qpa稽核流程

工厂内部审核、供应商质量过程审核

供应商QPA审核流程清单

项 目

一、来料检查确认1、来料确认标准2、验证方式3、检查验证/标识二、变更管理1、变更管理规定2、变更申请3、变更管理

1、是否有来料检查的程序？2、来料检查有无明确环保要求？1、是否有明确方式验证来料品质？2、是否实施进货检验并保证记录？来料检查验证后如何进行区分、标识？1、是否制定了变更管理规定/标准？2、变更区分（申请需要与否）是否明确？1、是否验证变更的可行性？

2、变更申请是否附有相关检定资料？（SGS报告、RoHS报告）1、变更是否得到客户承认？

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检 查 清 单

评 分

A

B

C

D

N/A

对 应 体 系 流 程

2、是否提交变更管理确认书？

三、产品或生产过程异常处理

是否建立异常发生处理的体制？

1、是否发生过异常？有相关责任者报告？2、是否对不合格品进行标识/区分？

3、是否能在48H内报告客户？並进行相关测试数据验证？是否可以追遡到原材料纳入时的相关资料？並对波及范围进行调查处理？（记录）

1、是否对异常发生原因进行分

篇一：浅谈如何有效提升财务内控稽核工作

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浅谈如何有效提升财务内控稽核工作

作者：徐蓓芬

来源：《中小企业管理与科技·中旬刊》2014年第08期

摘要：如何确保前端业务信息真实、准确、合法、合理，如何重塑业务与财务部门在经济业务审核过程中的角色定位，是当前信息化环境下提升财务内控稽核工作水平的一项全新课题。

关键词：财务内控 会计稽核

1 以会计基础工作为抓手，稽核向业务端前移

企业要提高经营风险防控能力，必须从业务前端着手，在企业管理的各个环节和经营过程中贯彻全面风险管理理念。建立以风险管理为导向，内部控制为手段，信息技术为支撑的全覆盖、全员参与、全程管控、高效协同的全面风险管理及内控稽核管理体系。而对于综合反映企业经营成果和财务状况的财务报告及相关信息的真实性、可靠性又是建立在高质量的会计基础工作上。因此，以会计基础工作为抓手，将内控稽核工作前移于原始凭证生成的过程中，即在企业经营活动的各个前端环节，乃至各个专业信息化系统的设计时就贯彻全面风险管理理念，融入财务真实性、合法性、合规性等规范化要求，才能更有效地全方位开展内控稽核与风险防控工作。

2 构筑“两道防线”，强化财务审核监督

本着“全员参与、全程管控”的目标，对加强日常经济业务事项的

会计稽核制度

第一章 总则

第二章

第一条 会计稽核是对宾馆各类经济活动的检查和监督，是宾馆财务管理的一项重要内容。为了提高会计核算的工作质量，保证宾馆收入的真实、可靠、完整，成本、费用支出合理与合法，特制定本制度。 会计稽核的任务、范围和稽核人员的职权 第二条 会计稽核的主要任务 1、监督宾馆正确执行国家财经纪律和财务制度； 2、监督宾馆认真执行财务成本计划； 3、检查、审核宾馆各项收入入帐、支出列支、报表资料的内容完整、真实，规集正确，金额无误，报送及时； 4、检查督促按时上交的各种税金； 5、检查各类支出计划和报告，将各种浪费现象消灭在支出前。 第三条 宾馆会计稽核工作的范围 1、对原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、会计报表、种类支出报告、支出计划等方面的稽核； 2、对各项营业收入及原始单据的稽核； 3、对各类支出报告、支出计划的稽核。 第四条 稽核的组织机构 1

第三章

1、日间审计应严格按收入审计工作岗位职责和程序的要求，严格审核各收银点、结帐处送交的原始凭证、帐单、报表，逐项逐笔核对； 2、总审核人员应严格按总审核工作岗位职责和程序对所有会计凭证及报表进行审核； 3、所有会计稽核人员在稽核中发现不符合规定的各种凭证，予以退回补填或更正，发现

弗迪尔财务管理制度系列111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。

一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。

一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁

一帆行。

一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行

一弓惊。

内部稽核规定

第一章 总则

第一条 为使公司内部稽核工作有所遵循，达到公开公正公平的目的，特制订本规定。

第二条 本规定的适用范围为对帐务、业务、财务、合同审核及离任审计等稽核事项。

第三条 内部稽核工作由财务管理部负责，商务审核部具体实施。每年稽核

第四条 稽核人员，除依照规定审核各部门所送凭证帐表外，并应分赴各部

第五条 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，经批准后实施。

第六条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或

第七条 稽核人员执行任务时，如有疑问，可随时向有关部门和单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时可请其出具书面说明。

第八条 稽核人员执行任务时，应将稽核凭证(或公文)交由受稽核部门负责

第九条 稽核人员于稽核事务完成后，应据实编写稽核报告书呈财务总监、

第二章 帐务稽核实施细则

辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断

银行稽核分类

银行稽核分类：

资金计划业务稽核：

资产效益性管理稽核

利率管理稽核

资金调拨稽核

信贷业务稽核

贷款政策稽核

贷款程序稽核

贷款风险管理稽核

银行承兑汇票和贴现业务稽核 住房贷款业务稽核

会计出纳业务稽核

支付结算原则稽核

支付结算纪律稽核

联行报单，印章，密押稽核 会计帐务稽核

会计报表稽核

财务收支稽核

固定资产稽核

会计有价证单，空白重要凭证稽核 会计档案稽核

出纳基本制度稽核

零售业务稽核

储蓄政策原则执行情况稽核 储蓄存单（折）挂失业务稽核 储蓄有价单证和空白重要凭证稽核 储蓄存单抵押贷款稽核 柜员制储蓄所管理稽核 国际业务稽核

国际结算业务稽核

贸易融资业务稽核

对外担保业务稽核

外汇资金业务稽核

电子化系统稽核

岗位责任制稽核

软件管理稽核

硬件管理稽核

计算机安全管理稽核

信用卡业务稽核

信用卡资信审查稽核

信用卡核算管理稽核

信用卡授权业务稽核

信用卡挂失及止付管理稽核 信用卡安全及风险管理稽核

银行稽核分类

领导干部稽核

领导干部经济责任稽核 领导干部离任稽核

稽核方法：

审阅法

核对法

顺查法

逆查法

详查法

抽查法

1．

信贷稽核讲义.李逗生_管理学_高等教育_教育专区

湖南省农村信用社联合社娄底办事处稽核人员培训班 信 贷 稽 核讲授人：李逗生 1 前 言 ? 稽核者与被稽核者玩的是“猫和老鼠的游戏” “白猫黑猫论”—稽核人员的优劣 “黑猫警长论”—稽核人员的标准 ? 稽核人员要牢记一个“敢”字 敢查 敢处 敢坚持 2 信用社信贷管理存在的问题 ? 一、未认真落实贷款“三查制度” ? 二、岗位制约机制不健全 ? 三、信贷队伍建设滞后 ? 四、信贷人员不坚持原则 3 信用社信贷管理存在的问题 未认真落实贷款“三查制度” ? 由于信贷人员的责任心不强、业务素质不高，未深入客户的生产经 营场所，认真调查核实借款户的基本情况，评级授信随意性大，贷 前调查深度不够；信贷人员闭门造车编制贷款调查报告，失去了贷 款调查的真实意义，难以掌握借款户的真实情况。 审查审批成员在贷款审批时不能对信贷人员提供的借款资料进行认 真、专业的审视，往往是签字或是在信贷系统中点击同意了事； 贷后检查流于形式，有贷后检查报告的太少了，即使有贷后检查报 告，其检查内容单调简单，检查报告千篇一律，对企业的经营变化， 贷款的运用情况，担保抵押的可靠性及变化，信贷资金的使用效益 等方面检查较少，未发

武汉艾思菲尔服饰有限公司

价格稽核管理规定

第一条 为了规范公司价格机制，降低公司成本，加强价格管理，维护公司利益，特制定本价格稽核管理规定。

第二条 公司价格稽核工作，由公司专人负责。

第三条 公司价格稽核业务范围为：物资（设备）采购价格、废旧物资价格、基建项目报价、外协外包项目价格及其它对外业务价格等。

第四条 本公司价格稽核原则为： 1、实事求是的原则；

2、平等互利的原则； 3、公司利益优先的原则；

第五条 稽核的基础资料：

1、《采购物资供方评价表》、《协作供方评价表》； 2、《年度合格采购供方名单》、《年度合格协作供方名单》  3、物资(设备)采购计划单、工序外协申请单；

4、批量物资、重要材料的质量报告单；

5、《新物料开发申请表》、《新物料开发评估跟踪表》； 6、专用材料及物资的调价申请表 7、设备的配置明细价格与汇总；

8、产品外协工序的《工序价格明细表》以及计算外协费用依据

的相关资料（如图纸、工艺要求、所涉及的设备名称型号等）

9、

单选

1、稽核部在实施离任审计时，应当听取 B 的意见。

A、被审计部门，B、被审计部门员工，C、其他部门，D、其他部门员工 2、离任审计，由 D 书面通知稽核部办理审计事项。

A、公司分管领导，B、合规负责人，C、办公室，D、人力资源管理部门。 3、内部稽核的形式： C 定期对业务部门及相关管理部门的经营情况、制度执行情况及合规管理情况、风险防范情况等进行稽核。 A、每季度，B、每半年，C、每年，D、每二年。

4、公司内部稽核工作接受 A 的指导和监督。

A、国家证券监督管理机关，B、公司股东会，C、公司董事会，D、公司监事会， 来源：

1、营业部总经理离任审计制度（第十条） 稽核部在实施离任审计时，应当听取被审计部门员工的意见。

2、营业部总经理离任审计制度（第七条） 营业部总经理因辞职、辞聘、退休、职务变动或解聘、免职、撤职等原因离任的，均必须实施离任审计。 离任审计，由人力资源管理部门书面通知稽核部办理审计事项。

3、内部稽核制度（第十四条） 内部稽核的形式：（一）每年定期对业务部门及相关管理部门的经营情况、制度执行情况及合规管理情况、风险防范情况等进行稽核。

4、内部稽核制度（第四条）

信贷稽核讲义.李逗生_管理学_高等教育_教育专区

湖南省农村信用社联合社娄底办事处稽核人员培训班 信 贷 稽 核讲授人：李逗生 1 前 言 ? 稽核者与被稽核者玩的是“猫和老鼠的游戏” “白猫黑猫论”—稽核人员的优劣 “黑猫警长论”—稽核人员的标准 ? 稽核人员要牢记一个“敢”字 敢查 敢处 敢坚持 2 信用社信贷管理存在的问题 ? 一、未认真落实贷款“三查制度” ? 二、岗位制约机制不健全 ? 三、信贷队伍建设滞后 ? 四、信贷人员不坚持原则 3 信用社信贷管理存在的问题 未认真落实贷款“三查制度” ? 由于信贷人员的责任心不强、业务素质不高，未深入客户的生产经 营场所，认真调查核实借款户的基本情况，评级授信随意性大，贷 前调查深度不够；信贷人员闭门造车编制贷款调查报告，失去了贷 款调查的真实意义，难以掌握借款户的真实情况。 审查审批成员在贷款审批时不能对信贷人员提供的借款资料进行认 真、专业的审视，往往是签字或是在信贷系统中点击同意了事； 贷后检查流于形式，有贷后检查报告的太少了，即使有贷后检查报 告，其检查内容单调简单，检查报告千篇一律，对企业的经营变化， 贷款的运用情况，担保抵押的可靠性及变化，信贷资金的使用效益 等方面检查较少，未发

惠州益伸电子有限公司 版次：A/1 制定部门：管理服务部 制定日期：2008-11-07

安全稽核员管理规定

第一条 目的：为了保障公司财产安全及生产现场安全，执行公司各项规章制度及突发事件的应急处理,落实安全稽核员的工作责任，暂定此规定。 第二条 适用范围：本公司所有安全稽核员 第三条 安全稽核队长职责

1．严格遵守国家法律法规，带头遵守公司各项规章制度。

2．负责安全稽核员日常工作的开展及管理，所属安全稽核员的工作安排、训练组织、应急事项的处理、工作奖惩、绩效考核等。

3．负责公司消防、门禁、防盗、自然灾害的预防及潜在隐患整改与异常提报处理。

4．检查监督安全稽核员执勤及全厂人员厂规遵守情况。 5．全厂早会人员组织及早会违规人员提报处理。 6．公司重大活动秩序维持及安全保护。 7．消防设施的保养维护与检查。 8．各种突发事件处理。

9．协助上级主管做好各种安全工作，服从上级各项工作安排。 第四条 安全稽核员工作职责 （一）工作时间

1．安全稽核员保安员工作实行两班制（白夜班），正常工作时间为5天制8小时，其余时间按加班计算，每月节假日加班不得超过4天。

2．安全稽核员每日工作时间为白班7：00到1