征管评估类

附件4

税务系统业务能力升级测试大纲

（征管评估类_初级）

一、测试目标

税务干部业务能力升级专业之征管评估类（初级）考试主要测试增值税、消费税、企业所得税等税源管理，包括税收征管、政策法规、票证管理、税收收入核算、进出口税收、国际税收和反避税、大企业管理等部门工作人员，是否具备胜任该类工作的基本专业知识、相关知识、工作程序、操作技能。

二、能力等级

（一）能力等级1——了解专业知识。要求考生了解征管评估（初级）工作所需知识的基本原理和内容。

（二）能力等级2——熟悉基本应用能力。要求考生在工作环境中，合理、有效地运用知识，解决基本的税收管理实务问题。

（三）能力等级3——掌握综合运用能力。要求考生综合运用税收日常税收征收管理及相关专业知识和技能，解决较为复杂的税收管理实际问题。

三、测试方式与试题结构

（一）考试测试方式为闭卷，满分为100分，考试时间为120分钟。 （二）试题类型为客观性试题，包括判断题、单项选择题、多项选择题以及综合案例题。

（三）试卷分为两部分。第一部分为公共知识与能力，占20%，测试考生应具备的政治鉴别能力、依法行政能力、公共服务能力、调查研究能力、学习能力、沟通协调能力、创新能力、应对突发事件能力、心理调适能力，具

稽查与征管评估岗练习题

目录

稽查 页码 征管评估 页码

每日一题1月 002- 007 每日一题1月 094-101 1月测试 007-009 1月测试 101-103 每日一题2月 2月测试 每日一题3月 3月测试 每日一题4月 4月测试 每日一题5月 5月测试 每日一题6月 6月测试 每日一题7月 7月测试 每日一题8月 8月测试 每日一题9月 9月测试 每日一题10月 10月测试 每日一题11月 11月测试 每日一题12月 12月测试

009-014 015-016 016-022 022-024

稽查与征管评估岗练习题

目录

稽查 页码 征管评估 页码

每日一题1月 002- 007 每日一题1月 094-101 1月测试 007-009 1月测试 101-103 每日一题2月 2月测试 每日一题3月 3月测试 每日一题4月 4月测试 每日一题5月 5月测试 每日一题6月 6月测试 每日一题7月 7月测试 每日一题8月 8月测试 每日一题9月 9月测试 每日一题10月 10月测试 每日一题11月 11月测试 每日一题12月 12月测试

009-014 015-016 016-022 022-024

2016年“岗位大练兵、业务大比武”考试模拟试卷五 （征管评估类） 题目 一 二 三 四 五 六 七 分数 得分 一、单选题 （每题1分，共35分） 1． 《税收征管法》规定，纳税人有欠税情形而以其财产设定抵押、质押的，应当向抵押权人、质权人说明（ ）情况。 A． 债务 B． 财产 C． 欠税 D． 债权 答案： c 2． 企业税务部门应协同( )部门管理日常经营活动中的税务风险。 A． 相关职能 B． 地税 C． 工商 D． 地方政府 答案： a 3． 关于调账检查，调取当年账簿进行检查的，税务机关必须在（ ）日内退还所调取的账簿资料 。 A． 30日 B． 3个月 C． 45日 D． 60日 答案： a

4． 总局定点联系企业与税务机关要在《国家税务总局大企业税收服务和管理规程试行》框架下,共同构建起税企合作、( )、 协调高效的企业名册管理工作模式。 A． 横向联动 B． 纵向联动 C． 上下联动 D． 整体互动 答案： b

5． 信息管税要求就是以

2016年“岗位大练兵、业务大比武”模拟试卷九

（征管评估类）

一、单项选择题（本类题共25分，每小题1分。每题只有一个符合 题意的正确答案。请从每题的备选答案中选出一个你认为正确的答案， 在括号内用英文大写字母填入。）

1．下列所得中不采用代扣代缴方式征收个人所得税的是( )。

A.劳务报酬所得 B.稿酬所得

C.偶然所得 D.个体工商户的生产经营所得

2．在下列各项中，不属于中等风险应对措施的是（）。

A.调账检查 B.案头审核 C.询问约谈 D.实地核查

3．在纳税评估实地核查环节，评估人员应对《纳税人基础信息核实确认表》中的信息进行全面核实。如涉及到税务登记证件信息变更的，应制作（），通知纳税人到纳服机构办理税务登记变更。

A.《责令限期改正通知书》 B.《税务事项通知书》

C.《税务处理决定书》 D.《税务处罚决定书》

4．根据企业所得税法实施条例的规定，企业向境外关联方支付费用不符合独立交易原则的，税务机关可以在该业务发生的纳税年度起（ ）年内，实施特别纳税调整。 A.3 B.5

C.10 D.20

5．行政执法人员当场作出的行政处罚决定，必须报所属行政机关（）。

A．审批 B.备案 C.批准 D.审核

2016年“岗位大练兵、业务大比武”考试模拟试卷五 （征管评估类） 题目 一 二 三 四 五 六 七 分数 得分 一、单选题 （每题1分，共35分） 1． 《税收征管法》规定，纳税人有欠税情形而以其财产设定抵押、质押的，应当向抵押权人、质权人说明（ ）情况。 A． 债务 B． 财产 C． 欠税 D． 债权 答案： c 2． 企业税务部门应协同( )部门管理日常经营活动中的税务风险。 A． 相关职能 B． 地税 C． 工商 D． 地方政府 答案： a 3． 关于调账检查，调取当年账簿进行检查的，税务机关必须在（ ）日内退还所调取的账簿资料 。 A． 30日 B． 3个月 C． 45日 D． 60日 答案： a

4． 总局定点联系企业与税务机关要在《国家税务总局大企业税收服务和管理规程试行》框架下,共同构建起税企合作、( )、 协调高效的企业名册管理工作模式。 A． 横向联动 B． 纵向联动 C． 上下联动 D． 整体互动 答案： b

5． 信息管税要求就是以

地税系统岗位竞赛封闭集训考试三

（征管评估类）试题

（考试时间120分钟，满分100分）

一、单项选择题(共30题，每题1分，共30分)

1、对纳税人变更纳税定额核准事项应在（ ）个工作日内办结 A 5 B 10 C 20 D 30 C备案的减免税材料存在错误的，应当场一次性书面告知纳税人，并告知纳税人同类事项仅可以做一次更正

D享受减免税的纳税人，减免税条件发生变化的，应当自发现变化之日起30日内向税务机关报告 答案：B

试题解析：税务机关对备案材料进行收集、录入，纳税人在符合减免税资质条件期间，备案材料一次性报备，在政策存续期可一直享受。备案的减免税材料存在错误的，应当告知并允许纳税人更正。享受减免税的纳税人，减免税条件发生变化的，应当自发现变化之日起15日内向税务机关报告

：题名 姓 答 要 不 内 线 封：

征管评估试题（四）

共120分，用时150分钟

一.单项选择题（每题1分共30题，共30分）

1.（ ） 是在被研究总体中出现次数最多的变量值，是大量观察的结果，一般不需计算。 A. 众数 B. 中位数 C. 加权平均数 D. 算术平均数

2.纳税评估和纳税服务的共同点是（ ）。 A. 都是服务行为 B. 都是执法行为

C. 都有法律的明文规定 D. 都能提高税收遵从度

3.税务机关是选择纳税评估还是税务稽查作为应对策略，主要依据的是（ ） A. 纳税人的风险等级 B. 纳税人的行业级别 C. 纳税人的经营规模 D. 纳税人的成立时间

4.房屋权所有人将房屋产权无偿赠送下列对象，需要计征个人所得税的有（ ） A. 兄弟姐妹 B. 子女 C. 外孙子女 D. 侄子女

5.在评估分析的基础上，需要纳税人说明疑点问题的环节是（ ）。 A. 实地核查环节 B. 约谈说明环节 C. 评估处理环节 D. 评估复核环节

6.税务机关将扣押、查封的商品、货物或者其他财产变价抵缴税款时，应当交由依法成立的拍卖机构拍卖；无法委托拍卖或者不适于拍卖的，可以交由当地商业企业代为销售，也可以责令纳税人限期处理；无法委托商业企业销售，纳税人也无法处理的，可以由税务机

目录

征管评估业务知识考试培训习题（初级）?????????????????????????001

一、单项选择题?????????????????????????????????001 二、多项选择题?????????????????????????????????035 三、判断题???????????????????????????????????069 四、计算题???????????????????????????????????082 五、综合分析题?????????????????????????????????088 征管评估业务知识考试培训习题（中级）?????????????????????????091

一、单项选择题?????????????????????????????????091 二、多项选择题?????????????????????????????????122 三、判断题???????????????????????????????????144 四、计算题???????????????????????????????????154 五、综合分析题????????????????????????????

税收征管档案是税务部门在税收征收管理活动中形成的与税收征管业务有密切联系的有保存价值的原始记录。本文着重阐述税收征管档案管理的基本理论、原则和方法。内容涉及税收征管档案的概念、内容、种类、价值和作用等,同时介绍和说明了税收征管档案的归集整理、立卷归档、保管利用、信息化等方面的理论和方法。

税收征管档案与税收征管档案管理

税收征管档案是税务部门在税收征收管理活动中形成的与税收征管业务有密切联系的有保存价值的原始记录。本文着重阐述税收征管档案管理的基本理论、原则和方法。内容涉及税收征管档案的概念、内容、种类、价值和作用等，同时介绍和说明了税收征管档案的归集整理、立卷归档、保管利用、信息化等方面的理论和方法。

1.税收征管档案概述

随着税务工作在国家经济发展中的地位日益重要，税收征管档案早已不再局限于某一地区某一特殊部门，已经成为全国范围内税收信息的基本来源，是税务部门依法行政的重要依据，是加强税收征管的基础工作，对实现征管档案信息共事，查考、保存历史资料，保护证据，规范征纳行为都具有重要的意义。税收征管档案管理包括征管资料的设置、划分、移送，征管资料归集、整理，征管资料立卷归档，征管档案调阅使用及征管档案保管销毁。本节重点介绍税收征管档案的概念、内容、种