应收账款质押融资业务流程

流程体系文件

应收账款质押融资业务作业指导书

文件编号：-I(GS)75-0313

目 录

修改记录 ..................................................................................................................................错误！未定义书签。 1.目的 ........................................................................................................................................................................ 2 2.适用范围 ......................................................................................................................................................

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应收账款质押融资业务作业指导书

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中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则

（2007年10月1日中国人民银行征信中心发布，2009年8月10日修订）

第一章 总则

第一条 为规范应收账款质押登记，根据《中华人民共和国物权法》和《应收账款质押登记办法》（以下简称《办法》），制定本规则。

第二条 本规则适用于中国人民银行征信中心（以下简称征信中心）和征信分中心，以及办理应收账款质押登记的当事人和查询人。

第二章 用户

第三条 质权人或其代理人办理应收账款质押登记，应当注册为应收账款质押登记公示系统（以下简称登记系统）的用户。

发起登记的用户对登记内容的真实性、合法性承担责任。

第四条 登记系统的用户分为普通用户和常用户。

机构和个人可以注册为普通用户。普通用户是仅具有查询资格的用户。

机构可以注册为常用户。常用户是具有登记和查询资格的用户。申请机构通过其住所地的中国人民银行征信分中心（以下简称征信分中心）身份审查后取得常用户资格。

第五条 用户应当如实填写注册资料，注册资料发生变化的，用户应及时更新。

第六条 申请常用户的机构须向征信中心提交《中国人民银行征信中心登记系统常用户开通申请表》（以下简称《常用户开通申请表》）。

申请常用户的机构提交签署的《常用户开通申请表》，视为同意接受《中国人民银行征

个人收集整理-ZQ

应收账款质押法律风险及控制

应收账款质押融资是我国近年来逐渐兴起地一种新型结构性融资工具，起步虽晚但发展势头却非常迅猛.由于受资金规模和技术要求等因素地束缚与限制，整个典当行业对应收账款质押融资业务地实践还不多.但从市场主流与融资业务地发展趋势上看，任何一家典当行都不应该忽视应收账款质押融资业务对典当行未来发展地重大价值.因《物权法》对应收账款质押仅进行了原则性地规定，没有规定应收账款质押地效力，典当行在涉足应收账款典当业务时应注意控制法律风险.为此，我认为有必要探讨下应收账款典当地法律风险及控制.

首先我们看下我们在谈谈应收账款地定义，《物权法》没有对应收账款地概念进行界定；中国人民银行《应收账款质押登记办法》第四条本办法所称地应收账款是指权利人因提供一定地货物、服务或设施而获得地要求义务人付款地权利，包括现有地和未来地金钱债权及其产生地收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生地付款请求权.按照《应收账款质押登记办法》地列举，应收账款包括下列权利：b5E2R。 （一）销售产生地债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权地许可使用等；

（二）出租产生地债权，包括出租动产或不动产； （三）提供服务产生地债权；

金融理论与实践

【金融与法】

商业银行应收账款质押授信业务

法律风险及防范

宋钊

（北京市大成律师事务所郑州分所，河南郑州４５０００４）

摘要：应收账款质押是解决中小企业融资难的有效融资担保方式之一。但由于应收账款的特殊性，加之我国应收账款质押方面的立法仍不够完善，并且商业银行开办应收账款质押授信业务的时间尚短，较缺乏经验，使得商业银行面临着极大的法律风险。为了有效防范应收账款质押授信的法律风险，商业银行一方面必须严格选择符合法律规定、适合质押的应收账款，另一方面，还应依法办理质押登记并及时通知应收账款的债务人。关键词：应收账款质押；诉讼时效；质押登记；债务人文章编号：１００３—４６２５（２０１１）０６—００７７—０３

中图分类号：Ｆ８３２．３３

文献标识码：Ａ

一、关于可用于质押的应收账款的范围问题应收账款本是会计学的一个概念，是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受服务的客户收取的款项或垫付的运杂费等，是企业在信用活动中所形成的各项债权性资产。我国《物权法》未对应收账款的定义和范围作出规定。《应收账款质押登记办法》第四条规定：“本办法所称

换价值。故用于质押的权利只能是财产权而非人身权。（２）必须为可转让的财产权。这是由权利质权的变现性所

应收账款质押融资法院裁判规则

齐精智律师

应收账款质押是制造业企业融资的重要手段，但由于应收账款质押融资的法律过于原则，包括最高人民法院在内的各级法院裁判规则就显得非常重要。下列案件中对于同一法律问题，会出现不同的法院裁判结果，这正是司法实践中的常态，而非编辑错误。

一、应收账款质押不具有优先于保证的受偿权。

裁判要旨： 应收账款不是物权法中的物，应收账款质押也不是物的担保，因此，应收账款质押并不具有优先于保证的优先受偿权。

案情：2008年4月21日，江苏省吴江市松陵镇天晟酒店与吴江市农商行开发区支行签订借款合同一份，借款金额为人民币100万元，借款期限自2008年4月21日至2009年4月20日。同年4月21日，农商行开发区支行与亨通公司签订保证合同一份，约定由亨通公司为天晟酒店的主债务100万元提供保证。同日，炀明公司、王林根作为反担保保证人与亨通公司签订了最高额反担保保证合同，为亨通公司的上述保证提供反担保，张勇金亦书面表示同意对上述反担保承担个人连带保证责任。天晟酒店实际经营人徐钟与亨通公司另行签订了应收账款最

担保业务操作规程 第一章 总则

第一条;为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，制定本规程。

第二条;担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用和合理分担风险的原则。 第二章;担保业务程序

第三条;担保业务程序如下： (一);企业申请 (二);担保受理 (三);项目初审 (四);项目评审 (五);签订合同 (六);抵押登记 (七);担保收费 (八);发放贷款 (九);保后管理 (十);代偿和追偿 (十一);担保终结 ;

担保业务程序细化列示： 企业申请《信用担保项目申报书》 ;企业提供担保申请材料 担保受理《担保项目受理登记表》 项目初审确定第一调查人、第二调查人 ;项目初审基本内容 ;实地调查; ;担保调查报告 ;《担保项目处理表》 ;项目评审部门评审 ;审保会评审、《担保项目评审书》 ;复议项目评审 签订合同;《同意担保通知函》 ;准备空白合同文本（借款合同、担保合同、反担保合同） ;审核空白合同文本（担保部、综合部、律师、总经理）、《合同审核表》 ;正式签订合同、《合同登记表》 ;《担保费认缴单》 抵押登

担保业务操作规程 第一章 总则

第一条;为保证担保业务的规范化、制度化和程序化，防范和控制担保风险，制定本规程。

第二条;担保业务应遵守国家的法律、法规，遵循自愿、公平、诚实信用和合理分担风险的原则。 第二章;担保业务程序

第三条;担保业务程序如下： (一);企业申请 (二);担保受理 (三);项目初审 (四);项目评审 (五);签订合同 (六);抵押登记 (七);担保收费 (八);发放贷款 (九);保后管理 (十);代偿和追偿 (十一);担保终结 ;

担保业务程序细化列示： 企业申请《信用担保项目申报书》 ;企业提供担保申请材料 担保受理《担保项目受理登记表》 项目初审确定第一调查人、第二调查人 ;项目初审基本内容 ;实地调查; ;担保调查报告 ;《担保项目处理表》 ;项目评审部门评审 ;审保会评审、《担保项目评审书》 ;复议项目评审 签订合同;《同意担保通知函》 ;准备空白合同文本（借款合同、担保合同、反担保合同） ;审核空白合同文本（担保部、综合部、律师、总经理）、《合同审核表》 ;正式签订合同、《合同登记表》 ;《担保费认缴单》 抵押登

浅论应收账款管理

摘要：应收账款是现代企业日常营运过程中广泛存在的活动，也是企业资金和价值链中的重要一环，应收账款管理应从应收账款防范机制的建立和销售全过程的管理监控、逾期债权的处理三方面着手，文章从这三个方面出发，和大家一起讨论在日常销售过程中如何管理和控制应收账款。

关键词：信用评估体系；业务流程控制；考核方法

应收账款是指公司对外销售产品、材料、供应劳务及其他原因，应向购货单位或接受劳务的单位及其他单位收取的款项，包括应收销售款、其他应收款、应收票据等，是市场经济中的正常现象，是现代企业日常营运过程中广泛存在的活动。企业管理层对负债融资的风险态度及企业产业特色决定了营运资金的来源，由于不同融资方式产生的融资成本等综合因素迫使公司管理者更希望通过加快营运资金的周转、经营活动过程中产生的现金流量来满足营运资金的需求。在此次次贷危机引发的全环金融风暴危机下，资金链风险、信用体系风险、市场涨跌多变风险等多种因素对经济增长速度的影响将使产品销售增长变得越来越不确定，由此而引发应收账款资金回笼的难度、成本及风险加大，企业在积极开发市场时，要特别注意加强对应收账款的管理。企业可以通过采取以下几个方面的措施强化应收账款的管理。 一、建立信用评估体系

应收账款质押三方协议书(展期)

甲方：(应收账款出质人) 身份证号／组织机构代码： 法定代表人／负责人：

乙方：(应收账款债务人) 身份证号／组织机构代码： 法定代表人／负责人：

丙方：(应收账款质权人) 法定代表人／负责人：

甲方拟将对乙方的应收账款权益质押给丙方，作为丙方发放贷款的质押担保，为此，甲、乙、丙三方经平等充分协商达成一致协议（协议号 ），现因甲方资金周转困难，特向丙方申请办理贷款展期，并就以下事项达成