出纳岗位试题

JMYA-ZD出纳岗位工作规范-1.0

纳岗位工作规范

第一章 总 则

第一条 为健全公司内部各项财务管理制度，建立良好的财务工作秩序，不断提高出纳员实际业务操作水平，逐步实现财务基础工作规范化、制度化、科学化，特制定本工作规范。

第二条 出纳是指按有关制度和规定办理公司各种银行及现金收支业务、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

第三条 根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《内部会计控制规范──

货币资金(试行)》等法规规定，公司财务部必须设臵独立的出纳岗位。

第二章 出纳的职责和权限

第四条 出纳员具有以下职责：

（一）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务，具体内容如下：

1.严格遵守现金开支范围，非现金结算范围内不得用现金收付；

2.遵守库存现金限额，不得超过核定限额，超过部分要及时送存银行，不得以“白条”、有价证券充抵库存现金，不得任意挪用、坐支现金；

3.现金管理要做到日清月结，应及时登记现金日记账和银行存款日记账，账面余额与库存现金必须相符；

4.银行存款日记账与银行对账单要及时核对，对未达账项要及时查询跟踪，月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额

出纳岗位

1.( )不可能成为现金支出的原始凭证。

A.借款收据 B.报销单 C.工资表 D.商业承兑汇票 2.( )是企业流动性最强的货币资金。

A.信用证存款 B.现金 C.外埠存款 D.银行汇票存款 3.( )是收款人、付款人签发的，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被持票人支付款项的票据。

A.银行本票 B.银行汇票 C.支票 D.商业汇票 4.( )是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

A.汇兑 B.委托收款 C.托收承付 D.支票结算 5.下列关于本票的表述中，正确的是( )。 A.本票的基本当事人为出票人、付款人和收款人 B.未记载付款地的本票无效

C.我国《票据法》上的本票包括银行本票和商业本票 D.本票无须承兑

6.按照实际结算金额而不是票面金额支付给收款人或持票人的票据为( )。 A.支票 B.银行本票 C.银行汇票 D.商业汇票 7.按照我国会计制度规定，下列票据中应作为应收票

JMYA-ZD出纳岗位工作规范-1.0

纳岗位工作规范

第一章 总 则

第一条 为健全公司内部各项财务管理制度，建立良好的财务工作秩序，不断提高出纳员实际业务操作水平，逐步实现财务基础工作规范化、制度化、科学化，特制定本工作规范。

第二条 出纳是指按有关制度和规定办理公司各种银行及现金收支业务、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

第三条 根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《内部会计控制规范──

货币资金(试行)》等法规规定，公司财务部必须设臵独立的出纳岗位。

第二章 出纳的职责和权限

第四条 出纳员具有以下职责：

（一）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务，具体内容如下：

1.严格遵守现金开支范围，非现金结算范围内不得用现金收付；

2.遵守库存现金限额，不得超过核定限额，超过部分要及时送存银行，不得以“白条”、有价证券充抵库存现金，不得任意挪用、坐支现金；

3.现金管理要做到日清月结，应及时登记现金日记账和银行存款日记账，账面余额与库存现金必须相符；

4.银行存款日记账与银行对账单要及时核对，对未达账项要及时查询跟踪，月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额

会计主管岗位

工作职责：

1、负责按时足额地完成各项上缴任务，不挤占、挪用、拖欠、截留。

2、负责组织财务人员做好会计核算工作，充分发挥会计工作的核算和监督作用，按期编报会计决算和财务情况说明书。

3、负责对固定资产、流动资产核定资金定额，实行归口管理。

4、负责会计人员工作变动前后任会计人员有关交接签证和移交清册的监督。 潜在廉政风险：

1、资产管理不规范。

2、未严格执行《政府采购管理办法》规定的采购范围。 风险等级：B级 防控措施：

1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道德、职业道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注重自身政治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。

2、加强学习国家有关财经法规政策，在资金支付、资产管理及政府采购工作中严格执行规章制度。

3、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”，杜绝不廉洁的行为发生。

4、购置资产时，按照政府采购的相关规定采购物品，防止产生不廉洁行为。

5、分配资产时，深入调查研究，按实际需要进行分配，不受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配，最大限度的发挥资产的使用价值

出纳会计岗位职责

1、严格执行国家的现金管理制度和银行结算制度。宣传和执行财务制度、财经纪律和有关财务管理的规定。

2、认真执行原始凭证的审核.审批制度，及时处理各项收支业务，做到凭证合法，手续完备。

3、遵守财务费用开支标准和财务审批权限，根据现行财务制度中规定的开支范围.标准，认真办理现金.银行收付业务，认真审查原始单据，对违反财经纪律和规定的票据，有权拒付。严格把好支出第一关。

4、及时登记现金日记账和银行日记账。每日核对现金账面余额与实际库存数额，经常核对银行存款账面余额与各开户银行实有余额，做到日清月结，账证、账账、账款相符。

5、遵守现金管理制度，不随意坐支现金，不以白条抵库，不得公款私借和挪用公款，不得设立账外账、小金库，认真保管好库存现金、有价证券及相关票据印鉴，努力控制库存现金限额，确保资金安全。对管理机构开支情况，及时向主办会计汇报并征得主办会计同意才能办理。

6、及时完成总经理交办的各项其他工作。

出纳岗位职责

1.负责公司日常的费用报销。

2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;

3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。

4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。

5.负

出纳岗位持证上岗考试题库（1）

1.下列属于出纳工作基本原则的是（ A ）。（《华夏银行出纳基本制度》华银发〔2008〕31号）

A、不具备上岗资格的人员，不得对外收付现金。

B、加强柜面监督，维护财经纪律，防止一切经济违法犯罪活动的发生。 C、办理现金、实物的保管调运业务做好库房管理，保证银行现金资产安全。 D、科学核定与调剂库存，保证支付，减少资金占压。

2.下列属于出纳工作基本原则的是（ B ）。（《华夏银行出纳基本制度》华银发〔2008〕31号）

A、按照国家金融政策、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑换、整点工作。 B、坚持定期和不定期查库制度，做到账实相符，保管有序，安全无隐患。 C、整点现金必须坚持双人复核，做到点准、墩齐、挑净、扎紧。

D、柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线范围内，做到当面点清，一笔一清。 3.下列属于出纳工作基本原则的是（ C ）。（《华夏银行出纳基本制度》华银发〔2008〕31号）

A、按照国家金融政策、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑换、整点工作。 B、整点现金必须坚持双人复核，做到点准、墩齐、挑净、扎紧。 C、必须配备与业务量相适应的出纳机具。

D、科学核定与调剂库存，保

出纳员岗位职责

1. 树立良好的职业道德和高度责任感，认真执行财务政策，遵守财经纪律，做好支票、现金及账簿的管理。

2. 严格执行《现金管理制度》和银行结算制度，库存现金不能用白条顶库，不得挪用、坐支现金，不得用公款垫付私事开支。办理现金收付业务，应认真审核报销单据。对涂改凭证、虚假冒领的行为，应及时报请领导处理。

3. 不予受理手续不完整或不真实、不合法的开支，支出凭证必须有经办人、证明人签字，领导审批后方予支付。及时办理现金及银行存款的收付，并分别加盖现金付款、附件等印鉴，因公借款要经领导审批并及时催办结算，每月按时向会计移交现金、银行存款，收付凭证并编制“原始凭证移交表”。

4. 登记银行存款日记账摘要清楚、科目准确、数字真实做到账实相符，一切收支全部入账，做到登记规范、书写工整、更正符合规定。每月与银行对账，做到日清月结，核对准确、账款相符，自觉接受会计的监督和指导。

5. 登记现金日记账摘要清楚、科目准确、数字真实，做到账实相符，并对现金明细账编制负责。负责员工工资发放，保证发放准确无误。

6. 严肃财经纪律，严守财务秘密，加强出纳档案管理。银行存款对账单与现金、银行存款日记账应交会计存档。

7. 出纳人员管理的银行印鉴中的任一枚印

篇一：出纳员岗位工作流程

出纳员岗位工作流程

一、现金出纳报销准备工作

二、银行业务办理工作 （一）支票业务办理流程 1

（二）汇票、电汇等结算方式操作流程

（三）其他银行业务办理

2

三、编制、上报资金日报表

每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。

（一）资金日报表报送流程：登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号。如图所示：

注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈内所示）才能查看到“资金余额日报表”。

。

3

（二）编制方法：资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数，即系统暂不支持“实时”功能，如圈内所示），需手工填报，操作步骤：

1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表，并进行报表保存；

2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。

3、打开报表操作→报表数据审核→选择资金余额日报表“√”选“本级审

四、 日常费用报销

根据《

公司出纳的岗位职责

下面是整理的公司出纳的岗位职责，希望能对你有所帮助。

篇一

1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

3、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

4、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来

越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。

5、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

出纳试题

一．选择题（共20分） 1.支票的有效期限是（ ）

A 5天 B 10天 C 15天 D 30天

2. 同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）

A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付

3.特殊情况下，单位库存现金限额最多不得超过（3-15）天日常零星开支所需的现金。 A.30 B.20 C.15 D.10 4.2007年10月10日，支票日期大写（ ）。

A.贰零零柒年拾月拾日 B.贰零零柒年壹拾月壹拾日 C.贰零零柒年拾月壹拾日 D.贰零零柒年零壹拾月零壹拾日 5.出纳人员交接时，对现金应根据会计账簿的（ ）进行当面点交。 A.期初余额 B.发生额 C.余额 D.增加额

6.对企业与其开户行之间发生的未达账项，进行账务处理的时间是( )。 A、查明未达账项时 B、收到银行对账单时 C、编好银行存款余额调节表时 D、实际收到有关结算凭证时

7.已开立（ ）