营运资金量怎么测算资金需求

营运资金量测算公式单位：万元 上年销售收入 上年销售成本 存货 上年末 本年末 应收账款 上年末 本年末 预付账款 上年末 本年末 应付账款 上年末 本年末 预收账款 上年末 本年末29190.00 20998.00 3401.00

上年销售利润率 预计销售增长率 存货周转次数6.96

28.06% 20.00% 存货周转天数51.70

2630.00 3646.00

应收账款次数5830.00 2536.00

6.16

应收账款天数

58.43

预付账款次数4983.00 953.00

5.59

预付账款天数

64.45

应付账款次数766.00 880.00

24.43

应付账款天数

14.74

预收账款次数678.00

37.47

预收账款天数

9.61 150.24

周转天数合计 营运资金周转次数 营运资金量2.396

农行营运资金量10516.76027 农行流动资金贷款贷款额度 农行流动资金贷款贷款额度2

14723.46437 -1168.54 216.46

流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流资贷款-其 他渠道提供资金= -5015.24 -3991.001、自有流动资金=所有者权益-固定资产净值-无形资产+长期借款= 2、自有流动资金=流动资产-流动负债

附件3:

流动资金贷款需求量测算表借款人名称： 一、估算借款人营运资金量 上年度销售收入 上年度销售利润率 预计销售收入年增长率 平均应付账款余额 平均预付账款余额 平均存货余额 平均预收账款余额 平均应收账款余额 销售成本 销售收入 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 周转天数=360/周转次数 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预 付账款周转天数-预收账款周转天数) 营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长 率)/营运资金周转次数 二、估算新增流动资金贷款额度 借款人自有资金=有效的流动资产-有效的流动负债 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道 提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分 别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考

存货周转次数 #DIV/0! 应收帐款周转次数 #DIV/0!

销售成本 销售收入

平均存货余额 0 平均应收帐款余额 0

年初存货余额 年初应收帐款余额

年末存货余额 年末应收帐款余额

预收帐款周转次数 #DIV/0! 预付帐款周转次数 #DIV/0! 应付帐款周转次数 #DIV/0! 营运资金周转次数 #DIV/0! 营运资金量 #DIV/0!

销售收入 0 销售成本 0 销售成本 0

平均预收帐款余额 0 平均预付帐款余额 0 平均应付帐款余额 0

年初预收帐款余额 0 年初预付帐款余额 年初应付帐款余额

年末预收帐款余额 年末预付帐款余额 年末应付帐款余额

存货周转天数 应收帐款周转天数 应付帐款周转天数 0 0 0 上年度销售收入 上年度销售利润率 预计销售收入年增长率 0

预付帐款周转天数 0 营运资金周转次数 #DIV/0!

预收帐款周转天数 0

流动资金贷款需求量的测算新增流动资金贷款额度 营运资金量 借款人自有资金 现有流动资金贷款

单位：万元

其他渠道提供的营运资金

#DIV/0!

#DIV/0!

流动资金贷款需求量的测算- 单位：万元

[study]流动资金贷款需求量测算－整理

银监会颁布“三个办法一个指引”——《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。

一、 流动资金贷款需求量测算

1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）

##营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额 平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２## 2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加；营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。

！～这

[study]流动资金贷款需求量测算－整理

银监会颁布“三个办法一个指引”——《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。

一、 流动资金贷款需求量测算

1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）

##营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额 平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２## 2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加；营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。

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[study]流动资金贷款需求量测算－整理

银监会颁布“三个办法一个指引”——《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。

一、 流动资金贷款需求量测算

1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）

##营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额 平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２## 2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加；营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。

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[study]流动资金贷款需求量测算－整理

银监会颁布“三个办法一个指引”——《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。

一、 流动资金贷款需求量测算

1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）

##营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额 平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２## 2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加；营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。

！～这

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对企业流动资金贷款需求测算的思考

作者：李靖

来源：《时代金融》2014年第03期

【摘要】银行业监督管理委员会（以下简称银监会）针对部分金融机构对流动资金贷款审批与管理过程中出现的贷款随意性、贷额数目、贷款审核不严格、贷后缺乏监控的现象出台了《流动资金贷款管理暂行办法》（下文简称《办法》），《办法》的出台是为了规范贷款工作的开展，如受理、风险评估、交接手续、支付款项及相关责任等，以此实现金融机构的规范性发展，强化管理的效率和作用。同时在该《办法》中，明确提出了如何参考企业流动资金的贷款需求量，这也在一定程度上体现了银监会对授信金额合理度的重视。本文根据以往审贷工作中遇到的实际问题，结合流动资金贷款需求测算的关键点，针对问题进行分析探讨，制定对策。

【关键词】企业流动资金 贷款需求 测算 一、确定流动资金贷款需求量的测算公式

确定流动资金贷款需求量需要基于借款人的流动资金缺口（即借款人企业中生产经营需要的运营资金与现有可用资金之间的差额）来确定。影响借款人营运资金量的因素主要包括企业自由资金、企业对外借债、企业对外欠债、

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对企业流动资金贷款需求测算的思考

作者：李靖

来源：《时代金融》2014年第03期

【摘要】银行业监督管理委员会（以下简称银监会）针对部分金融机构对流动资金贷款审批与管理过程中出现的贷款随意性、贷额数目、贷款审核不严格、贷后缺乏监控的现象出台了《流动资金贷款管理暂行办法》（下文简称《办法》），《办法》的出台是为了规范贷款工作的开展，如受理、风险评估、交接手续、支付款项及相关责任等，以此实现金融机构的规范性发展，强化管理的效率和作用。同时在该《办法》中，明确提出了如何参考企业流动资金的贷款需求量，这也在一定程度上体现了银监会对授信金额合理度的重视。本文根据以往审贷工作中遇到的实际问题，结合流动资金贷款需求测算的关键点，针对问题进行分析探讨，制定对策。

【关键词】企业流动资金 贷款需求 测算 一、确定流动资金贷款需求量的测算公式

确定流动资金贷款需求量需要基于借款人的流动资金缺口（即借款人企业中生产经营需要的运营资金与现有可用资金之间的差额）来确定。影响借款人营运资金量的因素主要包括企业自由资金、企业对外借债、企业对外欠债、

一、题目来源 其它 口 科研真题 口 生产/社会实际 口 实验室建设 ■ 其它 二、研究目的和意义 在企业的财务管理工作中，营运资金管理的一项不容忽视的内容，可以说，营运资金管理工作的好坏直接关系着企业的生存发展。企业通过积极有效的营运资金管理，一方面可以维持正常生产经营活动、保持良好的偿债能力、增强企业筹资的能力，增强企业活力，同时能够保证企业资金的充分流动性，防止企业破产。营运资金持有量的高低能够体现企业的短期偿债能力，因此也就影响到了银行对企业信用等级高低的评价。如果企业的营运资金管理恰当合理，就能够以较优惠的条件向银行筹得成本较低的资金。值得注意的是，较高的营运资金持有量虽然对企业信用等级的提升有所帮助，但同时得到的营运资金的投资报酬率就通常比较低，因此营运资金持有量如果维持过高，就可能影响企业的盈利能力，造成营运资金的管理效率的降低;另一方面减少营运资金的周转天数，加快营运资金的周转速度，使其持有成本减少，努力实现尽可能多的持续、稳定的现金流量和利润，同时降低投资风险。由于在生产过程中购入原材料费用、使用人工费用、制造加工费用将产生现金支出，而在产品销售后产生应收账款，进而转化为现金收入，而在此资金流动