绩效目标中的成本指标

主要成本绩效管理

主要的成本绩效签订成本指标绩效责任书项目部完成成本策划、指标分解后， 与各指标责任人签订成本指标绩效责任书， 落实责任人的责、权、利。例如要求项目总工在项目经理的领导下， 全面负责工程的质量、技术、安全、施工管理工作， 主持项目部施工组织设计、质量计划、创优计划、环保计划、程序文件、创优实施计划的编制、监督每道工序的程序管理。

３过程评估和绩效考核

绩效责任书签订后， 项目部对成本指标责任人每月进行一次考核， 考核的依据是： （１） 公司和项目部签订的目标成本绩效责任书； （２） 项目部的各类基础管理资料（ 主要是报表、台帐、凭证）； （３） 公司绩效考核委员会对项目部检查过程中的考核结论。项目部严格按照“ＰＤＣＡ”循环理论， 检查指标执行落实情况， 并通过项目成本分析会， 对各项指标的执行情况进行总结， 如果出现突破指标的苗头， 查清责任， 制定纠偏措施， 将风险控制在最小范围内。

4 绩效考核结果与奖金分配相挂钩

项目部根据集团公司新的薪酬管理办法， 结合项目部具体情况， 制定了新的工资奖金发放办法， 实行定岗定薪。根据项目部过程绩效考核办法， 由项目部绩效考核委员会对项目所有成员进行月度绩效考核， 根据考核结果给予相关人员每月相

2018年度市直单位绩效考核目标（指标）申报表

单位名称：（加盖公章） 负 责 人：孔春浩 指标属性 完成 时限 建议 分值 绩效测度选项 是/否 测度类型 上级党委、政府或部门签定的责任状：责任状名称(杭州市2018年重点工作任务清单)。 前三年同类目标的实际完成值：2017年度,实际完成值:2017年完成拆违2516.9万平方米，完成三年度考核 改3077.1万平方米；2016年度,实际完成值:2016年完成拆违2123.3万平方米，完成三改3298.6万平方米；2015年度,实际完成值:2015年完成拆违2057.9万平方米，完成三改2168.9万平方米。 类分项目标（指标） 考核内容及指标 型 指标 名 称 目标制定依据 考核方式 绩效职能指标 指标 “三改一拆” 完成“三改”1950万平方米，拆除违法建筑1400万平方米。截至2018年底，累计完成拆违13216.6万平方米，三改完成16063.5万平方米。各县（市、预期性 区）按照《关于进一步加强新增违建管控强化责任追究的通知》（浙改拆〔2016〕10号）落实防违控违长效管控。 12 5 否 类分项目标（指标） 考核内容及指标 型 指标 名 称 指标属性 完成 时限

XXX股份有限公司

2018年ISO9001&IATF16949过程绩效指标清单一览表

序号 过程代码 1 2 SP1 过程名称 过程绩效名称 设备维护保养完成率 设备点检实施率 应急计划完成率 重大安全生产事故 测量系统分析完成率 SP2 监视和测量资源 检测设备校准完成率 监视和测量装置完好率 培训计划完成率 SP3 人力资源 员工合理化建议实施率 员工满意度 指标 100% 100% 100% 0 100% 100% 100% ≥95% ≥50% ≥90分 计算方法 实际保养设备总数/计划保养设备总数*100% 实际点检设备总数/计划点检设备总数*100% 实际完成总数/计划完成总数*100% 按安全生产管理制度 实际测量系统分析总数/计划测量系统分析总数*100% 实际校准总数/计划校准总数*100% 监视和测量装置完好数/监视和测量装置总数*100% 实际完成总数/计划完成总数*100 合理化建议实施数/合理化建议收集总数*100% 员工满意度平均分数 责任部门 制造部 制造部 制造部 制造部 品管部 品管部 品管部 行政部 行政部 行政部 收集频率 季度 月 月 月 月 月 月 年 季度 年 基础设施和环境管理 3 4 5 6

2.2.1依据SMART原则设计的绩效目标

企业新接了一个项目，项目部负责人将该项目的绩效目标分解为了3个部分，包括投入目标、结果目标和影响力目标，负责人这样描述这3个目标。

投入目标：通过保证资金审批、拨付和使用的合规性来确保项目资金投入和制度设定规范合理。

结果目标：通过把控项目产出的数量、质量和时效来确保项目按量、按质完成。

影响力目标：通过合理的管理制度和信息化监控，确保项目有效运行。

看了上面的3个目标，我想问一问，你觉得这样的目标怎么样？执行起来是否具有可操作性？答案很明显，这样的目标是模糊的，即使完成项目也无法衡量是否达成了目标。

实践中，常用SMART原则来设计绩效目标，根据该原则设计的绩效目标具有五大特点。

◆明确性

什么样的目标才是明确的?举个例子，客服部的目标是：增强客户满意度。这个目标就是个不明确的目标，怎样才算增强了客户满意度?我们根本不清楚。

我们将增强客户满意度变为：将客户投诉率降低到5% 此时，这个目标就比较明确了，如果客户投诉率为6%，那么就可以认为是没有完成目标。

目标的明确性需要考虑两个问题，即要做哪些事情?完成到什么样的程度?

◆衡量性

销售部经理设定了一个目标：销售人员要进一步拓展客户。这里的进一步是一个模糊的概念，进一步该

关键绩效指标辞典

1

财务类指标

关键绩效指标 部门费用预算达成率 指标定义/计算公式 (实际部门费用/计划费用)*100% 数据来源 部门费用实际及预算资料 项目研究开发费用实际及预算资料 课题费用实际及预算资料 招聘费用实际及预算资料 培训费用实际及预算资料 项目研究开发费用预算达成(实际项目研究开发费用/计划费用)*100% 率 课题费用预算达成率 (实际课题费用/计划费用)*100% 招聘费用预算达成率 培训费用预算达成率 (实际招聘费用/计划费用)*100% (实际培训费用/计划费用)*100%

2

新产品研究开发费用预算达(实际新产品研究开发费用/计划费用)*100% 新产品研究开发费成率 用实际及预算资料 承保利润 寿险各险种的死差损益情况，死差损益=实际死亡率-预期死亡率 赔付率 （本期实际赔付额+本期未决赔款-本期支付上期未决赔款）/本期经过的寿险风险保费 内嵌价值的增加 将来保单价值的贴现值 人力成本总额控制率 (实际人力成本/计划人力成本)*100% 标准保费达成率 (公司实际标准保费/计划标准保费)*100% 附加佣金占标准保费比率 (附加佣金/营销标准保费)*100% 续期推动费用率 (续期推动费用/“孤儿单”佣金)

科室综合考核目标中中医临床疗效指标

科室综合考核目标中中医临床疗效指标

为加大医院管理力度，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想统领医院改革，解放思想、与时俱进、开创医院工作健康快速发展新局面，现医院特与各临床科室签订2012年工作目标责任书，具体内容如下：

一、责任目标（100分）

1、科主任、护士长职工满意度≥90%，科室、社会及病人满意度≥95%（门诊按发放征求意见书统计，病房按医院电话回访统计。）（5分）。

2、×××对出院病人跟踪随访，科室无不满意票。（3分）

3、××市卫生局对出院病人跟踪随访，科室无不满意票。（2分）

4、加大宣传力度，完成医院下达的科室新闻素材及时上报宣传科的任务指标（每两周不少于1次，每漏报一次，精神文明小组扣1分）。（3分）

5、自觉遵守医院各项规章制度，积极按时完成医院交办的政治、业务及临时性工作任务。（3分）

6、严格执行医院首诊负责及全程负责制，保证科室24小时有人值班，患者随到随诊,确保绿色通道畅通。接到“120”急诊电话后，救护车保证在2分钟内出动，有关科室及时准备到位。（3分）

7、严格执行药品、医疗器械集中采购管理制度，各科室一律不准自行采购。（3分）

8、严格执

科室综合考核目标中中医临床疗效指标

科室综合考核目标中中医临床疗效指标

为加大医院管理力度，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想统领医院改革，解放思想、与时俱进、开创医院工作健康快速发展新局面，现医院特与各临床科室签订2012年工作目标责任书，具体内容如下：

一、责任目标（100分）

1、科主任、护士长职工满意度≥90%，科室、社会及病人满意度≥95%（门诊按发放征求意见书统计，病房按医院电话回访统计。）（5分）。

2、×××对出院病人跟踪随访，科室无不满意票。（3分）

3、××市卫生局对出院病人跟踪随访，科室无不满意票。（2分）

4、加大宣传力度，完成医院下达的科室新闻素材及时上报宣传科的任务指标（每两周不少于1次，每漏报一次，精神文明小组扣1分）。（3分）

5、自觉遵守医院各项规章制度，积极按时完成医院交办的政治、业务及临时性工作任务。（3分）

6、严格执行医院首诊负责及全程负责制，保证科室24小时有人值班，患者随到随诊,确保绿色通道畅通。接到“120”急诊电话后，救护车保证在2分钟内出动，有关科室及时准备到位。（3分）

7、严格执行药品、医疗器械集中采购管理制度，各科室一律不准自行采购。（3分）

8、严格执

课程目标

通过学习本课程，您将能够：

帮助企业摆脱“摸着石头过河”的状态，实现以战略为主的目标管理 切实掌握目标管理实战术 掌握现代企业绩效管理实战术

课前总自检

假如你是某组织的管理者，请从组织管理的角度，针对自己组织的具体情况，在以下各方面给自己的组织打分：

序号 1 2 项 目 企业执行力所达到的程度 各级管理者对于自身的“目标”和“任务”分辨得很清楚 企业一切管理行为能够以“确定目标”为3 开始，执行过程以“目标”为指针，并以“目标”完成度来评价管理效果 4 管理者对目标绩效管理的结构有清楚的认识 管理者能够对已确定的目标进行清晰的表述 企业建立起来的目标体系能够获得全体员工的一致认同 能够区分“必须要求目标”和“愿望要求目标” 企业领导能够参与到流程中去 企业文件具备规范性、完备性，充分反映实际情况 企业选择并成功运用了绩效考核的某种方法 企业已经导入平衡计分法并取得了良好的效果 企业中绩效考核指标来源明确、目的清楚、关联性强 企业绩效管理的结果落到实处 企业可以很好地实现“权责利”的均衡以14 及“公司目标、团队目标和个人目标”的均衡 15 企业管理注重刚柔并济 □1 □2 □3 □4 □5 □1 □2

大 学 研究生课程论文

论文题目：目标成本法的应用及借鉴——以丰田

汽车公司为例

学 院： 管理学院 学 系： 会计系 专 业： MPAcc 课程名称： 管理会计 学生姓名： 指导教师：

2013年 08月 24日

目录

1 案例背景环境 ............................................................................................................................... 1

1.1外部环境 ............................................................................................................

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加强企业目标成本管理的探讨

作者：刘浩东

来源：《财会学习》2017年第12期

摘要：在企业的生存发展中，成本控制是重要的组成部分，已经得到了越来越多人的支持和认可。加强企业目标成本管理，可以促进企业的稳定发展，增强成本管理与企业之间关系的协调性，从而为企业带来巨大的经济效益和社会效益。本文主要针对企业目标成本管理的探讨展开深入的研究与分析，并提出几点针对性的建议，以供相关人士的借鉴。 关键词：企业目标；成本控制；管理；建议；研究

目前，加强企业目标的成本管理是企业生存发展建设的重中之重，占据着不可比拟的行业地位，对于企业生存发展建设具有极大地促进作用。企业要想在激烈的市场竞争中始终立于不败之地，就必须要加强企业目标成本管理，注重企业内部的管理建设工作，降低企业产品的成本费用，不断建立健全科学完善的目标成本管理体系，进而实现企业长远的发展建 设目标。

一、企业目标成本管理中所存在着不足之处

（一）缺乏高度的目标成本管理观念，参与程度严重不足

企业内部人员缺乏对于成本管理和成