内部控制是全面风险管理的一个立足点

企业内训:内部控制和全面风险管理 明阳天下拓展

培训主题:内部审计工作流程 企业内部控制审计 财务风险分析防范 天数:2 天 培训目的

通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架, 从而在实际工作中合 理运用,有效规避风险,提高企业运营的安全性与效益性,同时深刻 理解内部审计、 财务风险管理与内部控制之间的关系; 同时全面掌握 财务绩效考核的要点和具体操作方法, 做到从战略管理角度实现内部 风险控制和财务绩效考核的高度协调。具体可以概括为以下几点:通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认 识

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法, 评价内部控制的效果并进行 改进 掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点 掌握财务风险评估方法,并有效采取措施控制与防范风险

深刻理解内部审计、 财务风险管理与内部控制之间的关系, 打造系统 “防火墙” 了解风险管理和绩效考核的关系以及财务绩效考核的重要性 掌握财务绩效考核的具体方法和步骤

实现公司质量管理、业务管理、财务绩效管理的和谐发展 课程内容

1. 你清楚自己的企业正面临什么样的风险吗?

﹣传统管理观念:只重视企业“开源节流”,核算+事后控制,有风 险意识但没有风险预警和控制手段(兵来将挡,

xx公司

全面风险管理与内部控制工作实施办法

（试 行）

第一章 总则

第一条 为规范公司全面风险管理与内部控制工作，制定本实施办法。

第二条 本实施办法所称风险，指未来的不确定性对公司经营目标实现的影响，包括财务风险、法律风险、市场营销风险、人力资源风险、信息风险、廉政风险、信访维稳风险和其他风险。

第三条 本实施办法所称内部控制，是指公司管理层和全体员工按照既定的风险管理策略实施的、旨在保障风险控制目标实现的过程。

第二章 组织体系与职责分工

第四条 公司设立全面风险管理与内部控制委员会 主任：总经理 党支部书记 成员：各部门主任

下设全面风险管理与内部控制办公室，主任由综合管理部主任兼任。

第五条 全面风险管理与内部控制委员会主要职责包括： （一）审议批准公司风险管理与内部控制相关规章制度、实施办法。

（二）批准公司年度全面风险管理与内部控制工作计划。 （三）审定公司风险管理与内部控制目标、重大风险管理策略和内部控制措施。

（四）审定公司年度全面风险管理报告、风险管理与内部控制评价报告以及重大决策的专项风险评估报告。

（五）审定公司风险管理与内部控制手册。 （六）审定公司风险管理与内部控制评价标准。 （七）审议公司其他重大风险管理与内

贸易业务中的风险点分析

一、采购与付款循环各环节的主要风险点

（一）采购环节的主要风险点

（1）大额采购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资质次价高，甚

至出现舞弊行为。

（2）缺乏完善的供应商管理办法，无法及时考核供应商，导致供应商选择不当，

影响企业 利润。

（3）未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格、履约能力等未达要求、

合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。

（4）未能及时根据市场状况调整合同内容，造成企业采购行为脱离市场供需状况。

（二）付款环节的主要风险点

（1）付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。

（2）退货管理不规范，导致企业产生财务损失。

二、存货管理各环节的主要风险点

（一）盘点清查环节的主要风险点

存货盘点清查一方面要核对实物的数量，看其是否账账相符、账实相符；另一方面也关注实物的质量，看其是否有明显的损坏。

该环节的主要风险是：存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查

上周在南京出差，深夜拖着疲惫跟同事聊天，畅谈至凌晨两点。

　　他18岁出来闯荡，没念过大学，今年38岁，是一本著名杂志的设计总监。如果这是一个老套的励志故事，我可能再无兴趣听下去。但他说，我不知道你们这代人是怎么想的。我反感几零后几零后的区分和标签，我跟很多自己的同龄人聊不来。人是靠价值相互认同的，而不是年龄。其实，每一代人都有自己的苦闷，都是这么过来的。你要说奋斗什么的，我从来没有，就是一步步来。房子、车子这些东西，说真的，只要你不傻不笨，踏实做该做的事，到时间都会有的。别去想它，别去管别人怎么做，相信自己的判断。守得住，慢慢来。

　　原新东方老师李笑来在《把时间当做朋友》里写：“我们总是对短期收益期望过高，却对长期收益期望过低。”他指英语，也说人生。说来说去，还是急。

　　有人说，你想成为什么样的人，就到那个人身边去。并不是每个人都有这样的幸运，但这句话或不只关乎职业生涯，也关乎生活智慧。人们容易放大眼前的痛苦或成就，跟年长却开明的前辈交流，他们一望便知你正经历怎样的阶段，现在绊倒你的，不过是一颗螺丝钉；你愁肠百转看不穿的，或许是他们也曾有过的迷茫。

　　在18岁至23岁那段时间，我很爱翻阅名人履历。每知晓一个令人羡慕嫉妒

EAS内部控制与风险管理体系

EAS战略管理系统部王云

导读

风险管理系统对很多客户、机构营销实施等人员来说，都是一个新领域。

美国Committee of Sponsoring Organizations (COSO) 于2004年9月发布了《企业风险管理——整合框架》。2004版的COSO框架构建了一个较为完善的企业风险管理框架，它提供了关键原则和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南。作为一本国际权威文献，该框架除了在美国企业中应用，也为其他国家广泛借鉴应用，同时也是金蝶EAS风险管理系统建立的重要理论标准。

适用范围

本文适用于EAS 项目实施人员。适用与EAS 所有通用版本。

请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。

目录

1背景 (2)

2内部控制与风险管理体系 (2)

2.1概述 (2)

2.2常用术语与概念 (3)

2.3企业风险管理整合框架 (4)

2.4内部控制基本规范 (10)

2.5国有企业内部控制框架 (11)

3体系涉及的几个重要关系 (12)

3.1内部控制与风险管理的关系

保险是一个怎样的 工作？

我的保险经历1994年毕业 年毕业 1996年加入保险公司 年加入保险公司 1998年从事组训工作 年从事组训工作 2000年负责全市教育训练 年负责全市教育训练 2002年个人业务部经理 年个人业务部经理 2004年直属一部经理 年直属一部经理

我的心态过程我有一份工作了 这份工作还不错 好累呀 压力太大了 怎么这么多问题 这份工作不值得 我做 混一天算一天 为什么别人能干 好 我的优势在哪里 看来坚持下来是 非常明智的 我太伟大了 保险工作太伟大 了

保险改变了我一个农村的孩子 赤手空拳的闯天 下 保险的门外汉 心浮气躁的秉性 一个抱怨命运不 公的人 保险职业经理人 有妻有女有房有 业 总公司的讲师 踏实稳健的风格 勇立潮头的开拓 者

同样作保险，为何两重天？心里经常想的是什么？ 心里经常想的是什么？ 业余时间做什么？ 业余时间做什么？ 遇到要求怎么做？ 遇到要求怎么做？ 学习精神有多强？ 学习精神有多强？

我所认识的佼佼者1. 2. 3. 4. 于璞 三句话不离本行 每天晚上8点以后才回家 每天晚上 点以后才回家 视荣誉为生命 像吸血鬼一样学习

我所认识的佼佼者1. 2. 3. 4. 李林勇 保险是他的第二生命 根本没有家

　有一个朋友，下岗了，生活过得十分艰难。于是有一天闲暇，他去拜见自己无比敬仰的一位老师，痛哭着向老师倾诉自己人生的不容易和自己生活的种种艰难。他哭泣着说：“我太穷了，几乎穷得一无所有。我这样贫穷地生活着还有什么意思呢?我真想离开这个世界啊!”

　　德高望重的老师默默听完他的哭诉，什么也不说，站起来从一本书里找出一张纸条递给他说：“看过这个纸条，你便知道你是不是真的很贫穷了。”

　　他擦擦眼泪接过那张纸条，拧亮身边的台灯，默默看起来，那张纸条上写着

　　如果早上醒来，你发现自己还能自由呼吸，你就比在这一周离开人世的100万人更有福气。

　　如果你从未经历过战争的危险、被囚禁的孤寂、受折磨的痛苦和忍饥挨饿的难受……你已经好过世界上5亿人。

　　如果你的冰箱里有食物，身上有足够的衣服，有屋栖身，你已经比世界上70％的人更富足。

　　如果你银行户头有存款，钱包里有现金，你已经身居世界上最富有的8％的人之列。

　　如果你的双亲仍然在世，并且没有分居或离婚，你已属于稀少的一群。

　　如果你能抬起头，带着笑容，内心充满感恩的心情，你是真的幸福——因为世界上大部分的人都可

篇一：我是一个任性的孩子

《我是一个任性的孩子》教案

张清河执笔

教学目标： （一）知识目标

1、了解朦胧诗的特点。

2、了解顾城诗歌风格。

（二）能力目标

1、 理解诗歌折射出的诗人的情感态度，进而理解诗人与诗歌的关系。

2、 掌握顾城作品的艺术特色。

教学重点：

1、 分析《我是一个任性的孩子》所表达的思想感情。

2、理解“任性”的具体含义。

教学难点：

1、“任性”具体体现在哪些方面。

2、顾城诗歌艺术特点分析。

教学设计：

教师讲解和学生讨论相结合，完成以下步骤：

1、了解诗人所处时代以及经历、思想、艺术风格，以知人论世。

2、借助意象，进入诗人所描绘的童话意境。

3、增强学生的心智，抵御不健康心理的侵蚀。

教学手段：

多媒体教学

《我是一个任性的孩子》

【导语】

十年文革，酿成一场文化的灾难。难能可贵的是，在那样一个盲目个人崇拜的年代里，在那个手举红宝书、跳着忠字舞、看着样板戏的时代里，中国新兴的一批年青而叛逆的“朦胧诗人”茁壮成长。无数青年人随身都带着一个小本子，抄录并背诵着他们最新流传的诗句——虽然很多人说“读不懂”，但是并不妨碍人们追捧。那时所有的报纸副刊都有诗歌版面或着栏目，那时广播节目里播放的是诗朗诵，那时青年人聚会表演节目你可以读一首新诗。著名的诗人开见面会或签名售书

第一篇：我是一个爱笑的女孩

我是一个爱笑的女孩

“哈哈，哈哈，哈??”你听这银铃般的笑声，你不知道是从哪儿传过来的吧！不错，正是从本人的口中传出的。

我喜欢笑，我认为笑给了我动力，给了我快乐，给了我向往春天的活力。有一次，爸妈吵架了，过两天了，还是谁也不理谁，大家都是束手无策，一直到第三天早上，我让爸爸妈妈坐在一起，然后我冲着他（她）们笑着大声说往这里看、往这里看，笑一笑，笑一笑，一下子逗得他（她）们两个都笑起来了，我说这不就行了吗，不就是一点点鸡毛蒜皮子的小事吗，至于你们几天都还在生气呀？现在不是好了吗，你们两个每天互相使对方笑一笑，哪里还有那么多的不愉快呢？瞧瞧，还是我用笑声使爸妈不再因为一点小事而争执了。当然，笑使我帮助了家人和好，偶尔也会给我闯下“祸端”。你看这不就说来就来吗。

前天，姐姐来我家玩，后来她身上的钱不见了，我就义不容辞的帮她找。可是我“登长城”、“爬云梯”、“过长江”、“游三峡”。到处也找不到，最后我累的全身上下没力气了，坐在沙发上不找了，可姐姐还拉着我找。我看着姐姐满头大汗狼狈的样子不由自主得笑起来了，姐姐听见了，她就认定钱是我拿的，我不给她，她就直接对我说：“我知道是你拿的，赶快给我咱们两个都没事，如果不给我小心我揍你”。“

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Managing Risk:An Enterprise-wide Approach

Barton·ThomasL1、Shenkir·WilliamG2、Walker·PaulL3 Twenty-first century businesses worldwide operate in an environment where f orces such as globalization,technology,the internet,deregulation,restructurings and changing consummer expectations——are creating much uncertainty and prodigious risks. Consider, for example, that no force is having as great an impact on business today as the Internet. And as the internet evolves, companies in all industries are re