财务公司属于银行业吗

财务公司开展投资银行业务探讨

（上海浦东发展集团财务公司 滕军，上海 200120）1

（联系地址：上海浦东南路256号华夏银行大厦35楼上海浦东发展集团财务公司 邮政编码：200120，联系电话：02168864171，13916898519，mail:657326709@）

摘要：本文主要针对集团财务公司投资银行业务的现状，对财务公司可以开拓的投资银行业务领域进行了分析，并对如何提高财务公司投资银行业务能力水平，更好地服务集团和成员企业，提出了相关措施建议。

关键词：财务公司 投资银行业务 措施

近年来，随着更多集团财务公司的成立，如何发挥财务公司在为集团的产业结构调整、收购兼并、财务顾问等作用成为大家讨论的问题。笔者通过多年的工作实践，体会是应该着力培育财务公司投资银行业务能力水平，为集团和成员企业提供较好的金融服务能力水平。本文将主要就财务公司如何开展投资银行业务，培育投资银行服务水平，提高金融服务水平，更好地满足集团和成员企业的要求，提出相关建议。

一、财务公司开拓投资银行业务领域的探讨

（一）《企业集团财务公司管理办法》为投资银行业务提供了较好的法律基础。

企业集团财务公司作为非银行金融机构，在其定位和功能上，与其它金融机构有较大的差别。它是产

财务公司开展投资银行业务探讨

（上海浦东发展集团财务公司 滕军，上海 200120）1

（联系地址：上海浦东南路256号华夏银行大厦35楼上海浦东发展集团财务公司 邮政编码：200120，联系电话：02168864171，13916898519，mail:657326709@）

摘要：本文主要针对集团财务公司投资银行业务的现状，对财务公司可以开拓的投资银行业务领域进行了分析，并对如何提高财务公司投资银行业务能力水平，更好地服务集团和成员企业，提出了相关措施建议。

关键词：财务公司 投资银行业务 措施

近年来，随着更多集团财务公司的成立，如何发挥财务公司在为集团的产业结构调整、收购兼并、财务顾问等作用成为大家讨论的问题。笔者通过多年的工作实践，体会是应该着力培育财务公司投资银行业务能力水平，为集团和成员企业提供较好的金融服务能力水平。本文将主要就财务公司如何开展投资银行业务，培育投资银行服务水平，提高金融服务水平，更好地满足集团和成员企业的要求，提出相关建议。

一、财务公司开拓投资银行业务领域的探讨

（一）《企业集团财务公司管理办法》为投资银行业务提供了较好的法律基础。

企业集团财务公司作为非银行金融机构，在其定位和功能上，与其它金融机构有较大的差别。它是产

银行公司业务营销

公司银行： 战略、产品、营销

王鹏虎2007年11月

银行公司业务营销

内容提要 第一部分 公司银行发展战略 第二部分 公司银行产品 第三部分 公司银行市场营销 第四部分 公司银行品牌建设

银行公司业务营销

公司银行发展战略 美国著名竞争战略专家-迈克尔·波特：战略就是在竞争中做出取舍，其实质就是选择不做哪些事情。 正确的战略分析是机构采取正确行动的出发点。

战略分析框架

策略执行架构 团队 产品 流程 系统 机制

方向

战略： 战略：目标选择 外部环境//内部环境 外部环境 内部环境

出发点

(机遇//挑战 优势//劣势) 机遇 挑战//优势 劣势) 挑战 优势 劣势 SWOT分析 分析

银行公司业务营销

公司银行发展战略

策略(一)架构

总分支三级机构的职能分工：组织架构是开展业务的“组织保障”

总行：

营销战略、产品研发、战略客户管理

分行： 营销组织管理、产品支持

产品部门

支行： 营销终端

营销终端

营销终端

银行公司业务营销

公司银行发展战略 队伍是一切工作的依托和保障

策略(二)团队

机构 人员营销管理人员 产品人员 营销人员 营销管理人员

岗位要求

职能对营销进行规划和管理 产品包装整合、管理和创新 战略客户营销及营销指导 区域营销组织与管理

支付结算业务介绍及操作流程

一、基本规定

1、坚持恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账，不垫款的结算原则。

2、所有结算业务需要换人复核，20万元以上（含20万元）需三级柜员授权,超过100万元(含100万元)除需本网点三级柜员授权以外,还需以传真方式通知清算中心授权方可发送。

3、所有支付业务操作人员实行记账、复核制，记账柜员、复核柜员、授权柜员三人临柜，柜员不得混岗、兼岗。

二、业务处理 1、凭证的使用

（1）大额支付来账凭证的打印使用的凭证为支付系统专用凭证。

（2）小额支付来账凭证的打印使用的凭证为小额支付系统专用凭证。

2、大额支付业务

单位和个人的各种款项在规定金额起点以上或规定金额起点以下的紧急的跨行贷记支付业务，均可通过该交易办理资金汇划业务，业务类型为贷记业务。

（1）往账业务： A、普通汇兑,操作如下：

结算业务→大额支付→大额业务→汇兑/委托/托收/国库汇款→换人复核→打印记账凭证

B、滞留业务

由于系统、网络通讯故障或超过100万元(含100万元)以上支付业务未通过中心授权处理等异常情况导致支付业务在“业务截止”前未向发报中心发送的，造成滞留在前臵机MBFE内的业务（有两种处理方法）,操作如下：

①滞留业务重发

结算业务

Loan Interest Rate Marketization Reshapes Cooperate

Banking Business

贷款利率市场化重塑公司银行业务

■李海波

人民银行决定自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制。贷款利率市场化后，金融机构与客户协商定价的空间将进一步扩大，有利于促进金融机构采取差异化的经营策略。利率市场化在短期、中期和长期内对商业银行公司业务贷款利率的影响不尽相同，银行应当相应采取的政策也有所不同。

贷款利率市场化对公司银行业务贷款利率的影响

短期影响

当前客户结构变化趋势看，小微企业是全社会贷款增长的主力军，2013年6月末，全社会小微企业贷款同比增长12.7%，增速比同期大型和中型企业贷款增速分别高2.3个和1.9个百分点。小微企业贷款快速增长，银行利率水平不断提升，也会防止公司客户贷款利率快速下滑。因此，贷款利率下限放开后，市场整体贷款执行利率不会快速下沉。

从直接融资与银行贷款成本差异看，部分优质客户仍有利率下探的动力。Wind数据显示，目前超AAA+、AAA、AAA－、AA+客户一年期银行间债务融资平均利率分别相当于同期限贷款基准利率的80%、82%、84%和87%，由于多数银行尤其

投资银行业务财务报表分析

如何看一份财务报告——三部曲

1 资产形态组合分析——B/S表左侧栏目总体分析——资产质量为静态判断公司价值的基准；

2 资产归属分析——B/S表右侧栏目总体分析——公司资本结构和资本管理能力；

3 资产盈利能力分析——B/S表和损益表综合分析——公司成长核心能力以及价值判断基准。

——主要依赖于资产负债表和损益表，现金流量表以及会计附注作为辅助性财务报告信息来源；

——确定主要问题，作为深入分析企业价值以及财务诊断的基础。

如何看一份财务报告——资产形态组合分析的常见问题

1 往来款巨大，尤其是其他应收款项目余额巨大——资产虚增；

2 应收账款余额波幅巨大——公司销售政策不一致，公司营销管理能力存在问题；

3 存货余额骤增——资产实际价值低于账面价值，或者公司存在迟转成本来虚增利润的动机；

4 长期投资巨大——公司对外投资控制不力，或者公司就是一个壳公司； 5 长期资产巨大——公司实际运营资产过低，被收购价值下降。 6 无形资产巨大——公司虚增利润或者资产数量。

如何看一份财务报告——资产归属分析

1 负债和权益比例——公司资本管理能力的问题；

2 应付账款余额波动过大——公司对供货商议价

银行业税务稽查

国有商业银行涉及税种较多，对于地税部门主要是营业税，抵债业务又涉及契税、房产税等税种，还负有代扣代缴个人所得税和营业税的义务，检查时均应加以关注。主要问题如下：

一、 少计或不计利息收入 （涉税问题）

1、未按权责发生制原则计算利息收入、收取利息长期挂账不按规定结转收入，或记入金融机构往来账户，或冲减经营费用。

2、将一般贷款作为转贷外汇业务处理，扣除借款利息（手续费）记收入，或扩大转贷借款利息的扣除范围，将非境外借款利息支出或金融机构往来拆借利息在转贷利息中扣除。

3、虚增融资业务出租货物的成本，少缴税费。 4、应收利息逾期未按规定转入表外核算，收回的应收未收利息未按规定转入表内核算，少计收入。

5、未按规定冲减应收利息收入。

6、抵债资产自用或变卖，抵息部分未按规定计税。

（检查方法）

1、核对贷款台账，审查贷款合同，进行账簿检查。 根据权责发生制原则，抽查利息计算是否准确，是否全额并入收入计税，关注贴现业务的利息计算是否准确，是否按全额计税；检查“金融企业往来收入”、“应付款项”、“财务费用”等账户，对照款项来源，审查有无将应税收入混在金融机构往来收入中，或计入“财务费用”等账户抵减费用支出，有无长期挂账产按不按

银行业行业法规和规章

1、《固定资产贷款管理暂行办法》第十七条规定：单笔金额超过项目总投资的百分之多少或超过多少万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。（ ）

B、5% 500万元

2、商业银行内部控制评价是指对商业银行（ ）体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。

C、内部控制

3、商业银行应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范运作，（ ）。

B、分权制衡

4、商业银行应设立（ ）、具有充分独立性的内部审计部门。 D、全行系统垂直管理

5、判断借款人的还款能力，贷款人应当直接关心的是借款人的( )。 C、未来现金流量

6、小企业授信工作人员应在授信业务活动中声明是否为授信申请人的( )。 D、关系人

7、商业银行应在风险可控的前提下，建立( )的小企业授信、授权机制。 C、差别化

8、商业银行应建立小企业授信管理部门和专业队伍。小企业授信业务应实行( )制，坚持双人进行业务调查。

B、客户经理

9、客户经理应根据调查核实的信息，编制有关小

银行业行业法规和规章

1、《固定资产贷款管理暂行办法》第十七条规定：单笔金额超过项目总投资的百分之多少或超过多少万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。（ ）

B、5% 500万元

2、商业银行内部控制评价是指对商业银行（ ）体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。

C、内部控制

3、商业银行应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范运作，（ ）。

B、分权制衡

4、商业银行应设立（ ）、具有充分独立性的内部审计部门。 D、全行系统垂直管理

5、判断借款人的还款能力，贷款人应当直接关心的是借款人的( )。 C、未来现金流量

6、小企业授信工作人员应在授信业务活动中声明是否为授信申请人的( )。 D、关系人

7、商业银行应在风险可控的前提下，建立( )的小企业授信、授权机制。 C、差别化

8、商业银行应建立小企业授信管理部门和专业队伍。小企业授信业务应实行( )制，坚持双人进行业务调查。

B、客户经理

9、客户经理应根据调查核实的信息，编制有关小

中国银行业现状、发展前景及监管任务

中国银行业现状、发展前景及监管任务 北京大学中国经济研究中心客座教授李俊杰

银行业在一个国家的经济中起着至关重要的金融中介作用。在过去几年里，由 于经济的高速增长以及宽松的货币政策，中国银行业维持了高速扩张的势头。[1] 但是在资产质量、经营管理和风险控制等方面还存在许多问题，许多银行面临沉重 的历史包袱，如果处理不当，银行系统可能成为中国经济持续发展的障碍，甚至影 响整个经济的稳定。本文对中国银行业的现状作一些分析，并在此基础上对今后几 年的发展轨迹作几点推断和建议。 一、中国银行业的现状

目前中国银行业包括四大国有商业银行、11 家股份制商业银行、众多的城市商 业银行和信用合作社，以及已经进入或准备进入中国的外资金融机构。此外，还有 政策性银行在特定的领域内发挥其职能。

在这些银行中，四大国有商业银行在规模和品牌等方面明显处于领先地位。到

2003 年6 月底，四大国有商业银行吸收了65%的居民储蓄，承担着全社会80%的支 付结算服务，贷款则占全部金融机构贷款的56%。[2]另一方面，股份制商业银行的 市场份额则在过去几年里大幅度增长，到2003 年6 月底，已占中国各类金融机构 总资产的13.6%