epc项目跟踪审计时难点、重点

水阳江下游防洪治理工程

跟踪审计实施方案

江苏万基工程造价咨询有限公司 江苏天元会计师事务所有限公司

2012年4月26日

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目 录

一、跟踪审计主要内容 ............................................................................ 1 （一）财务部分 .................................................................................. 2 （二）工程部分 .................................................................................. 3 1．工程计量的现场检查 .............................................................. 3 2．对图外增加和图内减少工程的审核 ...................................... 5 3．工程进度款的审核 ....................................

水阳江下游防洪治理工程

跟踪审计实施方案

江苏万基工程造价咨询有限公司 江苏天元会计师事务所有限公司

2012年4月26日

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目 录

一、跟踪审计主要内容 ............................................................................ 1 （一）财务部分 .................................................................................. 2 （二）工程部分 .................................................................................. 3 1．工程计量的现场检查 .............................................................. 3 2．对图外增加和图内减少工程的审核 ...................................... 5 3．工程进度款的审核 ....................................

某省省级财政投资评审项目

跟踪审查方案、质量控制制度及服务承诺

目录

第一章 组织实施方案

一、全过程跟踪审查的目的及意义 二、全过程跟踪评审的依据： 三、全过程跟踪评审的内容：

四、财政投资项目跟踪评审的重点内容及措施 （一）、初步设计概算评审

（二）、施工图预算及招标控制价评审

（三）、工程设计变更、价款结算及竣工结算评审 （四）、项目竣工决算评审

五、评审小组获取的项目评审资料的内容 六、投资评审业务的基本程序

第二章 人员安排计划 第三章、项目实施组织机构

第四章、负责人业绩与介绍及相关证明材料 第五章、进度保证及措施

第六章、跟踪审查工作标准与要求

第七章、项目实施过程中突发事件处理机制及预案 第八章、质量控制制度及保证措施、优质服务承诺

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（一）组织保证

（二）严格按省财政投资评审业务的工作流程开展跟踪审查 （三）、实行岗位职责制度 （四）实行工程造价会审制度

（五）实行三级复核制度及工程质量控制制度 （六）实行会签制度

（七）实行审核质量考核制度 （八）实行执业廉政制度

（九）咨询档案完整、规范的保证措施

（十）实行工程造价咨询人员职业道德制度及审核现场人员管理、考勤制度

（十一）、技术设备保障措施 （十二）、服

政府投资项目跟踪审计内容探讨

政府投资项目跟踪审计内容探讨毕业论文

政府投资项目均实行了全过程跟踪审计制度。传统的事后审计，其局限于已经完成的项目进行审计，已经不能适应社会形势的发展。全过程跟踪审计将审计的切入点前移，将审计内容的覆盖面扩大，不再仅仅是重点审核工程的预算、结算，而是对整个论文联盟建设项目的管理工作是否规范、有序、有效进行监督。但是很多人对全过程跟踪的内容不是很清楚，从而导致控制不得力。下面就跟踪审计的内容进行阐述。

一、对项目是否执行基本建设程序进行审计

根据有关统计资料分析，建设项目是否按基本建设程序操作，尤其是在立项阶段，对整个工程投资的影响达到75%以上。我国有些项目在立项时遵从长官意志，搞政绩工程，把可行性研究变成了可批性研究。在编制工程算时，有的故意编假概算，搞钓鱼工程，事后不断追加投资，造成决算超概算、概算超估算；也有将概算编的很宽裕，这样在实施时可以宽松点。因此拟建项目立项的必要性和可行性的研究、论证应该得到非常的重视，在对项目的经济指标进行论证时不仅要考虑拟建项目在投资建设期的成本，还应该考虑未来的运营成本，实现建设项目全寿命周期成本的经济性与合理性。因此，跟踪审计就要从检查基本建设程序入手，审查项目建议书中提到的建设

项目建设重点难点分析 Revised by Hanlin on 10 January 2021

项目建设重点、难点分析及措施

第一节、施工准备阶段重难点分析

本阶段的主要工作内容包括：生活区、办公区、生产区临时设施的搭设以及施工技术和生产要素的准备。它关系到施工生产能否准时、顺利的开展。因此，这个阶段应重点做好施工人员，临时设施的搭设，施工技术工作的准备，计划的制定，现场交接等工作。

第二节、基础施工阶段重难点分析

本阶段主要工作内容包括：垫层、底板防水、地下室结构、地下室外墙及顶板防水。结合该阶段施工体量大、工期紧的特点，施工管理方面重点做好现场水平及垂直运输管理、工期管理、安全管理、创优实施工作；现场施工重点做好基坑检测、底板无缝及大体积砼施工、外墙防水等施工工作。

审计项目跟踪督导管理办法

第一条 为了加强对审计项目的管理，明确审计组成员职责，提高审计工作质量和效率，防范审计风险和落实工作责任，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》和其他有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于我局组织实施的审计和专项审计调查项目（以下统称审计项目）。

第三条 本办法所称的审计项目跟踪督导，是指自审计组送达审计通知书，进入被审计单位开始工作至提交审计结果文书期间，对执行审计业务及相关事项进行组织、协调和控制等活动。

审计项目跟踪督导实行周通报制度，每周五定期通报各科室审计项目进度和审计实施情况。

第四条 法制科具体负责对审计项目进度进行日常登记、检查、通报和考核。

第五条 审计业务科建立本科审计项目进度台账，及时登记实施的审计项目进度情况。

第六条 审计项目现场实施时限，应在调查了解的基础上合理确定。一般审计项目审计组现场审计时间不得超过20个工作日（指有效工作日，下同），经济责任审计，固定资产投资项目审计，集团公司审计和其他重大事项的现场审计时间一

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般不得超过45个工作日。对于行业审计、专项资金审计以及上级审计机关授权项目，按照上级审计机

跟踪审计风险防范与控制

政府跟踪审计的风险及防范

摘要：近年来，为了加强对市财政投资工程项目的监管，审计机关普遍采用跟踪审计的方法对建设项目进行审计，然而随着投资项目的不断增加，审计机关的审计任务也在不断的增加，审计风险随之加大，分析产生风险的原因，探索规避审计风险的方法，已势在必行。 关键词： 跟踪审计 风险 防范 一、引言

众所周知，近年来国内外频繁爆发了一系列极具震撼力重大舞弊案，管理舞弊占了很大比例，且严重危及资本市场的健康发展，审计事业也面临信用和生存危机。2001年中国的银广厦、美国的安然丑闻，涉及面之广，冲击力之大，影响之深，加发生时间之巧合，实属审计史上罕见之事。国际五大会计公司之一的安达信和我国的中天勤会计师事务所也因审计失败而倒闭。

而国家审计自成立以来，审计风险就一直存在，但是审计人的风险意识始终比较薄弱，自从发生“佛山罗斌案”和“红塔集团褚时健案”之后，审计风险才真真切切凸显在审计人面前，审计风险已成为一个无法回避的现实。

跟踪审计是近年来国家审计机关对政府投资项目采取的比较多见的审计方法，由于建设项目跟踪审计涉及内容多、范围广、政策性强，要求审计人员既要有丰富

审 计 工 作 方 案

一、审计总体思路及目的

通过对工程建设项目全过程跟踪审计，对工程建设项目经济活动的真实性、合法性、合规性、完整性及效益性进行审核、审计监督及提出审计服务咨询意见和建议；核实工程实际造价，达到控制建设成本、规范基建程序、提高基本建设资金使用效益、节约投入资金的目的；并为今后的投资决策和建设项目管理提供经验。

二、项目组织机构及专业人员配置

本项目拟由主管合伙人朱清牵头，三个评审小组组成，每小组配备项目负责

人1名，项目经理3人和项目小组其他成员若干。根据项目工作需要，可随时增派项目人员。拟派人员及分工如下： 1、 朱清 主管合伙人

全面负责项目的组织协调管理工作，指导、审定审计总体方案，审计报告进行最终复核，签署正式审计报告； 2、 项目负责人：刘艳容、许建国、闫贞

负责各审核组现场工作组织实施和人员协调；及时处理解决本组审核工作中遇到的各类问题，并提供必要的技术支持；组织会议讨论项目审核过程中所遇到的问题，并协调各方面技术资源解决问题；定期就审核情况向委托单位沟通汇报；对审核结论进行二级复核，并就审核结果中风险因素向主管合伙人汇报请示；组织会议总结审核工作经验，并要求审核组内相关人员将审核成果及档案存档。3、

关于印发《句容市政府投资项目跟踪监督管理暂行办法》的通知

各镇人民政府，各管委会，市各委办局，市各金融单位，市各直属单位，驻句单位： 《句容市政府投资项目跟踪监督管理暂行办法》已经市党政联席会议讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。

二○○八年三月六日

句容市政府投资项目跟踪监督管理暂行办法

为规范政府投资项目管理，合理控制投资成本，确保工程质量和进度，提高建设资金使用效益，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规和规定，结合我市实际，制定本办法。

一、政府投资项目范围

第一条 本办法所指政府投资项目，是指使用政府资金进行固定资产投资的建设项目。 政府投资资金主要包括：

（一）财政预算内安排的基本建设资金（含上级财政机关和主管部门补助的资金）； （二）纳入财政预算管理的专项建设资金中用于固定资产投资的资金； （三）国债用于固定资产投资的资金；

（四）非税收入中用于固定资产投资的资金；

（五）政府统借统还国际金融组织和外国政府贷款、赠款；

（六）政府融资性建设资金（含政府信用担保的和需用财政性资金

论文关键词：高校基建；全过程；跟踪审计

论文摘要：本文就东南大学新校区建设工程中跟踪审计的实践和具体做法，从全过程跟踪审计的定位、审计与被审计的关系、审计资源整合、跟踪审计执法环境、跟踪审计与绩效审计相结合、规范跟踪审计工作等方面阐述了全过程跟踪审计的心得体会，以期提高建设项目全过程跟踪审计的成效。

在高等教育管理体制改革的推动下，我国高等教育迎来了一个快速发展的时期。加大资金投入，扩大办学规模，提高办学效益和整体实力，已成为各高校改革发展的总体趋势。高校原有的规模和设施已远远不能适应发展的需要，各高校积极进行新校区建设，工程建设项目不断增加。由于建设项目具有周期长、投资大、技术复杂、程序环节多、专业性强等特点，任何一个环节上出现的失误，都有可能对学校造成重大的经济损失，影响项目效益的发挥。因此，对学校基本建设资金如何加强管理和有效合理地使用，就成了高校内部审计工作的一项主要任务。 长期以来，高校对建设项目的审计主要是工程竣工决算的审计方式，这是一种事后的静态审计监督方式。实践证明，这种方式虽然在决算时节约了大量的建设资金，但存在一定的局限性。建设项目竣工后，在竣工决算审计中即使找到了管理漏洞，但问题已无法纠正；查出了损