金蝶k3存货核算操作流程

金蝶K3系统标准操作流程

存货核算

一、 目的

完成入库和出库核算，支持存货成本核算

二、 范围

材料入库、材料出库、盘盈

三、 功能

提供公司物料明细及数据报表

四、 与其他系统接口

1 .与采购系统管理的接口

接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单、委外加工入库单、委外加工出库单、费用发票等等单据，进行外购入库核算、委外加工入库核算和凭证处理等工作。

2 .与仓存系统管理的接口

接收仓存系统所有的出入库单据，进行出入库金额核算和凭证处理。

3.与销售管理的接口

接收销售系统产生的已审核的销售发票、销售出库单、销售费用发票等等单据，进行销售出

库核算和销售收入、销售成本凭证处理等工作。

4 .与成本系统管理的接口

核算系统将材料出库核算的结果传递给成本系统，成本系统将计算出的半成品、产成品入库成本传递到核算系统，进行半成品、产成品出库核算，另外对出入库单单据的凭证信息可相互传递。

5.与应收应付系统管理的接口

对各类发票生成凭证后核算系统自动将凭证字等相关信息传递到应收应付系统对应的往来单据上，实现财务处理的一致性。

6 .与总账系统管理的接口

核算系统生成的凭证传递到总账系统，并可实现物流与总账系统的对账功能。

五、 操作流程

1.

金蝶K3系统标准操作流程

存货核算

一、 目的

完成入库和出库核算，支持存货成本核算

二、 范围

材料入库、材料出库、盘盈

三、 功能

提供公司物料明细及数据报表

四、 与其他系统接口

1 .与采购系统管理的接口

接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单、委外加工入库单、委外加工出库单、费用发票等等单据，进行外购入库核算、委外加工入库核算和凭证处理等工作。

2 .与仓存系统管理的接口

接收仓存系统所有的出入库单据，进行出入库金额核算和凭证处理。

3.与销售管理的接口

接收销售系统产生的已审核的销售发票、销售出库单、销售费用发票等等单据，进行销售出

库核算和销售收入、销售成本凭证处理等工作。

4 .与成本系统管理的接口

核算系统将材料出库核算的结果传递给成本系统，成本系统将计算出的半成品、产成品入库成本传递到核算系统，进行半成品、产成品出库核算，另外对出入库单单据的凭证信息可相互传递。

5.与应收应付系统管理的接口

对各类发票生成凭证后核算系统自动将凭证字等相关信息传递到应收应付系统对应的往来单据上，实现财务处理的一致性。

6 .与总账系统管理的接口

核算系统生成的凭证传递到总账系统，并可实现物流与总账系统的对账功能。

五、 操作流程

1.

标准存货核算流程图

检查当期单据的完整性（如领料单成本对象是否正确、发票是否勾稽、入库是否有为0的单据等）期初成本调整关账外购入库核算有半成品材料出库核算（确保所有材料出库单有单价）无半成品产品入库核算（半成品）材料出库核算（确保所有材料出库单有单价）产品出库核算（半成品）无单价单据更新产品入库核算（产成品）产品入库核算（产成品）产品出库核算（产成品）生成凭证产品出库核算（产成品）对账结账重点业务说明：

1 / 15

期初成本调整，判断单位成本是否正确，用成本调整单调整 （查询时建议用物料收发汇总表） 成本调整单制作方法

在维护界面新增，注意：一定要填写入库成本调整单。

2 / 15

关账的应用：实施中我们碰到很多在财务核算时业务人员却在修改单据导致核算的不准尤其是在大公司，所以建议在核算前先关账，作用就是不让他人修改本期的单据。

关账与期末对账都在这个界面

3 / 15

外购入库核算的应用：是为了处理暂估业务、分配计入材料成本的费用发票。 财务人员请注意：一诺精工为发票到了冲回 而非月初一次性冲回

此界面必须做全选操作和EXCEL一样 按住SHIFT表头表尾各点一次 先点分配再点核算

分配计入成本的费用时，请仔细检查费

金蝶K3财务部分操作流程

操作流程目录：

K3中间层 帐套管理 K3客户端

基础资料（系统框架设置） 总帐系统（核心基础系统） 一、系统参数 二、初始余额录入 三、总帐日常处理 四、总帐期末处理 K3子系统

现金管理系统

系统集成：总账、应收应付 基础资料及日记帐

系统间关联：总帐系统 现金管理系统（日常票据） 应收应付 日常凭证

固定资产系统

系统集成：总账、工业成本管理系统

系统间关联：总帐系统 （日常凭证） 固定资产（折旧信息） 成本系统 工资系统

系统集成：总账、工业成本管理系统

系统间关联：总帐系统 （凭证）工资系统（工资费用分配情况） 成本管理系统 应收帐款系统

系统集成：总账、现金管理、物流（采购、销售） 初始数据

系统间关联：总帐系统 应收、付款系统（日常发票） 进销存系统（采、销） 日常凭证

现金管理系统（日常票据） K3财务结果

报表系统（基础系统）

系统间关联：总帐系统 报表系统（通过公式取总帐系统凭证数据） 现金流量表系统

系统间关联：总帐系统 现金流量表系统（提取

供应链操作手册

1.1

系统参数 ....................................................................................................................... 3 1.1.1 供应链整体选项 ............................................................................................... 3 1.1.2 单据设置 ........................................................................................................... 4 1.1.3 打印设置 ........................................................................................................... 4 1.2 基础资料 ...........................

生产部文件 版本号：2014.1版 文件名称 编 制 MRP运算工作标准 文件编号 QC/SJ-SC-011 批 准 生效日期 报：总经理 2014.11.20 发：生产部 审 核 第 1 页 共 11 页

生产部文件 1 目的： 规范MRP运算工作程序，保证MRP运算物料采购计划的准确、及时。 2 适用范围： 本制度适用于山东胜岳精密机械有限公司塑机事业部计划部物料下单工作。 3 权责： 期间 运算前 的准备 运算中 的使用 运算完成 生成单据 4 定义 4.1 关于MRP运算 MRP即物料需求计划(Material Requirement Planning)，是指根据产品结构各层次物品的从属和数量关系（BOM），以每个物品为计划对象，以完工时期为时间基准倒排计划，按提前期(生产、采购周期)长短区别各个物品下达计划时间的先后顺序，是一种工业制造企业内物资计划管理模式。 MRP是根据市场需求预测和顾客订单制定产品的生产计划，然后基于产品生成进度计划，组成产品的材料结构表和库存状况，通过计算机计算所需物料的需求量和需求时间，从而确定材料的加工进度和订货日程的一种实用技术。 通过MRP，系统对市场需求预测进行运算，即能得解决需要什么以

凭证模板

名称 外购入库（赊购） 外购入库（现购） 采购发票—直运采购 销售收入—直运 外购入库暂估入账（赊购） 产品入库 盘盈入库 盘亏/毁损 委外加工入库单（有票） 委外加工入库单（无票） 委外加工发出 生产领用 其它出库 其他入库 入库成本调整 销售出库—现销 销售收入—现销 销售出库—赊销 销售收入—赊销 销售出库—分期收款 销售收入—分期收款发出 借 原材料 应交税费 原材料 应交税费 主营业务成本 应交税费 应收账款 原材料 产成品 原材料 待处理财产损益 半成品/库存商品 应交税费 半成品/库存商品 委托加工物资 生产成本 管理费用 产成品 管理费用 主营业务成本 库存现金 主营业务成本 应收账款 发出商品 应收账款 主营业务成本 发出商品 应收账款 主营业务成本 主营业务成本 应收账款 存货科目（调入） 减少（管理费用） 贷 应付账款 银行存款 应付账款 应交税费 主营业务收入 应付暂估款 生产成本 待处理财产损益 原材料 委托加工物资 应付账款 委托加工物资 应付暂估款 原材料 原材料 原材料/半成品 管理费用 原材料 原材料 主营业务收入 应交税费 产成品/库存商品 应交税费 主营业务收入 产成品/库存商品 应交税费

金蝶K/3ERP蓝图

销售订单 BOM MRP运算 产品预测单 采购申请单 库存 生产任务单 库存 采购订单 委外订单 生产投料单 受托入库 收料通知单 请检单 委外加工出库 领料平台 发货通知单 生产领料 检验单 退料通知单 受托领料 外购入库单 委外加工入库 检验单 采购发票 费用发票 请检单 调拨调拨单 销售出库单 退货通知单 产品入库单 销售发票 现金管理 付款单 薪酬管理 费用管理 固定资产 存货核算 收款单 应付工资费用折旧成本应收

一、基础资料：

1、财务基础资料：科目、币别、汇率体系、凭证字； 2、物料编码规则；

3、物流资料：计量单位、物料（单位、批次、计价方法、MRP资料、科目）、仓库仓位、供应商、客户、要素费用； 二、系统参数设置

1、科目是否项目辅助核算；

总账管理 2、是否使用双计量单位；是否使用辅助计量单位；

3、暂估冲回方式：单到冲回，月初一次冲回；差额生成方式； 三、流程操作

1、销售

1、销售订单(录入)—(下推)发货通知单—(下推)销售出库单—(下推)销售发票（勾稽）—(下推)收款单（核销） 2、未开票退货：（查询）“蓝字销售出库单”—（下推）退货通知单—（下推）红字销售出库单—对等核销（红

金蝶k3系统

一、 采购订单

1、 原材料采购：

采购订单（采购专员）录入：供应链—-采购管理—-订单处理—录入采购订单

仓库收货后—根据入库单据审核订单（核对原材料型号、数量、金额）—单张采购订单全选—下推生成外购入库单（外购入库单原材料实际收货数量小于单据数量时，要做红字外购入库单（数量填写差额），原材料退货时要做红字外购入库单）

查询下推采购入库单单号 —选择单据下查 / 供应链—采购管理—订单处理—采购订单执行情况明细表

2、 半成品采购：

采购订单（采购专员）录入：供应链—-采购管理—-订单处理—录入采购订单（外购入库单含税产品填写不含税金额，备注栏上填写含税金额）

仓库收货后—根据送货单据审核采购订单（核对原材料型号、数量、金额）—单张采购订单全选—下推生成外购入库单

二、 外购入库单

外购入库单审核：根据原始送货单据审核外购入库单的单价、数量、金额（含税产品录入不含税金额） 供应链—验收入库—外购入库单查询—过滤—名称（供应商）—比较关系（包含）—数值（供应商名称）—时间（本期）—确定

原材料金额为0的（样品入库）在其他入库单审核

含税外购入库单录入时填写不含税单价和不含税金额，在备注栏上备注含税价格 在原始单据上备注外购入库单

实施服务支持资料

K/3存货核算难点剖析—委外加工核算

——K/3事业部 宋加银

1 概述

随着市场经济的发展、社会分工的进一步细化，委外加工对于企业来说将变得更为经济。委外加工是在新经济时代，企业为了取得更大的竞争优势，采取仅保留其具有核心竞争力的业务，而其它业务则借助于企业外部资源去完成的策略。企业的核心竞争力和外部资源的结合，能产生巨大的协同效应，使企业最大限度地发挥自有资源的效率，获得竞争优势，提高对市场变化的适应能力。

随着制造企业经营模式和制造策略的变化，在ERP系统中，委外加工业务处理变得越来越频繁和重要。故此，现将K/3系统的委外加工管理涉及的核算流程进行详细介绍，便于实施和服务顾问快速和运用此模块。

本文档描述的功能和内部逻辑基于K/3V11.0版本，不会涵盖未来新版本已着手规划的功能点。

2 选择委外加工的因素

委外加工是企业在产能有限或企业不具备相应资源、技术等情况下，将产品的部份工序或半成品外发加工，也叫外协加工，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务。

对于企业来说，选择自制方式或者委外加工方式由企业的实际情况决定的，需综合考虑成本、质量、机器设备、加工技术等多种因素。

1.