工程项目投资的概念

工程项目的概念及特征

1、工程项目的概念

工程项目是最为常见、最为典型的项目类型，它属于投资项目中最重要的一类，是一种投资行为和建设行为相结合的投资项目。

一般来讲，投资与建设是分不开的，投资是项目建设的起点，没有投资就不可能进行建设；反过来，没有建设行为，投资的目的就不可能实现。建设过程实质上是投资的决策和实施过程，是投资目的的实现过程，是把投入的货币转换为实物资产的经济活动过程。 2、工程项目的特征 ①具有明确的建设目标 ②具有资金、时间等的限制 ③具有一次性和不可逆性 ④影响的长期性 ⑤投资的风险性 ⑥管理的复杂性

控制通常是指管理人员按计划标准来衡量所取得的成果，纠正所发生的偏差，以保证计划目标得以实现的管理活动。

工程项目控制是指为了达到工程项目的建设目标，工程项目管理人员对工程项目建设行为状态进行全面控制的过程。这里控制表现为了以实现事先预定目标为目的，所以又成为目标控制。

工程项目控制具有以下几方面的特点： （1）工程项目控制具有过程控制的特点 （2）工程项目控制具有多目标控制的特点 （3）工程项目控制对象具有

第一章

1.一个工程项目的总投资，一般是指工程建设过程中所支出各项费用之和，是建设项目按照确定的建设内容、建设标准、功能要求和使用要求全部建成并验收合格并交付使用所需的全部费用

生产性建设工程总投资包括建设投资、建设期利息和流动资产投资三部分；非成产性建设投资包括建设投资和建设期利息两部分。

2.无追索权的项目融资是指项目贷款本息偿款的来源仅限于该项目产生的收益，担保权益可仅限于该项目的资产；在项目融资的任何阶段，债权人均不能追索到项目投资人除项目以外的财产。

3.有追索权的项目融资是指债权人除了依赖项目收益作为补偿来源并以项目的资产设定担保物权之外，还要求与项目利益相关的第三方担保，各担保人对项目承担的义务以各自的担保金额或

按协议承担的义务为限。

4.两种融资组织形式特点的比较:相对于既有项目法人的融资(下称公司融资)形式，新建项目法人融资（下称项目融资）具有显著不同的特点。

(1)以项目为导向安排融资 （2）有限追索 （3）资产负债表外的会计处理 （4）融资周期长，融资成本较高

5.权益资金即资本金，是指在项目总投资中，由投资者认缴的投资额。对项目来说，资本金是非债务资金，也是

浅论设计阶段的工程项目投资控制

［摘 要］ 投资控制是工程项目管理的关键环节，控制得当，就会降低成本，提高经济效益。工程设计阶段的投资控制是整个项目投资控制的先导，具有前瞻性和规划性。因此，本文重点探讨设计阶段的工程项目投资控制。

［关键词］工程项目；投资控制；设计

一、工程项目设计阶段投资控制的现状

投资控制作为工程项目管理的关键环节，自然应该贯穿于工程建设和管理的整个过程，然而目前许多项目单位的业主所重视和强调的都是施工图设计以后的投资与造价控制，采用公开招标、最低价中标的手段，同时采用加强工程竣工决算、加强工程变更管理、竣工审计等多种手段控制工程预算和造价，对设计阶段控制造价不够重视，存在一些问题。

（一）项目单位对设计阶段投资控制重视不够，招投标流于形式

很多项目管理单位的主管部门严重忽视工程设计，随意选择设计单位，而不采用设计招投标的程序。有的单位虽然有设计招标，但在招标工作中忽视工程造价指标，只注重追求建筑面积、建筑造型和占地面积等广义性指标，却很少认真审查和核算具体的工程造价指标。他们错误地认为，造成工程投资增加的原因主要是施工管理不善以及料、工、机等价格上涨，因此自然就对施工阶段的成本控制过分强调，对施工图预算、结算

简要介绍资料的主要内容,以获得更多的关注

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政府投姿工程硬目组织及监管旗式的改量

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如何加强政府投资工程建设管理，建立权责分明、制约有效、科学规范的组织实施及监管方式，保证工程质量，控制工程造价，提高投资效益和建设管理水平，从源头上遏制腐败，是有关部门长期以来苦苦思索的重要问题。政府投资工程组织方式及监管模式必须改革。

一、针对不同性质的政府投资工程。组建不同的建设管理组织实施机构

参照香港特别行政区和国际惯例的做法，应针对不同性质的政府投资工程实施不同的管理模式：

１．经营性政府投资工程，严格实行项目法人责任制。由政府有关专业部门按资金来源不同，分别依据《中华人民共和国公司法》设立有限责任公司（含国有独资公司）和股份有限公司，由项目法人充当项目业主，自行担负对工程项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、债务偿还和资产的保值增值等，实行全过程负责。其中，对工程项目建设的组织实施，项目法人委托专业化的项目管理公司承担，实行社会化、专业化的管理。项目管理公司受项目法人委托，按照合同约定，为项目法人提供招标采购、设计管理、施工管理、组织竣工验收和试运行等服务

工程项目投资各章案例分析题

一、第二章 工程项目投资的构成

案例1

拟由某日本公司引进全套工艺设备和技术，在我国某港口城市内建的项目，建设期2年，总投资11800万元。总投资中引进部分的合同总价682万美元。辅助生产装置、公用工程等均由国内设计配套。引进合同价款的细项如下：

1、 硬件费620万美元

2、 软件费62万美元，其中计算关税的项目有：设计费、非专利技术及技术秘密费用

48万美元；不计算关税的有：技术服务及资料费14万美元。人民币兑换美元的外汇牌价均按1美元=7.00元人民币计算；

3、 中国远洋公司的现行海运费率6%，海运保险费率3.55‰，现行外贸手续费率、中

国银行财务手续费、增值税率和关税税率分别按1.5%、5‰、17%、17%计取； 4、 国内供销手续费率0.4﹪，运输、装卸和包装费率0.1﹪，采购保管费率1﹪。 问题：本项目引进部分购置投资的估算价格是多少？

引进设备硬、软件原价计算表 序号 （1） （2） （3） 费用名称 货价 国外运输费 保险费用 计算公式 货价=620×7+62×7=4340+434=4774 国外运输费=620×7×6%=260.4 国外运输保险费=（4340+260.4）×3.55‰/(1-3.

工程项目投资各章案例分析题

一、第二章 工程项目投资的构成

案例1

拟由某日本公司引进全套工艺设备和技术，在我国某港口城市内建的项目，建设期2年，总投资11800万元。总投资中引进部分的合同总价682万美元。辅助生产装置、公用工程等均由国内设计配套。引进合同价款的细项如下：

1、 硬件费620万美元

2、 软件费62万美元，其中计算关税的项目有：设计费、非专利技术及技术秘密费用

48万美元；不计算关税的有：技术服务及资料费14万美元。人民币兑换美元的外汇牌价均按1美元=7.00元人民币计算；

3、 中国远洋公司的现行海运费率6%，海运保险费率3.55‰，现行外贸手续费率、中

国银行财务手续费、增值税率和关税税率分别按1.5%、5‰、17%、17%计取； 4、 国内供销手续费率0.4﹪，运输、装卸和包装费率0.1﹪，采购保管费率1﹪。 问题：本项目引进部分购置投资的估算价格是多少？ 序号 （1） （2） （3） 费用名称 货价 国外运输费 保险费用 引进设备硬、软件原价计算表

计算公式 货价=620×7+62×7=4340+434=4774 国外运输费=620×7×6%=260.4 国外运输保险费=（4340+260.4）×3.55‰/(1-3.

工程项目投资与融资

第一章

一．单项选择

1.投资是指将一定数量的（D）投入某种对象或事业，以取得未来不确定的收益或社会活动效益

A.有形资财

B.无形资财

C.资财

D.有形或无形资财

2.项目投资就是以（ B ）为特定目的，将一定数量的货币、资本及实物投放于指定项目，在未来相当长时间里获得预期收益的经济活动

A.投资形式

B.投资主体

C.投资客体

D.投资资源

3.固定资产属于投资构成要素的哪一项（B ）

A.投资主体

B.投资客体

C.投资资源

D.投资形式

4.投资主体是具有投资动机的人格化独立（ D ）

A.经济对象

B.项目对象

C.项目主体

D.经济主体

5.投资收益决定于资金的时间价值与（ A）价值

A. 风险

B. 经济

C. 市场

D. 财务

6.进行投资分析常用的方法是内在价值分析法与（ C ）

A.预测分析法

B.项目分析法

C.风险分析法

D.货币分析法

7.投资管理的核心工作是（ C）

A.投资控制

B.投资组织

C.投资决策

D.投资计划

8.任何一个工程投资项目都是由一个或者多个（ A ）组成的

A.单项工程

B.单位工程

C.分部工程

D.分项工程

9.项目投资管理的核心是（ A ）

A.项目法人治理

B.项目策划

C.项目资金筹备

D.项目建设实施

10.项目建议书的编制单位一般是（ B）

A.施工单

工程项目建设实施阶段投资控制工作标准

为加强工程中心建设项目的投资管理工作，结合公司的实际情况，对工程项目建设实施阶段的造价管理与投资控制提出具体实施意见及工作标准，供各项目部执行：

1、 建立工程项目造价管理与控制台帐的要求

1.1、工程项目进入建设实施阶段时，项目部应及时建立工程造价

管理与控制台帐，并结合工程进展情况，采取有效措施按旬、月如实反映工程造价变更情况以便加强对工程项目的造价跟踪管理和投资控制。

1.2、《工程中心工程项目建设实施阶段造价管理与控制台帐总

表》，以下简称“台帐总表”。项目部应将合同标段内各专业工程施工发包、施工单位、工程预算总价、招标控制价、中标总价、工程量清单核对增减造价、工程签证与设计变更增减造价、履行保函、低价中标风险金到期时间等管理过程的真实数据进行汇总。

1.3、《工程中心工程项目建设实施阶段造价管理与控制台帐附表》，以下简称“台帐附表”，需对应台帐总表设臵，台帐附表括号内应注明专业工程名称。各专业工程施工过程发生的工程签证与工程设计变更应按规定程序及时审查批准所发生的增减造价等，要逐条记录在台帐附表中。

1.4、“台帐总表和台帐附表”每季度最后月份25日之前汇总，并

送工程中心综合组资料员备案，工程中心每

工程项目投资与融资

工程项目投资与 融资

工程项目投资与融资

第五章 项目经济与社会评价方法

财务评价 国民经济评价

社会评价不确定性与风险分析

工程项目投资与融资

第一节 财务评价

一、财务评价基础数据与参数选择

(一) 财务价格体系的确定 根据财务价格所考虑的变动因素不同，财务价格的形式可以 分为三类： 1、固定价格。是指在项目生产运营期内不考虑价格相对变 动和通货膨胀影响的不变价格，即用基准年的价格水平，计 算产品销售收入和原材料、燃料动力费用。 2、只考虑相对变动因素的变动价格。这种价格只考虑相对 价格变动因素，不考虑通货膨胀的影响。 3、既考虑相对变动因素、又考虑通货膨胀因素的变动价格。

工程项目投资与融资

(二)财务评价参数的设定 财务评价参数包括两类： 1. 计算参数 财务评价的计算参数主要用于计算项目财务费用和效益， 具体包括建设期价格上涨指数、各种取费系数或比率、税 率、利率和汇率等等。多数计算参数具有鲜明的行业特点， 可在有关行业实施细则中查阅。 2. 判据参数 财务评价的判据参数主要用于判断项目财务效益的高低，比 较和筛选项目，判断项目的财务可行性。判断项目盈利能 力的参数主要包括财务基准收益率以及总投资收益率、资 本金净利率等指标的

工程项目投资与融资

工程项目投资与 融资

工程项目投资与融资

第五章 项目经济与社会评价方法

财务评价 国民经济评价

社会评价不确定性与风险分析

工程项目投资与融资

第一节 财务评价

一、财务评价基础数据与参数选择

(一) 财务价格体系的确定 根据财务价格所考虑的变动因素不同，财务价格的形式可以 分为三类： 1、固定价格。是指在项目生产运营期内不考虑价格相对变 动和通货膨胀影响的不变价格，即用基准年的价格水平，计 算产品销售收入和原材料、燃料动力费用。 2、只考虑相对变动因素的变动价格。这种价格只考虑相对 价格变动因素，不考虑通货膨胀的影响。 3、既考虑相对变动因素、又考虑通货膨胀因素的变动价格。

工程项目投资与融资

(二)财务评价参数的设定 财务评价参数包括两类： 1. 计算参数 财务评价的计算参数主要用于计算项目财务费用和效益， 具体包括建设期价格上涨指数、各种取费系数或比率、税 率、利率和汇率等等。多数计算参数具有鲜明的行业特点， 可在有关行业实施细则中查阅。 2. 判据参数 财务评价的判据参数主要用于判断项目财务效益的高低，比 较和筛选项目，判断项目的财务可行性。判断项目盈利能 力的参数主要包括财务基准收益率以及总投资收益率、资 本金净利率等指标的