投资授权批准制度设计

2020企业制度大全

投资授权批准制度

第1章总则

第1条为了加强企业对长期股权的投资行为的管理，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，根据国家相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第2条本制度适用于涉及长期股权投资的所有人员。

第3条本制度中的长期股权投资是指包括对子公司投资、对联营企业投资和对合营企业投资及投资企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

第2章授权与审批内容

第4条企业的长期股权投资，包括可行性研究报告的编制、投资过程的管理及投资的处置通归投资部负责。

第5条长期股权投资授权方式。

企业的长期股权投资授权采用书面授权与工作说明书相结合的方式。

第6条长期股权投资的授权程序如下图所示。

长期股权投资授权程序示意图

第7条长期股权投资的审批程序规定如下。

1．投资部对长期股权投资的各种报告进行初审后呈交财务总监进行审核。

2．财务总监对其进行评估分析后签署意见并转呈法律顾问审核。

3．法律顾问确认其符合国家、地方及相关的法律法规后呈交总裁审批。

4．总裁审批后交由投资部执行。

第8条长期股权投资的审批限额规定如下。

1．投资部经理可审批××万元以下的长期股权投资

施工组织设计编制、审核、批准制度

一、基本概念

1、施工组织设计：

施工组织设计是指导建设工程施工准备和施工全过程的技术管理文件。一项单位工程的施工组织设计内容包括：工程概况、施工方法、施工进度计划、各项资源需求计划、施工平面图、技术质量措施、安全技术措施及技术经济指标等。建设工程项目由多个单位工程组成时需要编制施工组织总设计，内容应全面覆盖各个单位工程，并解决单位工程之间的衔接。

2、施工方案

施工方案是针对工程项目中的某一个重点单位、分部工程、关键工序或“四新”（新材料、新技术、新工艺、新设备）内容等单独策划的一整套的施工方法、工艺流程、技术措施、质量要求以及必要图纸等编制而成的施工文件，属于一个工程完整的施工组织设计的一个组成部分。

二、施工组织设计（含施工方案，下同）编制规定

1、施工组织设计由项目部组织编制。施工组织设计编制前由项目经理组织项目相关人员进行方案讨论，确定基本方案然后由项目技术负责人具体负责编制完成后经项目经理审阅并签字后报上级审批。

2、单位工程施工组织设计中的基坑围护设计作为一个特殊的施工方案，实际挖度超过6米（含6米）的由公司组织编制设计方案。

3、施工组织设计可以一次编制完成，也可以分阶段、分单位分册

财务开支授权审批与报销制度V1.0

颁发部门 文件编码 编写人 日 期 财务中心 SD通[2013]号 2012年月日 分发部门 新订 修订 复审 原文件编码：无 批准人 日 期 2012年月日 审核人 日 期 2012年月日

1 1.1 1.2 2 2.1

目的

明确财务开支的审批、审核流转环节。 规范财务开支的报销要求。 适用范围

总部、海外分公司的财务开支，但不含商品采购付款事项及加纳房地产公司的业务。

3 3.1 3.1.1

核心条款 管控办法

预算管理：通过费用预算的编制、审批、执行、检查和考核奖罚，来实现费用管控。

3.1.2 授权审批管理：所有的费用开支在预算管理的同时，实行授权审批管理，一切开支必须经授权审批人审批同意后支付，严禁未经授权或超授权审批支付。

3.1.3 限额管理：费用开支在预算管理、授权审批管理的前提下，应在一定的标准额度范围内控制使用，如差旅费用、手机话费、福利费等。

3.1.4 3.1.4.1

归口管理

审批归口：建材线、快消线、五金线、财务线的开支报总部各职能中心总监审批。各分公司MD不对建材线、快消线、五金线、财务线的财务开支承担审批职责。分公司的清关、仓库、行政、HR由MD承担职能

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会计制度设计——投资业务会计制度的设计

第一节 概述

一、投资的概念和特点

（一）概念：

1、投资是企业单位为了通过分配来增加财富，或为了谋求其他利益将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。

2、分类：

1）按照投资者的意图：

①以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融资产：交易性金融资产

交易性金融资产：能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。如：短期债券投资、短期股票投资、短期其他投资

②持有至到期投资：符合到期日和回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。如：企业从二级市场购入的固定利率国债、浮动利率公司债券

③可供出售金融资产：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除下列各类资产以外的金融资产：a、贷款和应收账款b、持有至到期投资c、交易性金融资产。如：企业从二级市场购入的，有报价的债券投资、股票投资、基金投资等

④长期股权投资：持有时间超过一年（不含一年）的各种股权性质的投资，包括长期股票投资和其他长期股权投资。如对子公司投资、联营企业投资、合资企业投资

⑤投资性房地产：为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

2）按投资目的：

①交易性金

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会计制度设计——投资业务会计制度的设计

第一节 概述

一、投资的概念和特点

（一）概念：

1、投资是企业单位为了通过分配来增加财富，或为了谋求其他利益将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。

2、分类：

1）按照投资者的意图：

①以公允价值计量且其变动计入当前损益的金融资产：交易性金融资产

交易性金融资产：能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。如：短期债券投资、短期股票投资、短期其他投资

②持有至到期投资：符合到期日和回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。如：企业从二级市场购入的固定利率国债、浮动利率公司债券

③可供出售金融资产：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除下列各类资产以外的金融资产：a、贷款和应收账款b、持有至到期投资c、交易性金融资产。如：企业从二级市场购入的，有报价的债券投资、股票投资、基金投资等

④长期股权投资：持有时间超过一年（不含一年）的各种股权性质的投资，包括长期股票投资和其他长期股权投资。如对子公司投资、联营企业投资、合资企业投资

⑤投资性房地产：为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

2）按投资目的：

①交易性金

手术分级授权管理制度

一、手术分级授权管理

（一）由我院医疗质量与安全管理委员会负责全院医师手术分级授权工作。 1、手术医师均应依法取得执业医师资格，且执业注册地点在本院。

2、每年由手术医师所在科室按其手术操作能力、效果、医疗质量等绩效指标评价审核，确定每位手术医师手术分级，上报院医疗质量与安全管理委员会。院医疗质量与安全管理委员会组织专家组，根据其手术级别、专业特点、医师实际被聘任的专业技术岗位和实际手术技能，对手术医师进行临床应用能力技术审核，审核合格后授予相应的手术权限。

（二）医务处负责日常监管工作。 二、临床手术分级

手术及有创操作指各种开放性手术、腔镜手术及介入治疗（以下统称手术）。依据其技术难度复杂程度和风险水平，将手术分为四级：

（一）一级手术：技术难度较低、手术过程简单、风险度较小的各种手术。 （二）二级手术；技术难度一般、手术过程不复杂、风险度中等的各种手术。 （三）三级手术：技术难度较大、手术过程较复杂、风险度较大的各种手术。 （四）四级手术：技术难度大、手术过程复杂、风险度大的各种手术。 三、手术医师分级

所有手术医师均应依法取得执业医师资格，且执业地点在本院。根据其取得的卫生专业技术资格，至少每年一次由科室和医院按

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- 诊疗技术操作资格授权、定期评估与再授权

管理制度

1、为确保诊疗技术操作的质量及患者安全，实行诊疗技术操作资格授权、定期能力评估与再授权制度。

2、本制度适用于以下各类别项目： （1）临床科室高风险诊疗技术操作项目，包括普外科经内镜逆行胰胆管造影术，肾内科肾穿刺活检术、腹膜透析技术，传染科肝脏穿刺活检术；

（2）重症医学科技术操作：人工气道建立与管理、机械通气技术、深静脉及动脉置管技术、血流动力学监测技术、持续血液净化、纤维支气管镜等技术。

（3）检验科操作技术；

（4）病理科一般技术、特殊染色技术、免疫组化技术，补充报告、更改报告或迟发报告，细胞病理学诊断报告，院际病理切片会诊，尸体检验医师和技术人员；

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制度流程管理规定

（制定、审核、批准、发布、作废等流程）

1．目的:

为了规范各类制度、流程的编订、修订、发布、使用管理，确保制度和流程的严肃性和时效性，特制定此规定。

2．范围:

本规定适用于**医院制度以及流程的制定、审核、批准、发布修订、废止的管理。

3．原则：

（1）目的性原则：制度的出台是服务于医院管理的需求，杜绝形同虚设的制度；

（2）精简性原则：制度结构合理、格式严谨划一、条文简洁精要，杜绝冗长臃肿，模棱两可的 制度；

（3）时效性原则：制度的制定、修订、废止应当及时，确保最大程度地贴近管理的需要，但制度更新应当考虑新旧衔接和继承的问题。

（4）衔接性原则：医院各部门制定的制度应当与医疗相关法律法规、技术操作规范、诊疗指南等为依据，不能有冲突或者违背。

（5）规范性原则：制度的制定、修改、废止应当严格遵循程序进行，杜绝随意和随机的管理行为。

4．职责:

（1）医院各分管院长负责制度流程审批、签发。 （2）医院办公室负责所有制度的下发、存档和废止的管理，特殊文件、制度报上级卫生行政部门备案。

5. 制度的范围:

（1）医院规章制度、医疗质量管理制度、应急预案、流程等。

（2）各科室内部

XXX医院

禁用未经批准或已经废止或淘汰技术的制度

医院在医疗技术临床应用过程中出现下列情形之一的，应当立即停止该项医疗技术临床应用，并向负责其医疗技术诊疗科目登记的卫生行政部门报告。 

一、医疗技术被卫生部废除或者禁止使用的； 

二、医疗技术主要专业技术人员或者关键设备、设施及其他辅助条件发生变化，不能正常临床应用的； 

三、发生与医疗技术直接相关的严重不良后果的；  四、医疗技术存在医疗质量和医疗安全隐患的；  五、医疗技术存在伦理缺陷的；  六、医疗技术临床应用效果不确切的；  七、省级以上卫生行政部门规定的其他情形。

八、任何科室和个人不得擅自开展未经批准或已经废止和淘汰的医疗技术，不得对已开展但存在安全隐患的医疗技术项目情况谎报、瞒报、漏报。一经查实，严肃处理。如因违反规定造成后果自行承担相关民事和刑事责任

医务科 2012年9月20日

XXX医院

禁用未经批准或已经废止或淘汰技术程序

1、被卫生部废除或者禁止使用的医疗技术，由医务科通知相关科室主任停止该项技术应用，科主任执行禁用技术。

2、技术主要专业技术人员或者关键设备、设施及其他辅助条件发生变化，不能正常临床应用的医疗技术，科主任上报医务科，医务

1.1 某集团职责授权管理制度

某集团职责授权管理制度 计划财务中心 规范集团范围内职责授权的管理原则、制定流程的相关制度 集团及各子公司 二级 钟天降 2007年12月31日 无 制度编号 版本号 试运行时间 制度名称 制定和解释部门 主要内容 适用范围 制度级别 修订人 颁布时间 有无实施细则 1 总则 重要参考文件 对应流程编号 1.1 某集团职责授权管理制度是某集团（以下简称：集团，包括集团各中心、

各项目公司、子公司）根据集团五个三工作管理制度，为规范职责授权管理工作制定的制度。

1.2 本制度适用于集团各中心、各项目公司。

1.3 授权管理是集团董事长对集团总裁、集团总裁对集团各中心首席官及各

项目公司总经理以及各项目公司总经理在各自授权范围内对下级职员在计划预算管理、团队组织管理、经营管理、文化实践管理等方面的职责的界定，是集团进行科学、系统管理的重要依据，也是各级管理人员在管理工作中遵循的重要标准。各项目公司总经理依据本制度在其职责授权范围内努力完成全年的绩效目标，并对职责范围内的所有事宜承担责任。

2 原则

2.1 职权、责任、利益相统一的原则：授权人将一定范围和限度内的职权和

责任授予被授权人，后者可据此拥有相应的权利