税务风险管理试题

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企业税务风险管理浅析

标签:文库时间:2025-02-14
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企业税务风险管理浅析高朝霞山西真诚科技有限公司山西太原 0 0 0 30 2

评估税务风险,估计发生损失的概率,并量化税务风险。四要选择合理的控制税务风险管理措施;五要评价实施税务风险防控措施的效果。

【章摘要】文我国大多企业缺乏控制税务风险的

机制,一些企业对税务风险防控不严,

最终导致企业遭受财务损失、法律制裁和名誉损失,甚至是破产。税务风险管

理可降低企业纳税风险,提高企业整体经济效益。本文在分析企业税务风险影响因素的基础上,研究了税务风险管理的相关问题,并对如何构建税务风险管理体系进行探讨。 【关键词】企业;税务风险;风险管理一

企业税务风险的影响因素

爪 _业税务风险因素分为内部因系和外部因素。其中,内部因素包括企业财务状况、经营成果、纳税规划、对待税务风险的态度、风险管理机制的设计与执行、税务管理人员的综合素质等。 J 概括为:一是企业管理层的税务佥防范意识;二是企业管理层遵纪守法、依法纳税的觉悟;三是企业自 身经营萑体制;四足企业税务人员的业务水平。外部索包括产业政策、经济形势、 融资环境、税收法规、监管要求及意外灾害等。目前影响我国企业税务风险的外部因素主要有两方面: 是税收政策和法律法规。 由于税收政策受经济发展变化的影响较_ 大

税务风险管理体系

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摘 要 风险管理是财务管理的中的重要内容,20世纪90年代以后,在美国安然公司、世界通信公司等财务丑闻曝光的背景下,风险管理逐渐成为企业财务管理的重中之重。随着税务风险管理在企业风险管理中重要性的日益显现,企业税务风险管理体系的健全与否决定着企业的核心竞争能力,如何以最小的代价防控企业的税务风险日益成为企业需要解决的重要问题。 目前,国内鲜有企业具备完善的税务风险管理体系,本文在结合我国现有风险管理、税收风险防范研究的科学成果基础上,借鉴了国外相关理论的研究,并尽可能采用最新的税收法律法规规定,力求做到理论联系实际,对企业高级管理人员、财务人员及涉税相关人员管理税务风险具有积极的借鉴作用和指导意义。 本文采用了归纳演绎和实证分析的研究方法。在搜集和查阅大量相关文献资料的基础上,梳理出当前本课题的理论现状、政策现状以及国内大企业税务管理现状,归纳了学术界对企业税务风险管理的主要观点,界定企业税务风险、税务风险管理等概念,研究税务风险形成的原因,分析税务风险管理的理论框架;接着,以K公司为研究对象进行实证分析,通过对K公司税务风险管理的案头分析以及实地测试,对K公司税务风险管理现状进行反馈,最后按照《大企业税务风险管理指引(试行》为指导思想,构建

国内企业税务风险管理研究-税务风险论文-财政税收论文

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论文、毕业论文、财政税收论文

国内企业税务风险管理研究-税务风险论文-财政税收论文

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所谓的国内企业税务风险管理可以定义为,在保证企业的正常生产经营活动的同时,对企业的危害税务征收行为、税务违法行为进行规范和纠正,避免企业在生产经营过程中因为疏忽行为而没有按照法律法规的规定履行缴税义务造成企业的涉嫌违法风险,将直接损害企业的长远经济利益和未来发展计划。我们通常所说的企业税务管理风险包括两个层次的内容:首先,是企业因为各种原因没有按照税法条款规定的期限和内容按时交纳税费;其次,是企业没有科学合理地对自身的税务交纳金额进行统计计算和申报,造成企业在纳税过程中超出额度进行交纳,严重影响了企业的正常经济收益。下文中,笔者将结合个人专业工作经验,对国内企业的税务风险管理现状进行分析,总结其中存在的问题并提出几点合理化建议。

一、国内企业税务风险管理的情况分析

(一)国内企业税务风险管理情况总结

国内企业在经营发展的过程中,受到国内经济市场变动因素的影响,

论文、毕业论文、财政税收论文

增加了企业在税务管理中的风险系数和复杂程度。从另一方面,企业在寻求自身发展建设的过程中,在增加投资扩建项目的情况下,加剧了企业在

税务风险管理体系

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摘 要 风险管理是财务管理的中的重要内容,20世纪90年代以后,在美国安然公司、世界通信公司等财务丑闻曝光的背景下,风险管理逐渐成为企业财务管理的重中之重。随着税务风险管理在企业风险管理中重要性的日益显现,企业税务风险管理体系的健全与否决定着企业的核心竞争能力,如何以最小的代价防控企业的税务风险日益成为企业需要解决的重要问题。 目前,国内鲜有企业具备完善的税务风险管理体系,本文在结合我国现有风险管理、税收风险防范研究的科学成果基础上,借鉴了国外相关理论的研究,并尽可能采用最新的税收法律法规规定,力求做到理论联系实际,对企业高级管理人员、财务人员及涉税相关人员管理税务风险具有积极的借鉴作用和指导意义。 本文采用了归纳演绎和实证分析的研究方法。在搜集和查阅大量相关文献资料的基础上,梳理出当前本课题的理论现状、政策现状以及国内大企业税务管理现状,归纳了学术界对企业税务风险管理的主要观点,界定企业税务风险、税务风险管理等概念,研究税务风险形成的原因,分析税务风险管理的理论框架;接着,以K公司为研究对象进行实证分析,通过对K公司税务风险管理的案头分析以及实地测试,对K公司税务风险管理现状进行反馈,最后按照《大企业税务风险管理指引(试行》为指导思想,构建

国内企业税务风险管理研究-税务风险论文-财政税收论文

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论文、毕业论文、财政税收论文

国内企业税务风险管理研究-税务风险论文-财政税收论文

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所谓的国内企业税务风险管理可以定义为,在保证企业的正常生产经营活动的同时,对企业的危害税务征收行为、税务违法行为进行规范和纠正,避免企业在生产经营过程中因为疏忽行为而没有按照法律法规的规定履行缴税义务造成企业的涉嫌违法风险,将直接损害企业的长远经济利益和未来发展计划。我们通常所说的企业税务管理风险包括两个层次的内容:首先,是企业因为各种原因没有按照税法条款规定的期限和内容按时交纳税费;其次,是企业没有科学合理地对自身的税务交纳金额进行统计计算和申报,造成企业在纳税过程中超出额度进行交纳,严重影响了企业的正常经济收益。下文中,笔者将结合个人专业工作经验,对国内企业的税务风险管理现状进行分析,总结其中存在的问题并提出几点合理化建议。

一、国内企业税务风险管理的情况分析

(一)国内企业税务风险管理情况总结

国内企业在经营发展的过程中,受到国内经济市场变动因素的影响,

论文、毕业论文、财政税收论文

增加了企业在税务管理中的风险系数和复杂程度。从另一方面,企业在寻求自身发展建设的过程中,在增加投资扩建项目的情况下,加剧了企业在

税务风险管理工作总结

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税务风险管理工作总结

税务风险管理工作总结怎么写,以下是聘才网小编精心整理的相关内容,希望对大家有所帮助! 税务风险管理工作总结

本次课程结合企业在经营过程中的各种税务风险控制点,采取案例教学的模式,展示了我国企业目前在增值税、营业税及企业所得税等方面遇到的主要税务风险,引导企业作出风险与收益之间的权衡,并给出了帮助企业建立有效的税务风险管理体系的思路。 一、税务风险

20XX年5月国家税务总局下发《大企业税务风险管理指引(试行)》(国税发90号)(以下简称“《指引》”),该文指出:“本指引旨在引导大企业合理控制税务风险,防范税务违法行为,依法履行纳税义务,避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失和声誉损害。”这表明,企业在纳税方面可能遭受的损失来源于三个方面:法律制裁、财务损失和声誉损害。

企业税务风险主要包括两方面,一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险;另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。

《指引》针对的税务风险主要是前者。

大企业税务风险管理强化措施

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大企业税务风险管理强化措施

摘要:随着近年来大企业税务案件的逐渐增多,人们对大企业税务风险管理的认识不断加深,大企业试图通过加强税务管理,提升税务风险控制能力,进而有效缩减因税务违法行为的发生影响企业发展前景,使企业的竞争力受到严重的冲击的事件发生的概率,本文通过对大企业税务风险及其发生的原因的系统分析,对加强大企业税务风险管理的措施展开探讨,为缩减大企业在经营过程中面临的税务风险,提升大企业的整体竞争力作出努力。 关键词:大企业;税务风险管理;措施

税务风险通常指企业涉税行为因未能正确有效的遵守税法的相关规定,而导致的企业未来利益可能受到的损失,可见企业税务风险管理是保证企业未来利益的一种有效手段,大企业的特殊性质决定,其税务风险管理的难度相比普通企业更大,所以对其税务风险管理措施展开研究具有重要的现实意义。 一、大企业税务风险及其发生的原因

现阶段大企业税务风险主要指大企业在经营过程中所面临的税务经济风险和税务法律风险,前者即大企业未明确把握其经营范围内所涉及的税收政策,特别是税收优惠政策,使大企业的税收负担增大,税收成本增加;后者是企业在经营中所产生的纳税行为违背或不满足国家税收相关法律法规,国家强制进行经济或法律出

税务管理能手试题

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单位 姓名 考场 考号

密 封 线

东城区国家税务局征管业务能手考试试题 注意事项:

1、本试卷满分100分。考试时间150分钟。

2、考生务必将自己的姓名、单位、考场及准考证号等分别写在试卷上方远离密封线的边缘处。答题要远离密封线。

一、单项选择题(本类题目共40题,每小题0.5分,共20分。) 1、根据税源专业化管理的要求,对税源实行分类管理和( )。 A、分级管理 B、风险管理 C、信息管理 D一体化管理 2、纳税评估选案工作的基本流程是( )。

A、确定评估对象一结合纳税人资料进行综合分析一涉税资料对比分析和信息系统测评 B、确定评估对象一涉税资料对比分析和信息系统测评一结合纳税人资料进行综合分析 C、涉税资料对比分析和信息系统测评一确定评估对象一结合纳税人资料进行综合分析 D、涉税资料对比分析和信息系统测评一结合纳税人资料进行

税务稽查管理试题

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税务稽查管理试题

第一章 税务稽查概述 一、单项选择题

1. 我国对税收法律关系中纳税义务人的确定,采取的是(C)的原则。

A. 属地原则 B. 属人原则 C. 属地兼属人的原则 D. 灵活确定的原则 2. 税务稽查的客体是(D)。 A.涉税犯罪嫌疑人B.纳税人C.扣缴义务人 D.纳税人、扣缴义务人履行纳税义务和扣缴义务的情况。

3. 税务稽查的对象是(D)。

A.纳税人的经营活动与应税活动 B.扣缴义务人的经营活动与应税活动 C.纳税人、扣缴义务人的经营活动与应税活动 D. 纳税人、扣缴义务人 4. 税务机关进行税务稽查,在法律上具有(A)。

A. 独立性 B. 规范性C. 强制性 D. 同一性 5. 税务稽查要以(D)为依据。

A.口供 B.会计资料C.财会制度 D.税收法律 6. 专项稽查是指对(C)纳税人进行的重点稽查。 A. 个别 B. 单一C. 某类 D. 某个

7.不属于税务稽查基本任务的是(D)。

A.依照国家税收法律、法规,查处税收违法行为 B.保障税收收入 C.维护税收秩序,促进依法纳税 D.税法宣传 8

风险管理试题

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风险管理试题

1、下列关于风险管理的具体目标表述错误的是( )。

A.一个企业遭受损失时,受损的绝不只是企业本身,还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者,以及一切与之相关的人员和经济组织 B.风险管理的具体目标可以分为损前目标和损后目标 C.生存目标属于损前目标

D.损前目标是风险事故发生之前,风险管理应达到的目标 【正确答案】:C

3、下列关于目标冲突的存在形式表述不正确的是( )。 A.损前目标与损后目标之间

B.损前目标与损后目标之间不存在联系 C.损前目标之间 D.损后目标之间 【正确答案】:B

4、下列属于损前目标的是( )。 A.安全系数目标 B.获得能力目标 C.生存目标 D.收益稳定目标 【正确答案】:A

5、看风险管理效益的高低,主要看其能否以最小的成本取得最大的安全保障,而成本的大小则是为采取某项风险处理方案所支付的费用及其机会成本,而保障程度的高低则要看由于采取了该项方案而减少的风险损失包括直接损失和( )。 A.间接损失 B.财产损失 C.经营损害 D.财务损失 【正确答案】:A

6、以下说法正确的是( )。

A.不是一种风险选用一种手段,而常常是将几种手段组合起来 B.一种风险只能选用一种手段 C.