税收数据情报管理

加强税收数据情报管理的

国际借鉴研究

摘要：税收数据情报管理是现代税收管理活动一个重要的组成部分。本文通过分析我国税收数据情报管理的现状和存在的问题，借鉴国际发达国家税收数据情报管理的经验，结合我国实际情况提出改进税收数据情报信息管理的意见和建议，进一步提升我国税收数据情报管理的水平。 关键词：税收情报 情报交换 风险应对 情报管理

在深化税收管理改革的进程中，税收数据情报在现代化税收管理体系中的应用越来越广泛。税收数据情报为税收风险管理提供选案来源、为主管税务机关提供信息支撑、为税户分析提供数据基础。因此，强化税收数据情报管理，对加强纳税人的税法遵从度、提升税收征管效能有很重要的促进作用。

一、税收数据情报相关概念

税收数据是各种与税收管理相关的数字、符号、图表、

影像等总称。税收情报是指税务部门对各种渠道来源的税收数据进行分类、筛选、加工、分析，最后形成对税收管理具有指向意义的、对解决特定税收管理问题有决策支撑作用数据。税收数据情报管理是是一种管理流程，是指税务机关对税收数据情报的采集、分类、筛选、加工、分析的过程。

二、加强税收数据情报管理的必要性

随着电子信息技术的深入发展，纳税人经营模式已经全面进

浅析大数据时代的税收风险管理

大数据技术是近年来快速兴起并广泛应用于生产和销售等各个领域的一项数据分析和应用技术。作为一种现代化的生产手段，它的产生实质上是由于生产力的发展而在客观上对生产工具产生的更新换代要求。税务机关的大数据应用，指的是采用新的平台，将申报、征收、金税、退税、登记、票管、情报等信息进行收集汇总，通过数据清洗、去轨迹等操作，使多系统数据进行共享与分析。简而言之，即是对内部管理及外部采集的大数据信息的综合归整和利用。能否对大数据进行处理、分析与整合，将成为税务管理质效的关键。在未来的税收管理工作中，我们需要利用各种大数据分析技术和工具，挖掘和处理涉税大数据，在此基础上预测和分析最佳的税收管理方案，以支持税务机关做出更加合理的决策，提高税收征管质效，加快服务创新步伐，发现和开拓新的税源增长点，促进税收事业更快发展。 一、大数据背景下税收风险管理遇到的问题及原因 大数据时代的到来，为税收征管与科技的有效融合，为税收征管服务一体化开辟了广阔空间，也为税收征管大数据平台准备了充足的技术条件，更为深化税收风险管理提供了技术支撑。但是，大数据背景下的税收风险管理不是简单地应用信息技术手段实现工作流程的计算机化，而是涉及税收管理理念、业务流

浅析大数据时代的税收风险管理

大数据技术是近年来快速兴起并广泛应用于生产和销售等各个领域的一项数据分析和应用技术。作为一种现代化的生产手段，它的产生实质上是由于生产力的发展而在客观上对生产工具产生的更新换代要求。税务机关的大数据应用，指的是采用新的平台，将申报、征收、金税、退税、登记、票管、情报等信息进行收集汇总，通过数据清洗、去轨迹等操作，使多系统数据进行共享与分析。简而言之，即是对内部管理及外部采集的大数据信息的综合归整和利用。能否对大数据进行处理、分析与整合，将成为税务管理质效的关键。在未来的税收管理工作中，我们需要利用各种大数据分析技术和工具，挖掘和处理涉税大数据，在此基础上预测和分析最佳的税收管理方案，以支持税务机关做出更加合理的决策，提高税收征管质效，加快服务创新步伐，发现和开拓新的税源增长点，促进税收事业更快发展。 一、大数据背景下税收风险管理遇到的问题及原因 大数据时代的到来，为税收征管与科技的有效融合，为税收征管服务一体化开辟了广阔空间，也为税收征管大数据平台准备了充足的技术条件，更为深化税收风险管理提供了技术支撑。但是，大数据背景下的税收风险管理不是简单地应用信息技术手段实现工作流程的计算机化，而是涉及税收管理理念、业务流

浅析大数据时代的税收风险管理

大数据技术是近年来快速兴起并广泛应用于生产和销售等各个领域的一项数据分析和应用技术。作为一种现代化的生产手段，它的产生实质上是由于生产力的发展而在客观上对生产工具产生的更新换代要求。税务机关的大数据应用，指的是采用新的平台，将申报、征收、金税、退税、登记、票管、情报等信息进行收集汇总，通过数据清洗、去轨迹等操作，使多系统数据进行共享与分析。简而言之，即是对内部管理及外部采集的大数据信息的综合归整和利用。能否对大数据进行处理、分析与整合，将成为税务管理质效的关键。在未来的税收管理工作中，我们需要利用各种大数据分析技术和工具，挖掘和处理涉税大数据，在此基础上预测和分析最佳的税收管理方案，以支持税务机关做出更加合理的决策，提高税收征管质效，加快服务创新步伐，发现和开拓新的税源增长点，促进税收事业更快发展。 一、大数据背景下税收风险管理遇到的问题及原因 大数据时代的到来，为税收征管与科技的有效融合，为税收征管服务一体化开辟了广阔空间，也为税收征管大数据平台准备了充足的技术条件，更为深化税收风险管理提供了技术支撑。但是，大数据背景下的税收风险管理不是简单地应用信息技术手段实现工作流程的计算机化，而是涉及税收管理理念、业务流

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大数据时代下税收管理分析

作者：高伟

来源：《大经贸》2016年第05期

【摘 要】 移动互联网、云计算、物联网等信息技术的迅猛发展，志着我们正步入大数据时代。大数据时代的来临，对各行各业产生了剧烈的冲击与影响。对我国税收管理改革而言，更是带来巨大机遇与挑战。本文通过分析我国税收管理的状及存在的题，在借鉴国外先进经验的基础上，为大数据时代下我国税收管理的国际化改革提出合理化建议。 【关键词】 大数据 税收管理 改革建议

大数据在解决税收信息不对称、加强税收风险管理、优化税收服务等方面具有巨大的优势，定将为我国税收管理带来深刻而剧烈的影响，成为税收管理模式改革的重要组成部分。 一.大数据概述

（一）大数据的基本概念

大数据（big data），又称为巨量数据集合，是指无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合，是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力来适应海量、高增长率和多样化的信息资产。全球著名管理咨询公司麦肯锡经济研究对于大数据给出这样的定

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大数据时代下税收管理分析

作者：高伟

来源：《大经贸》2016年第05期

【摘 要】 移动互联网、云计算、物联网等信息技术的迅猛发展，志着我们正步入大数据时代。大数据时代的来临，对各行各业产生了剧烈的冲击与影响。对我国税收管理改革而言，更是带来巨大机遇与挑战。本文通过分析我国税收管理的状及存在的题，在借鉴国外先进经验的基础上，为大数据时代下我国税收管理的国际化改革提出合理化建议。 【关键词】 大数据 税收管理 改革建议

大数据在解决税收信息不对称、加强税收风险管理、优化税收服务等方面具有巨大的优势，定将为我国税收管理带来深刻而剧烈的影响，成为税收管理模式改革的重要组成部分。 一.大数据概述

（一）大数据的基本概念

大数据（big data），又称为巨量数据集合，是指无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合，是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力来适应海量、高增长率和多样化的信息资产。全球著名管理咨询公司麦肯锡经济研究对于大数据给出这样的定

税收征管档案是税务部门在税收征收管理活动中形成的与税收征管业务有密切联系的有保存价值的原始记录。本文着重阐述税收征管档案管理的基本理论、原则和方法。内容涉及税收征管档案的概念、内容、种类、价值和作用等,同时介绍和说明了税收征管档案的归集整理、立卷归档、保管利用、信息化等方面的理论和方法。

税收征管档案与税收征管档案管理

税收征管档案是税务部门在税收征收管理活动中形成的与税收征管业务有密切联系的有保存价值的原始记录。本文着重阐述税收征管档案管理的基本理论、原则和方法。内容涉及税收征管档案的概念、内容、种类、价值和作用等，同时介绍和说明了税收征管档案的归集整理、立卷归档、保管利用、信息化等方面的理论和方法。

1.税收征管档案概述

随着税务工作在国家经济发展中的地位日益重要，税收征管档案早已不再局限于某一地区某一特殊部门，已经成为全国范围内税收信息的基本来源，是税务部门依法行政的重要依据，是加强税收征管的基础工作，对实现征管档案信息共事，查考、保存历史资料，保护证据，规范征纳行为都具有重要的意义。税收征管档案管理包括征管资料的设置、划分、移送，征管资料归集、整理，征管资料立卷归档，征管档案调阅使用及征管档案保管销毁。本节重点介绍税收征管档案的概念、内容、种

情报与决策

（一）对情报与决策关系的认识

说到情报，首先想起美国，想起CIA和ＦＢＩ。在美国，许多情报人员认为，情报加工的最基本最重要的目的在于：对秘密和公开的情报进行分析，从而对事态发展做出积极而有价值的估计。在任何情况下，情报界都不应提出一个具体的方针。严格地说，情报界的职责就是提供情报。美国中情局第六任局长理查德·赫尔姆斯在1971年曾经公开声称“我们并不制定任何外交政策”，从技术上说，他的话或许没错，因为中情局官员制定的主要计划都得征得白宫的批准；但实际上他的话却大错特错，因为它造成这种印象：即情报界除了提供情报以外，在制定和执行美国的外交政策方面并无深远的决定性作用。

这是理论，但实际上，美国情报接已深深地存在于而且继续在侵入决策领域。根据美国负责情报协调事务的前助理国务卿、现任乔治敦大学教授的珍妮弗·西蒙斯的定义，“情报工作就是代表国家安全事务的决策者搜集、分析和传播信息，也就是说只有加上决策者这一环节，情报的功能才更加完整”。情报不仅仅是简单的情报，而是深刻地影响着政府机构所制定的政策。

在中国，传统的公安情报观将公安情报的实践对象局限在具体情报工作的范围内,这实际上是一种狭义的公安情报工作概念,在公安情报研究方面也是停留在情报

大数据（big data），是指无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合。在维克托·迈尔-舍恩伯格及肯尼斯·库克耶编写的《大数据时代》 中大数据指不用随机分析法（抽样调查）这样的捷径，而采用所有数据进行分析处理。大数据的4V特点：Volume（大量）、Velocity（高速）、Variety（多样）、Value（价值）。

随着信息技术的飞速发展，税收征管与数据分析也已经进入大数据时代，由于数据信息化的广泛运用，使海量数据的即时获取和精确分析成为现实，

为研究纳税人办理涉税业务特征提供了良好条件，带来了税收服务手段、服务理念、服务载体、服务管理、数据的大跨越。近年来，广东地税依据纳税人类别、涉税业务类别、办理时段等信息，依托数据信息化逐步形成了服务大厅、网上办税、纳服热线、自助办税、短信服务2 等多种渠道并存的大服务格局。 大数据：实现税收现代化的利器

日期：2014-09-19 来源/作者：中国税务报

解决税收管理方式不适应形势发展要求的问题，根本出路是运用大数据的思维方式和手段，解决征纳双方信息不对称问题，全面实施信息管税，走出“人盯人”的窠臼。

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税收数据深度分析应用中存在的问题

◆　李录温

内容提要：税收数据深度分析应用主要包括数据质量检测分析、税收收入分析、宏观经济税收分析和微观领域税收分析四个方面的内容。本文阐释了税收数据深度分析应用的内涵和方法，分析了目前税收数据深度分析应用中存在的问题，并提出相应对策。

关键词：税收数据　　深度分析

合，提高分析准确性，进一步促进税源管理。二、税收数据深度分析应用中存在的问题一是思想问题。有的地方存在开展税收数据深度分析应用的意识不强，没有树立数字化的现代税收管理理念，对数据大集中形势下开展税收数据深度分析应用工作的紧迫性、重要性认识不足，没有形成统一的思想认识。

二是机制问题。有的地方存在选题质量不高、技术部门与业务部门配合不紧密、分析结果落实反馈不力等问题，没有建立上下联动、技术部门与业务部门密切协作的良性互动机制和数据深度分析应用的长效机制。

三是数据采集面窄、共享性差问题。当前，税务机关采集的主要是纳税人申报表及附表所列的静态信息，没有采集纳税人的生产经营状况、成本、价格、利润等动态信息，与系统外部门间的信息资源交换和共享度差。

四是数据质量问题。从系统外部看，一定程度地存在纳税人故意瞒报涉税信息、做假账等现象，造成纳税申报资料不实，不能正确反映纳