可转让信用证的风险点

浙科金融实务模拟,上机模拟答案

案例背景资料 一、交易双方 1.卖方：上海体育用品进出口公司 SHANGHAI SPORTING GOODS IMP. &EXP.CORP Address: 215 HUQIU ROAD SHANGHAI CHINA TEL NO: (86)—021 ******** FAX NO: (86)—021 ******** 公司在中国银行上海分行开立的账号：5519439598625987456 2.买方：PETRRCO 国际贸易公司 PETRRCO INTERNATIONAL TRADING CO. Address: 1100 SHEPPARD AVENUE EAST SUITE406 WILLOWDALE ONTARIO, CANADA M2K 2W2 TEL NO：（+01）8869 FAX NO：（+01）8867 公司在加拿大皇家银行开立的账号是：366548962558966585558 二、背景 上海体育用品进出口公司 SHANGHAI SPORTING GOODS IMP.&EXP.CORP. (以下简称上 海公司)收到加拿大 PETRRCO 国际贸易公司 （PETRRCO INTERNATIONAL

信用证的风险及防范

徐青青 11商62 11082035

【摘要】：信用证，作为一种相对较为有保障的以银行信用为基础的贸易结算工具，在国际贸易中广泛采用，占有非常重要的地位。然而，信用证方式下的各方当事人仍面临各种潜在风险。本文首先阐述了各方当事人（出口商，进口商，银行）所面临的风险的类别,然后提出了如何防范信用证风险的措施。 关键词：信用证；出口商；进口商；银行；风险；措施 一．引言

信用证是国际贸易长期发展的产物，它是指开证行按照开证申请人即进口商的请求，保证对受益人即出口商交来的符合信用证规定的汇票和单据必须承兑和付款的书面文件。其目的在于以银行信用代替商业信用，为出口商安全收汇、进口商安全收货提供保障，所以在我国信用证的比例高达80%多。但是信用证并不是十全十美的支付方式，它也存在一定的风险，本文试图探讨信用证的主要风险以及如何采取相应的防范措施。 二．信用证的风险分析

1．进口商面临的风险。使用信用证支付方式银行只认单不认货，只要出口商做出的单据能够表面上符合信用证的要求，就能从银行取得承兑或货款。这样就有三种可能给买方带来风险。

(1)出口商不守信用带来的风险。如果出口商不守信用或纯粹是一个皮包公司或诈骗公司，就有可能

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M/O（①）Tag代码 Field Name栏位名称 Content/Options内容 No. (序号③) M 27 Sequence of Tota 页次(序号②) 1!n/1!n 1个数字/1个数字 1 M 40A Form of Documentary Credit跟单信用证类别 24x 24个字符 2 M 20 Documentary Credit Number信用证号码 16x 16个字符 3 O 23 Reference to Pre-Advice预通知的编号 16x

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信用证软条款的性质与风险防范

吴忆萍

摘要：信用证软条款具有两方面的性质，我国银行和企业应合理地运用“软条款”以保护在国际贸易中的利益;同时，对日益猖獗的软条款诈骗要采取切实有效的措施，以加强风险防范。

信用证中的“软条款”(soft clause)，在我国有时也称为“陷阱条款”(Pitfall clause)，指开证申请人或者开证银行在信用证中列入一些信用证生效的附加条款，使受益人不能任意支配信用证项下款项。而开证申请人或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于受制人的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。这种信用证实际变成了随时可以撤销或永远无法生效的信用证，银行中立担保付款的职能完全丧失。信用证软条款属于引而不发的高风险条款，是否引发的决定权掌握在开证申请人手中。

一、信用证软条款的性质

关于信用证中的“软条款”是否构成信用证诈骗罪，曾经是争议的焦点。有学者认为“软条款”不是就过去或现在某种事实的虚假陈述，而是希望受益人在将来无法执行该条款而陷入被动的意思表示，这种意思表示建立在对未来的某种预见的基础之上，故并不符合公认的诈骗罪概念，因而利用软条款信用证诈骗不构成诈骗罪。另有学者认为

《国际结算》讲义 信用证案例

案例分析之一

“为切实保护自己的利益、避免出口人的欺诈，开证申请人应在开证申请书中详细、复杂地规定有关单

据的每一细节，以证明出口人严格执行了合同规定的义务。”

问：1、这种说法是否正确？为什么？2、开证申请人这样做，会对信用证中的主要当事人带来什么后果？

3、信用证业务中，开证申请人怎样才能保护自己的利益，以避免出口人的欺诈呢？

案例分析之二

孟加拉的一家银行向新加坡的出口人开立不可撤销信用证。之后，该信用证被修改：要求出口人提交的

单据中包括由通用检验公司签发的商检证书。当出口人拒不同意修改时，他被通知说：“如在单据中未包括商检证书，单据将被拒收。”在出口人通过其银行向开证行提示未包括商检证书的单据时，开证行拒不付款。为解决这个纠纷，开证行后来又决定：如货物与信用证条款一致，开证行将汇付货款。货物抵达孟加拉后，检验人对货物进行了检验并报告说：“发票所列货物只有10％被装运”。出口人及开证行分别向国际商会报告了此事，要求国际商会做出评论并回答开证行应否对此负责以及对应采取的行动提出建议。

案例分析之三

信用证中有如下条款：(1)INSPECTION CERTIFI

实训一、根据所给开证申请书，回答以下问题：

IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREADIT APPLICATION

TO：BANK OF CHINA Place/date:Sept.25th, 2007NEW YORK

Beneficiary(fullname and address) SHANGHAI TEXTILES I&E CORP. 27.CHUNSHAN ROAD E.1,SHANGHAICHINA Applicant(fullname and address) ×××××× ×××××× Partial shipments ?allowed ?not allowed Transshipments ?allowed ?not allowed ?Issue by airmail ?Issue by teletransmission ?Issue byexpress delivery Loading on board/dispatch/taking in charge at/from SHANGHAI not later than NOV.20,2007 for tran

·信用证样本(中英文对照)

以下信用证内容源自华利陶瓷厂与一塞浦路斯客户所开立并顺利支付的信用证 TO:BANK OF CYPRUS LTD

LETTERS OF CREDIT DEPARTMENT

NTCOSIA COMMERCIAL OPERATIONS CENTER INTERNATIONAL DIVISION ****** ******

TEL:****** FAX:******

TELEX:2451 & 4933 KYPRIA CY SWIFT:BCYPCY2N

DATE:23 MARCH 2005

APPLICATION FOR THE ISSUANCE OF A LETTER OF CREDIT

SWIFT MT700 SENT TO:MT700转送至 STANDARD CHARTERD BANK UNIT 1-8 52/F SHUN NIND SQUARE

O1 WANG COMMERCIAL CENTRE,SHEN NAN ROAD EAST,SHENZHEN 518008 - CHINA 渣打银行深圳分行 深南东路5002号

信兴广场地王商业大厦52楼1-8单元 电 话： 82461688

:27: SEQUENCE O

实训一、根据所给开证申请书，回答以下问题：

IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREADIT APPLICATION

TO：BANK OF CHINA Place/date:Sept.25th, 2007NEW YORK

Beneficiary(fullname and address) SHANGHAI TEXTILES I&E CORP. 27.CHUNSHAN ROAD E.1,SHANGHAICHINA Applicant(fullname and address) ×××××× ×××××× Partial shipments ?allowed ?not allowed Transshipments ?allowed ?not allowed ?Issue by airmail ?Issue by teletransmission ?Issue byexpress delivery Loading on board/dispatch/taking in charge at/from SHANGHAI not later than NOV.20,2007 for tran

四、信用证的内容

在实际业务中，各银行的信用证没有统一格式，但其内容大致相同。总的说来，就是国际货物买卖合同的有关条款与要求和受益人提交的单据，再加上银行保证。信用证实例见式样3-2，通常主要包括以下几个方面内容： (一)关于信用证本身的说明 1．开证行名称(opening Bank) 2．信用证的形式(Form of Credit) 3．信用证号码(L／C Number)

4．开证日期、地点(Date and Place of Issue) 5．开证申请人(Applicant) 6．受益人(Beneficiary)

7．有效期及地点(Date and Place of Expiry) 8．信用证金额(L／C Amount) 9．通知行(Adrising Bank) 10．议付行(Negotiating Bank) (二)汇票条款 1．出票人(Drawer) 2．付款人(Drawee) 3．汇票金额(Draft Amount) 4. 汇票号码(Number of Draft) 5. 汇票期限(Teno