同业对账管理办法

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库存对账管理办法

1.0 目的

规范网点内部对帐以及与客户对账的要求和流程，确保网点内部帐、实、单证三者间的钩稽关系清晰可查，促使网点及时和客户确认帐务并及时拿到客户的签字确认凭据，降低公司仓储管理风险；同时在与客户对帐前安得内部对存在的差异能及时掌握、处理，并规避相应风险，摆脱依照客户帐作为对帐基准的操作模式。

2.0 适用范围

2.1 仓储对账主要包括库存产品（含赠品）、配件、客户资产（地台板、工具、扫码机）的对账； 2.2 所有具有仓储业务的物流中心和服务平台，华南公司一并执行。

3.0 定义

3.1 实物帐：指体现仓库内的所有物品状态、数量、类别的结存数据；

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发布 -受控文件- -注意保密- 3.2 单证帐：指一段时间的收发原始凭证单证数据的收发汇总数据，分安得单证帐与客户单证

帐；

3.3 系统帐：指安得系统和客户系统中对一段时间内实物收发形成的过程与结存数据；分安得

系统帐和客户系统帐

3.4 内对帐：指安得系统帐、单证帐、实物帐之间进行相互核对的过程；

3.5 外对帐：指安得系统帐、安得单证帐、客户系统帐、客户单证帐之间相互核对的过程；

4.0 职责

**银行同业授信管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强金融机构同业业务授信管理，统一授信标准，防范和控制信用风险，保障资金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》等有关法律、规章，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称“金融机构”，是指依法成立的境内外银行业和境内非银行业金融机构，包括：

境内银行业金融机构，是指在中国境内（不包括香港、澳门、台湾地区）注册的政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、邮政储蓄银行、外资法人银行、中外合资银行等金融机构和其他新型农村金融机构（村镇银行和农村资金互助社）等。

境外银行业金融机构，是指在中国境外和香港、澳门、台湾地区注册的商业银行、多边金融合作组织、投资银行等。

境内非银行业金融机构，是指在中国境内（不包括香港、澳门、台湾地区）注册的企业集团财务公司、证券公司、金融租赁公司、汽车金融公司、信托公司、保险公司、期货公司、金融资产管理公司、贷款公司、货币经纪公司、证券交易所和证券结算公司等。

第三条 本办法所称的“同业业务”，是指《**银行同业业务管

理办法》中规定的业务范围。

本办法

银行对账工作管理办法

第一章 总则

第一条 为及时与开户银行核对银行账目、查明有无错账、遗漏账目，有效防范资金风险，防止舞弊，达到保护资金安全和降低经济损失的目的，集团财务管理部特制定本办法。

第二条 出纳人员每月初（5日以前）负责到公司开户银行领取上月银行对账单或者在网银上下载银行对账单。

第三条 出纳人员应于每月15日前将企业上月银行存款明细账与银行对账单进行核对完毕，并出具《银行存款余额调节表》。对于存在的未达账项应及时查找出原因，并通知相关人员进行记账或调整。

第四条 各分（子）公司财务负责人应于每月20日前完成对银行余额调节表的审核工作，并对报出的银行存款余额调节表的真实性、准确性、及时性负责。

第二章 银行对账的方法

第五条 各分（子）公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业务模块将银行对账单与公司银行存款明细账进行自动对账（但存在无法自动核对的项目时必须辅助以人工核对），核对完成之后，形成银行存款余额调节表。

第六条 银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与公司账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

第七条《银行存

同业存款、准备金存款账户管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范XXX（以下简称本行）同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理，规范会计处理程序，强化内部制约机制，防范和化解风险，根据《会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用社会计业务基本操作规程》、《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法实用于本行营业部，所辖分支机构不得开立同业存款账户。

第三条 本办法所称同业存款账户是指本行在国有或国有控股商业银行机构、省内农村信用社法人社开立的人民币活期或定（约）期存款账户及其他银行在本行开立的账户。

本办法所称同业存款资金是指本行或其他行在同业存款账户中的款项。

本办法所称准备金存款是指本行为保证客户提取存款和资金清算需要，按照人民银行规定的存款准备金比率而准备在中央银行的存款。

第四条 同业存款账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付

结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

第二章 同业

同业存款、准备金存款账户管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范XXX（以下简称本行）同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理，规范会计处理程序，强化内部制约机制，防范和化解风险，根据《会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用社会计业务基本操作规程》、《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法实用于本行营业部，所辖分支机构不得开立同业存款账户。

第三条 本办法所称同业存款账户是指本行在国有或国有控股商业银行机构、省内农村信用社法人社开立的人民币活期或定（约）期存款账户及其他银行在本行开立的账户。

本办法所称同业存款资金是指本行或其他行在同业存款账户中的款项。

本办法所称准备金存款是指本行为保证客户提取存款和资金清算需要，按照人民银行规定的存款准备金比率而准备在中央银行的存款。

第四条 同业存款账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付

结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

第二章 同业

同业存款、准备金存款账户管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范XXX（以下简称本行）同业往来账户资金和准备金存款账户资金管理，规范会计处理程序，强化内部制约机制，防范和化解风险，根据《会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用社会计业务基本操作规程》、《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法实用于本行营业部，所辖分支机构不得开立同业存款账户。

第三条 本办法所称同业存款账户是指本行在国有或国有控股商业银行机构、省内农村信用社法人社开立的人民币活期或定（约）期存款账户及其他银行在本行开立的账户。

本办法所称同业存款资金是指本行或其他行在同业存款账户中的款项。

本办法所称准备金存款是指本行为保证客户提取存款和资金清算需要，按照人民银行规定的存款准备金比率而准备在中央银行的存款。

第四条 同业存款账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付

结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等融资和投资业务的账户。

第二章 同业

营销及供电所同业对标管理办法细则

（试行）

为加大电费回收力度，规范员工电费抄核收工作行为，强化台区基础管理，落实台区低压运维人员采集运维责任，增强远程工作站工单执行力，提升营销服务水平，参照《乡镇供电所同业对标管理与考核办法（修改）》及营销部下发的考核办法，结合本公司实际，特制定本考核细则（试行）。 一、 总体原则

1.采取同类型用户，相同考核办法进行考核，不按单位总回收率进行考核。

2.专变用户、公变用户电费结零时间为每月 28 日。 3.在途资金结零时间为每月月底最后一天。 4. 电费回收率达到100%予以奖励。

5. 规范催费停送电管理，对电费催收行为、电费相关工作质量等实施考核。

6. 对台区优质服务、对用电信息采集系统应用各项指标、台线管理、客户联系信息准确率等实施考核。 二、 当月电费回收考核办法具体内容

电费回收考核以供电所为单位，营销部核算各供电所电费回收考核总额,由各供电所进行合理二次分配。 （一） 专变用户电费回收考核

1.抄表班管辖专变用户电费在当月28日之前100%结零并且

在途电费在当月月底之前100%结零的按照公司下发的《电费管理办法及考核奖励细则》进行奖励。

2.在当月28日至次月5日期间内电费及在途电费结零的不

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农村商业银行对账工作管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强农村商业银行（以下简称“本行”）对账工作管理，保障本行及客户资金安全，提升对账风险防范水平和对账效率，根据《江苏省农村信用社对账管理工作指导意见》、《江苏省农村信用社长期不动账户管理办法》等相关规定，结合本行实际，特制定本办法。

第二条 本办法适用于本行各管理部门和各支行、营业部（以下简称“支行”）与客户及金融机构之间的对账工作管理。

第三条 本办法所称对账，是指客户与本行就某一具体日期双方结算账户的账面余额，或以某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。

第四条 本行对账工作坚持“质量为先，风险为重，效率第一”的指导思想，并遵循以下原则：

（一）真实性原则：对账结果真实反映会计核算、业务过程和处理结果的信息。

（二）及时性原则：在规定时间内发送对账单，协助和督促客户在规定时间内进行对账，并反馈对账结果。

（三）风险重要性原则：利用对账系统数据分析，实现风险账

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农村商业银行对账工作管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强农村商业银行（以下简称“本行”）对账工作管理，保障本行及客户资金安全，提升对账风险防范水平和对账效率，根据《江苏省农村信用社对账管理工作指导意见》、《江苏省农村信用社长期不动账户管理办法》等相关规定，结合本行实际，特制定本办法。

第二条 本办法适用于本行各管理部门和各支行、营业部（以下简称“支行”）与客户及金融机构之间的对账工作管理。

第三条 本办法所称对账，是指客户与本行就某一具体日期双方结算账户的账面余额，或以某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。

第四条 本行对账工作坚持“质量为先，风险为重，效率第一”的指导思想，并遵循以下原则：

（一）真实性原则：对账结果真实反映会计核算、业务过程和处理结果的信息。

（二）及时性原则：在规定时间内发送对账单，协助和督促客户在规定时间内进行对账，并反馈对账结果。

（三）风险重要性原则：利用对账系统数据分析，实现风险账

XX银行同业授信管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强对同业业务的风险管理，规范同业业务开展，加强授信管理，切实有效防范风险，实现资金运用的安全性、流动性、效益性的协调统一，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行授权授信管理暂行办法》、《商业银行内部控制指引》等法律法规，结合我行实际，特制订本办法。

第二条 本办法所称同业授信对象，主要包括我国国有独资商业银行、政策性商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农信社、城信社、村镇银行等银行类金融机构的总行和信托公司、证券公司等非银行类金融机构。

第三条 本办法所称授信是指我行对同业机构核定承担其信用风险的综合额度的风险控制限额。

第二章 评级授信的基本原则

第四条 对金融同业的授信管理应遵循“总量控制、综合评估、严格内控、防范风险”的原则。

总量控制是指根据业务发展情况和我行的风险承受能力，各授信对象已占用的授信额度均不得超过我行核定的综合授信额度。

综合评估是指我行对单一同业机构包括分支机构的各类

业务统一确定综合授信额度，并加以集中控制。

严格内控是指统一授信的管理部门和执行部门应明确分工、协调运作。

防范风险是从严控制