财务报销管理办法

报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和标准化，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，结合本公司实际情况，制订本管理办法。

第二条 本管理办法适用于公司全体员工。

第二章 报销单据的使用管理

第三条 报销单据的使用

报销时应根据业务的不同使用统一印制的报销单据：《用款审批单》、《借款单》和《报销单》等，并按规范进行填制。

（一）用款审批单：适用于支付集团外部单位的款项以及集团内部资金调拨。

（二）借款单：适用于内部员工因公借款。借款归还时，由财务部开具收据，不归还《借款单》。

（三）报销单：适用于物品采购、费用发生时填制。具体填制要求如下：

1、“单位名称” —— 采购物料的单位或费用发生经办人的部门名称。

2、“事由” —— 由经办人根据报销的事项详细填写，需

要说明的，在《报销单》背面“详细说明”处予以注明。

3、“费用明细” —— 由财务人员在审核时，根据会计制度要求填写，非财务人员禁止填写。

4、发票粘贴时将外来发票贴在前，内部佐证或审批单据贴在后，但同一事项应当按顺序对应粘贴，发票应当正面粘贴，呈鱼

医院财务报销管理办法

生效日期：2015年10月28日 修订日期：2016年3月18日

为加强医院的内部管理，规范医院财务报销行为，严格执行财经纪律和财务制度，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等有关规定及要求，结合医院的实际，特制定本管理办法。

一、医院报销开支项目分类

医院报销开支项目分为常规性项目支出和其它项目支出，具体分类如下： （一）常规性支出项目

1、人员经费：基本工资、津贴补贴、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职费、税费、社会保障缴费、住房公积金、抚恤费、生活补助、救济费、医疗费、奖励金、购房补贴和其它对个人和家庭的补助支出等。

2、卫生材料费：血费、氧气费、放射材料费、化验材料费、高值耗材费和其它卫生材料费等。

3、药品费：西药费、中成药费和中草药费等。 4、固定资产 5、低值易耗品

6、其它费用：医疗安全生产奖、重点学科建设经费、水费、电费、差旅费、印刷费、福利费等。

（二）其它支出项目

包括办公费、会议费、公务接待费、公务用车运行维护费、伙食费、维修（护）费、物业管理费、培训费、劳务费、租赁费、咨询费、手续费、银行资料、邮电费、因公出国（境）费用、委托业务费、

阿克苏职业技术学院财务报销管理办法

（试行）

根据财政部《关于印发〈行政使用单位内部控制规范〉的通知》（财会[2012]21号）、中共阿克苏地委办公室《印发〈关于开展公款吃喝公车私用等3个专项治理行动实施方案〉的通知》（阿地党发[2014]62号）、《关于印发阿克苏地区党政机关事业单位工作人员差旅费管理实施细则的通知》（阿行署办[2014]196号）及《关于印发阿克苏职业技术学院公务车辆使用管理办法的通知》（阿职院办发[2014]28号）文件精神，结合我院实际情况，对公务接待费、交通费、差旅费等相关费用的审核报销工作，作出以下规定：

一、公务接待费

1、接待内容、接待标准、陪餐人数等严格按照《党政机关国内公务接待管理规定》中相关要求执行。

2、公务接待原则上应以机关、上级的接待文件为依据，并需提供由院领导签字的接待公函及阿克苏职业技术学院接待任务申请单，无依据的原则上不予报销。

3、公务接待需在地区规定的定点地点接待，严格按照职务职级审核办理并实行公务卡刷卡消费，不得使用现金支付；或在学院食堂按照工作餐标准接待。

4、报销时需提供刷卡小票、正规接待费发票及接待清单，付款单位要求填写“阿克苏职业技术学院”字样，不得填写其他简称或个人姓名。

费用报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为了规范费用报销工作，明确审批流程，特制定本规定。

第二条 本管理办法中所谓的“正规发票”即发票上盖有财政局或地税局的监制章与对方单位的财务专用章或发票专用章。

第三条本管理办法适用于公司各项费用报销。

第二章 票据的使用范围及粘贴要求

第四条 票据类型使用及要求 (一)费用报销单： 1、使用范围：

用于填制业务招待费、办公费用（日用品、办公用品、物业费、水电费等）、汽车费用（停车、路桥、维修、汽油费、保险等）、劳保用品、营销礼品、招待食品/物品、办公电话费、员工福利费（过节费、食堂用品及食品等）等以现金支付的费用。

2、原始票据粘贴要求：

(1)业务招待费：必须索取正规有效的业务发票，按金额从大到小的顺序粘贴于报销单据粘贴单上，并在费用报销单备注处注明业务发生时间、地点、应酬对象。

(2)办公费用：报支办公用品款，必须附有需求人填写的办公用品申请单，所购办公用品的发票，购货清单。如为物业费，应

附有物业公司收费通知单、发票。如为水电费：需将交款时物业公司开具的收款收据复印后与发票一并做为报支该笔费用的原始票据。

(3)汽车费用：汽车停车费、路桥费发票必须要有乘坐人在背面签字确认，如直

差旅费报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为了适应公司开展业务需要，本着勤俭节约、降低费用开支，规范差旅费报销标

准，特制定本制度。

第二章 报销范围、标准

第二条 市内出差：

1、 市内交通费用是指出差目的地（含国内出差）市区内的交通费用。员工应以公交车、地

铁、中巴等交通工具为主，如遇紧急或特殊情况，需经部门副经理级以上人员批准，一般员工方可乘坐出租车。

机场往返交通费用鼓励员工乘坐机场大巴及机场快线，特殊情况下（携带贵重资料、紧急召回、夜晚10：00以后）经部门经理同意可乘坐的士。

2、 员工因公外出用车，应事先由人力资源及财务部安排车辆，以减少公司费用支出。公司

因故未派车，按照公司规定采用外部交通工具的，在本方法限额内据实凭票报销费用。 3、 市内的士费用报销必须注明目的地、原因、日期等。

第三条 国内（市外）出差：

1、 报销范围：员工至国内（市外）出差的报销范围有交通费、住宿费、伙食补贴及其他。 2、 报销标准：

交通：可乘坐火车硬卧、汽车、轮船二等舱、飞机经济舱，城际间交通未经分管领导批

准不得选乘出租车。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

住宿：住宿标准不超过RMB500元/晚，凭票据在额度内实报。陪同

差旅费报销管理办法

一、基本办法

公司因公出差人员的住宿费、误餐补助、交通费等实行分项填报，按标准包干使用，节约归己，超支自负的办法。

（一）下列因公外出人员不实行包干办法。

1、到基层公司实习，支援工作的人员，总、省、市公司抽调出差人员。

2、执行特殊任务的出差人员，根据特殊任务的具体情况经总经理签批凭据报销。

3、外出参加会议及各种培训的人员其途中伙食补助只按途中往返天数进行补贴（食宿自理的按住勤天数报销住勤补助费）。

4、市公司机关员工到支公司出差，原则上不在县上住宿。确需住宿的，凡支公司有招待所的必须住招待所，无招待所的不得安排住高档客房。住宿费由出差人员回市公司后按规定凭据报销，不得让基层公司结算住宿费（住支公司招待所的一律不得报销住宿费）。

5、县公司员工到市公司出差，确需住宿的一律住市公司招待所，不得在外住宿，若在外住宿的支公司不得以任何理由报销住宿费用。

（二）差旅费报销程序及审批权限。

因公出差需事先填写《出差审批表》，逐级审批，严格控制市外出差，市外出差必须经总经理室分管领导批准，市内出差根据工作需要，由分管领导或总经理审批。出差完毕后，填写差旅费报销单，按照费用报销流程逐级审批报销。

（三）出差人员一律不得预借差旅费

目 录

1. 目的 2. 适用范围 3. 定义 4. 职责 5. 程序

5.1 公司职工因公出差报销规定 5.2 路途交通费开支标准 5.3 市内交通费开支标准 5.4 住宿费开支标准 5.5 出差补助标准 5.6 行李托运费报销标准 5.7 会务组考察费用 5.8 驻地市内交通费报销规定

5.9 检修工程公司短期项目人员费用报销标准 5.10 物贸公司长期驻外人员费用报销标准 5.11 参加培训学习驻地市内交通费报销规定 5.12 参加学历教育人员报销规定

5.13 公司职工因病、工伤外出就医报销规定 5.14 公司职工探亲路费报销规定 5.15 公司职工疗养报销规定 5.16 临时出国人员费用开支标准 5.17 其他 5.18 附则 6. 相关文件 7. 附件 8. 记录

IMP-CW-014 差旅费报销管理办法

1. 目的

为了保证出差工作人员工作和生活需要，进一步加强成本管理，严格控制费用支出，根据财政部《关于中央国家机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》、省财政厅《关于修订差旅费开支规定的通知》等有关规定，并结合公司具体情况，特制定本办法。 2. 适用范围

适用于集团公司

员工取暖费报销管理办法

第一章 总则

第一条 为加强员工取暖费管理，保障员工利益，规范业务流程，统一报销标准，依据国家相关规定，结合实际，特制定本办法。

第二条 本办法所指员工取暖费，是指一个采暖期内企业承担的应享受取暖补贴员工发生的，在规定住房面积内的，按照市物价局规定的收费单价报销的员工个人住房取暖、冬煤补贴费用。

第二章 报销标准

第三条 各类人员报销面积不得超过以下标准： 1、 一般员工95平方米。

2、 副科级、主管、中级技术岗位105平方米。 3、 科级、高级主管、高级技术岗位115平方米。 4、 正副处级、教授级高工120平方米。

第四条 以上报销面积均为建筑面积。每平方米报销单价按市相关规定执行。

第五条 符合报销条件的员工，住房没有取暖设施的，每一采暖期发放500元冬煤补贴。

第六条 各单位要严格按照报销标准控制取暖费支出。凡超过报销面积的取暖费一律由员工个人承担。

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第七条 对实际住房建筑面积小于报销面积的，按实际住房建筑面积支付取暖费。

第八条 有多处住房且产权证均为本人的员工，多处住房建筑面积之和不超本人应享受的报销标准的，应按实际面积支付取暖费；多处住房建筑面积之和超出本人应享受的报销标准的，超出报销标

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财务报账管理办法

为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、《内部会计控制规范》和公司《财务会计管理制度》，结合实际需要，特制定本办法。

一、财务报销凭证的要求

1、财务报销凭证的种类：

（1）当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、建安、商业、服务业等行业开具的发票。

（2）当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。

（3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 2、财务报销原始凭证的要求：

（1）基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 （2）具体要求：

A、外来凭证，是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。

C、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。

D 凭证的“品名”

校发?2016?65号

关于印发《洛阳理工学院 财务管理办法》的通知

校属各单位：

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》等法律法规，结合我校实际，对《洛阳理工学院财务管理规定》（院发?2008?15号）进行了修订，经校长办公会研究通过，现予印发，请遵照执行。

2016年8月18日

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洛阳理工学院财务管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步规范学校财务行为，加强财务管理和监督，建立健全财务管理体制，防范财务风险,提高资金使用效益，促进学校事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》等法律法规，结合我校实际，制定本办法。

第二条 学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。

第三条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，有效控制预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法多渠道筹集资金，努力节约支出