大工22春内部控制与风险管理在线作业一

大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1

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试卷总分：100 测试时间： 判断题 多选题 单选题

一 、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制

B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理 D. 内部控制是一种合理保证 满分：5 分

2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化 B. 内部审计 C. 人力资源政策 D. 公司治理结构 满分：5 分

3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。

A. 目标设定 B. 事项识别 C. 风险组合 D. 风险应对 满分：5 分

4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系

大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3 试卷总分:100 得分:100

一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分) abc 1. 我国企业内部监督体系的构成不包括（）。 A. 审计委员会 B. 监事会 C. 股东大会 D. 内部审计机构 满分：5 分 正确答案:C

2. 不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。 A. 决定技术方向 B. 管理质量 C. 管理变化 D. 管理项目

满分：5 分 正确答案:C

3. 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。 A. 正确性 B. 有效性 C. 机密性

D. 实质重于形式 满分：5 分 正确答案:D

4. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）控制。 A. 事前 B. 事中 C. 事后 D. 全程

满分：5 分 正确答案:A

5. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。 A. 设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职 B. 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策 C. 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

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《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

注意：请从以下题目中任选其一作答！ 题目一：

可口可乐瑞典饮料公司（CCBS）采纳了卡普兰和诺顿的建议，在公司治理中推广平衡计分卡，从财务方面、客户和消费者方面、内部流程方面以及组织学习与成长四个方面来测量其战略行动。

在构造公司的平衡计分卡时，高层管理人员已经设法强调了保持各方面平衡的重要性。为了达到该目的，CCBS使用的是一种循序渐进的过程。

第一步是阐明与战略计划相关的财务措施，然后以这些措施为基础，设定财务目标并且确定为实现这些目标而应当采取的适当行动。

第二步，在客户和消费者

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

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《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

题目一：

2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。农

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《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

题目一：

2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。农

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《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

题目一：

2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导

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大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1. 企业的主体目标是（）。 . 报告目标 . 战略目标 . 经营目标 . 合规目标 正确答案：

2. 不相容职务分离控制的核心是（）。 . 各司其职 . 各负其责 . 协调合作 . 内部牵制 正确答案：

3. 企业风险评估的起点是（）。 . 目标设定 . 风险识别 . 风险分析 . 风险应对 正确答案：

4. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。 . 合同管理 . 采购管理 . 生产管理 . 销售管理 正确答案：

5. 所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。 . 23日 . 24日 . 25日 . 26日 正确答案：

6. 不属于信息系统日常运作内容的是（）。 . 机房环境控制 . 系统日常运作控制 . 备份与恢复 . 人员管理

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正确答案：

7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略

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大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001 试卷总分:100 得分:0

一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。 A.重大缺陷 B.重要缺陷 C.一般缺陷 D.严重缺陷

2.不属于COBIT评价标准的是()。 A.关键管理指标 B.关键绩效指标 C.关键目标指标 D.成熟模型

3.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。 A.商业需要 B.公司决策 C.IT资源 D.IT流程

4.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。 A.正确性 B.有效性 C.机密性

D.实质重于形式

5.对内部控制无效性理解错误的是（）。

A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方 B.内部控制制度设计不够完整合理

C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行 D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施

6.下列不属于日常监督关注要点的是()。 A.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合 B.定期与员工沟通

C.内部审计活动的有效性

大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业3

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V

1. 从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（C）。

A. 合规目标内部控制的有效性 B. 资产目标内部控制的有效性 C. 报告目标内部控制的有效性 D. 经营目标内部控制的有效性

2. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（B）。

A. 企业决策失误，导致并购不成功 B. 董事、监事和高级管理人员舞弊 C. 管理人员或技术人员纷纷流失 D. 媒体负面新闻频现

3. 如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（A）。

A. 重大缺陷 B. 重要缺陷 C. 一般缺陷 D. 严重缺陷

4. 对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（A）。

A. 董事会 B. 经理层 C. 监事会 D. 审计委员会

5. 日常监督中的内部审计监督不包括（C）。

A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业3

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。） 1. 以下各项中，正确的是（）。

A. ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司

B. 控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司 C. 主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司

D. 沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司 正确答案：D

2. 不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。 A. 决定技术方向 B. 管理质量 C. 管理变化 D. 管理项目 正确答案：C

3. 企业内部控制评价工作的起点是（）。 A. 明确内部控制目标 B. 制定内部控制评价方案 C. 组成评价工作组 D. 制定评价方法 正确答案：A

4. 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。 A. 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报 B. 外部审计机构出具的审计报告 C. 管理层参加的培训、会议

D. 管理层审核的员工提出的各项合理建议 正确答案：B

5. 1992年发布的卡德伯利报告是（）。

A. Report of Committee on the Financial