内控指引18项

第18章 企业内部控制——信息系统管理

18．3 信息系统开发、变更与维护控制

18．3．2 信息系统开发、变更与维护管理制度

信息系统开发变更与维护管理制度对进行该工作的各个事项进行了规范，为相关工作人员提供了指导。下面是某企业的信息系统开发、变更与维护管理制度，供读者参考。

信息系统开发、变更与维护管理制度

第1章 总则

第1条 为了提高企业的经营绩效与工作效率,提升企业信息系统的可靠性、稳定性与安全性,特制定本制度。

第2条 本制度适用于信息部以及各用户部门涉及使用企业信息系统的相关人员。

第2章 系统开发与变更

第3条 企业信息系统开发所遵循的原则 1. 因地制宜原则

应根据行业特点、企业规模、管理理念、组织结构、核算方法等因素设计适合本单位的计算机信息系统。

2. 成本效益原则

计算机信息系统的建设应当能起到降低成本、纠正偏差的作用,根据成本效益原则,企业可以选择对重要领域中的关键因素进行信息系统改造。

3. 理念与技术并重原则

信息系统建设应当将信息系统技术与信息系统管理理念整合,倡导全体员工积极参与信息系统建设,正确理解和使用信息系统,提高信息系统的运作效率。

第4条 项目部人员在信息系统开发中要将相应的交易权限嵌入到系

财政部会计司解读企业内控指引

(1-9号)

全面提升企业经营管理水平的重要举措——财政部会计司司长刘玉廷解读《企业内部控制配套指引》 . 2 财政部会计司解读企业内控指引第1号——组织架构 .......................................... 21 财政部会计司解读企业内控指引第2号——发展战略 .......................................... 27 财政部会计司解读企业内控指引第3号——人力资源 .......................................... 34 财政部会计司解读企业内控指引第4号——社会责任 .......................................... 40 财政部会计司解读企业内控指引第5号——企业文化 .......................................... 46 财政部会计司解读企业内控指引第6号——资金活动 .......................................... 51 财政部会计司解读企业内控指引第7号——采购业务 ..............

第17章 企业内部控制规范——内部信息传递

17．1 内部报告形成管控规范

17．1．3 内部反舞弊管理制度

编号 制度名称 内部反舞弊管理制度 受控状态 执行部门 监督部门 第1章 总则 第1条 目的 为加强公司治理与内部控制，防止舞弊，降低公司风险，规范公司经营行为，维护公司与股东的合法利益，根据《中华人民共和国公司法》以及其他相关法律，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于集团公司以及下属各控股子公司、独资子公司和分公司。 第3条 反舞弊工作宗旨 规范公司所有员工的职业行为，树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司利益行为的现象发生。 第2章 舞弊概念说明与表现形式 第4条 含义界定 本制度所称的舞弊是指公司内外人员采用欺骗等违法违规手段谋取个人不正当利益，损害公司利益，或为公司谋取不正当利益的行为。 第5条 损害公司正当利益的舞弊主要有以下八种表现形式。 1. 收受贿赂或回扣。 2. 非法使用或占有公司财产。 3. 贪污、挪用、盗窃公司财产。 4. 伪造、编造会计记录或凭证。 5. 泄露公司的商业或技术秘密。 考证部门 6. 未经授权，以公司的名义进行各项活动。 7. 财务报告或信息

财政部解读内控配套指引之采购业务

发布时间：2010-6-11 阅读次数：406 评分(0票，平均0.00分) 评论:0次

来源：中国会计报 作者：财政部会计司 编辑：zlcx

简介：强化采购风险管控提高企业采购效能—财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第7号—采购业务》

《企业内部控制应用指引第7号—— —采购业务》中所称采购， 是指企业购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。其中，物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等。采购是企业生产经营的起点，既是企业的“实物流”的重要组成部分，又与“资金流”密切关联。众所周知，采购物资的质量和价格、供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输、验收等供应链状况，在很大程度上决定了企业的生存与可持续发展。采购流程的环节虽不是很复杂，但蕴藏的风险却是巨大的。基于以上考虑，《企业内部控制应用指引第7号—— —采购业务》对采购的主要流程进行了梳理，明确了采购业务的主要风险点，有针对性地提出了相应的控制措施。本文就此进行解读。

企业在健全采购业务内部控制时，应当比照健全资金、资产业务内部控制，着力从全面梳理相关流程入手。在此过程中，企业应当对采购业务

一、首诊负责制度　　

（一）定义　　指患者的首位接诊医师（首诊医师）在一次就诊过程结束前或由其他医师接诊前，负责该患者全程诊疗管理的制度。医疗机构和科室的首诊责任参照医师首诊责任执行。　　

（二）基本要求　　

1.明确患者在诊疗过程中不同阶段的责任主体。　　

2.保障患者诊疗过程中诊疗服务的连续性。　　

3.首诊医师应当作好医疗记录，保障医疗行为可追溯。　　

4.非本医疗机构诊疗科目范围内疾病，应告知患者或其法定代理人，并建议患者前往相应医疗机构就诊。　　

二、三级查房制度　　

（一）定义　　指患者住院期间，由不同级别的医师以查房的形式实施患者评估、制定与调整诊疗方案、观察诊疗效果等医疗活动的制度。　　

（二）基本要求　　

1.医疗机构实行科主任领导下的三个不同级别的医师查房制度。三个不同级别的医师可以包括但不限于主任医师或副主任医师-主治医师-住院医师。　　

2.遵循下级医师服从上级医师，所有医师服从科主任的工作原则。　　

3.医疗机构应当明确各级医师的医疗决策和实施权限。　　

4.医疗机构应当严格明确查房周期。工作日每天至少查房2次，非工作日每天至少查房1次，三级医师中最高级别的医师每周至少查房2次，中间级别的医师每周至少查房3次。术者必须亲自在术前和术后24小时

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18项医疗核心制度要点

医疗质量安全核心制度是指在诊疗活动中对保障医疗质量和患者安全发挥重要的基础性作用，医疗机构及其医务人员应当严格遵守的一系列制度。根据《医疗质量管理办法》，医疗质量安全核心制度共18项。本要点是各级各类医疗机构实施医疗质量安全核心制度的基本要求。

一、首诊负责制度 二、三级查房制度 三、会诊制度 四、分级护理制度 五、值班和交接班制度 六、疑难病例讨论制度 七、急危重患者抢救制度 八、术前讨论制度 九、死亡病例讨论制度 十、查对制度

十一、手术安全核查制度 十二、手术分级管理制度 十三、新技术和新项目准入制度 十四、危急值报告制度 十五、病历管理制度

十六、抗菌药物分级管理制度 十七、临床用血审核制度 十八、信息安全管理制度

专业知识整理分享

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一、首诊负责制度

（一）定义

指患者的首位接诊医师（首诊医师）在一次就诊过程结束前或由其他医师接诊前，负责该患者全程诊疗管理的制度。医疗机构和科室的首诊责任参照

目 录

一、首诊负责制度 ................................................................ 2 二、三级医师查房制度 ........................................................ 3 三、疑难、危重病例讨论制度 ............................................. 6 四、会诊制度 ....................................................................... 6 五、危重患者抢救制度 ........................................................ 9 六、手术分级管理制度 ...................................................... 12 七、术前讨论制度 .............................................................. 18 八、手术安全核查制度 ..........

护理十八项核心制度

第六人民医院

护理部

目 录

一、护理质量管理制度················2 二、病房管理制度··················3 三、抢救工作制度··················4 四、分级护理制度··················5 五、护理交接班制度·················7 六、查对制度····················9 七、给药制度····················11 八、护理查房制度··················12 九、患者健康教育制度················14 十、护理会诊制度··················15 十一、病房消毒隔离制度···············16 十二、护理安全管理制度···············17 十三、护理差错、事故报告制度············18 十四、患者身份识别制度···············19 十五、防范患者跌倒、坠床的管理制度·········20 十六、防范患者坠床、跌倒的预案及处理流程······21 十七、压疮的预防制度········

财政部会计司解读企业内控指引之组织架构

《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》指出，组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。其中，核心是完善公司治理结构、管理体制和运行机制问题。为什么要制定组织架构指引？该指引的主要内容有哪些？对组织架构的设计和运行等提出了哪些要求？本文就此进行解读。 一、关于组织架构指引的现实和长远意义

一个现代企业，无论是处于新建、重组改制还是存续状态，要实现发展战略，就必须把建立和完善组织架构放在首位或重中之重。否则，其他方面都无从谈起。

第一，建立和完善组织架构可以促进企业建立现代企业制度。一个企业怎样才能永远保持成功呢？这就要靠制度。这个制度就是现代企业制度。它是以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司制企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的现代企业制度。可见，现代企业制度的核心是组织架构问题；或者，一个实施现代企业制度的企业，应当具备科学完善的组织架构。也可以说，建立现代企业制度必须从组织架构开始。从发达

安全生产组织机构体系管理制度

1）监理单位受建设单位委托，对所监理标段范围的安全生产负全面全过程的检查、监督、监控的责任。

2）监理单位应根据所监理工程的规模配备满足安全监理工作需要的具备相应资格的专职安全监理工程师。

3）监理组应落实建设单位和有关部门的安全管理规定、要求，及时传递安全生产信息，督促承包人建立并落实各项安全管理规章制度、保护措施和防险抢险预案。

4）监理部应根据所监理工程的特点，编制安全监理实施细则。 5）监理部应对施工单位上报的施工组织设计安全生产技术措施、临时工程方案进行审核，对施工单位提供的计算书进行复核。 6）监理部应通过安全技术旁站、日常巡查、不定期的安全检查及时发现和纠正不安全现象和隐患。对施工单位未及时整改的，监理机构有权责令承包人停工整顿，并向建设单位和安全生产监督部门报告。 7）监理部应对施工单位执行安全生产的法律、法规和标准、规范及落实安全生产责任制、施工安全措施等情况进行监理。

8）监理部应加强对大型临时设施的质量和安全监理力度，质量安全监理应覆盖临时设施的材料采购、加工、安装、调试、使用、拆除等各阶段，确保临时设施的运行安全。

9）监理部应当对施工单位的设备安全性能进行监控，做好设备进场、安装、验收、