交商品价值为418816美元。A公司向B公司卖断此批产品，合同规定：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆，外套麻包。香港B 公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证，信用证中的包装条款为：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆。对于合同与信用证关于包装的不同规定，A公司保证安全收汇，严格按照信用证规定的条款办理，只装箱打捆，没有外套麻包。“锦江”轮将该批货物5000捆运抵香港，A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇，该行对单据审核后未提出任何异议，因信用证付款期限为提单签发后60天。不做押汇。中国银行上海分行将全套单据寄交开证行，开证行也未提出任何不同意见，但货物运出之后的第一天起，B公司数次来函，称包装不符要求，重新打包的费用和仓储费应由A公司负担，并进而表示了退货主张。A公司认为在信用证条件下应凭信用证来履行义务。在这种情况下，B公司又通知开证行“单据不符”，A公司立即复电主张单据相符。

问题

本案应如何处理，为什么？

分析

在本案中，双方争执的焦点是其成交合同与信用证的规定不相符合，处理本案争执的关键

信用证的风险及防范

徐青青 11商62 11082035

【摘要】：信用证，作为一种相对较为有保障的以银行信用为基础的贸易结算工具，在国际贸易中广泛采用，占有非常重要的地位。然而，信用证方式下的各方当事人仍面临各种潜在风险。本文首先阐述了各方当事人（出口商，进口商，银行）所面临的风险的类别,然后提出了如何防范信用证风险的措施。 关键词：信用证；出口商；进口商；银行；风险；措施 一．引言

信用证是国际贸易长期发展的产物，它是指开证行按照开证申请人即进口商的请求，保证对受益人即出口商交来的符合信用证规定的汇票和单据必须承兑和付款的书面文件。其目的在于以银行信用代替商业信用，为出口商安全收汇、进口商安全收货提供保障，所以在我国信用证的比例高达80%多。但是信用证并不是十全十美的支付方式，它也存在一定的风险，本文试图探讨信用证的主要风险以及如何采取相应的防范措施。 二．信用证的风险分析

1．进口商面临的风险。使用信用证支付方式银行只认单不认货，只要出口商做出的单据能够表面上符合信用证的要求，就能从银行取得承兑或货款。这样就有三种可能给买方带来风险。

(1)出口商不守信用带来的风险。如果出口商不守信用或纯粹是一个皮包公司或诈骗公司，就有可能

国内信用证操作指南

上 海 开 发 中 心

二零零九 年 七月

第一章 总体概述

二、国内信用证的定义

国内信用证（以下简称“信用证”）是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。

前款规定的信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。

三、国内信用证的种类

我国国内信用证分为三种：

（一）不可撤消、不可转让的即期付款的跟单信用证

即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。

（二）不可撤消、不可转让的延期付款的跟单信用证

延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日后起算（不含装运日），确定在未来某一日承担付款责任的信用证。

（三）不可撤消、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证 议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。

四、国内信用证术语的定义

（一）开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行申请开立信用证的购货方

（二）开证行是应申请人要求开立信用证，并对满足信用证条件履行付款责任的建设银行分支机构

（三）通知行是受开证行委托向受益人通知信用证的建设银行分支机构

（四）委托收款行是受理受益人提出信用证委托收款申请的建

国内信用证操作指南

上海开发中心

二零零九年七月

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第一章总体概述

二、国内信用证的定义

国内信用证（以下简称“信用证”）是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。

前款规定的信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。

三、国内信用证的种类

我国国内信用证分为三种：

（一）不可撤消、不可转让的即期付款的跟单信用证

即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。

（二）不可撤消、不可转让的延期付款的跟单信用证

延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日后起算（不含装运日），确定在未来某一日承担付款责任的信用证。

（三）不可撤消、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证

议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。

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四、国内信用证术语的定义

（一）开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行申请开立信用证的购货方

（二）开证行是应申请人要求开立信用证，并对满足信用证条件履行付款责任的建设银行分支机构

（三）通知行是受开证行委托向受益人通知信用证的建设银行分支机构

（四）委托收款行是受理受益人提出信用证委托收款申请的建设银行分支机构

（五）议付行是受开

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信用证业务案例

例1：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD . BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND)名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行(NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD .LONDON)。 因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处：

(1)信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出；

(2)信用证限制通知行－伦敦国民西敏寺银行议付；有违常 规； (3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无；

(4)信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；

(5)信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。 根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是 如此。从而避免了一起伪造信用证件诈骗。 例2：某中行曾收到一份由加拿大AC银行ALERTA分行电开的信用证，金额约100万美元，受益人

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信用证业务案例

例1：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD . BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND)名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行(NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD .LONDON)。 因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处：

(1)信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出；

(2)信用证限制通知行－伦敦国民西敏寺银行议付；有违常 规； (3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无；

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(5)信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。 根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是 如此。从而避免了一起伪造信用证件诈骗。 例2：某中行曾收到一份由加拿大AC银行ALERTA分行电开的信用证，金额约100万美元，受益人

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