企业档案工作规范解读

中华人民共和国档案行业标准

DA／T 42—2009 企业档案工作规范

(国家档案局2009年11月2日发布，2010年1月1日实施) 1 范围

本标准确立了企业档案工作原则、组织和制度要求，给出了企业档案业务工作、档案信息化建设、档案工作设施设备配置等方面的方法与技术指南。

本标准适用于大中型工业企业，其他类型企业及事业单位可参照使用。

2 规范性引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。

GB／T 9705 文书档案案卷格式 GB／T 11821 照片档案管理规范

GB／T 11822 科学技术档案案卷构成的一般要求

GB／T 17678.1 CAD电子文件光盘存储、归档与档案管理要求 GB／T 18894 电子文件归档与管理规范

DA／T 1 档案工作基本术语 DA／T 12 全宗卷规范 DA／T 13 档号编制规则

DA／T 15 磁性载体档案管理与保护规范 DA／T 22 归档文件整理规则

DA/ T 2

公司荣誉档案管理办法

为加强和规范公司荣誉档案管理，更好地收集、保管和开发利用荣誉档案资源，特制定本管理办法。

一、定义 荣誉档案是指企业在各项活动中获得各级机关、组织、社会团体颁发的有保存和利用价值的荣誉实物。

二、归档范围与要求

1.归档的载体

归档的载体品种有：奖杯、奖牌、奖旗、奖状、证书、奖章、勋章等。

2.归档要求

①对属于归档范围的荣誉档案，由行政管理部归档，集中管理。任何部门或个人不得据为已有。

②归档的荣誉档案应完整、清洁，不得有缺损、污染。

③对归档的荣誉实物，应逐一检查。发现有问题的，应在采取补救措施后再行归档。 ④应将归档荣誉档案的登记表（见附件一）填写后一起归档。

3.归档时间 对应归档的荣誉档案，应在荣誉载体颁发完毕后三天内交由行政管理部档案管理人员，档案管理人员一周内整理归档。

4.陈列要求 档案管理人员应在荣誉档案整理归档后三天内陈列于公司总部陈列厅，并及时复制相同荣誉档案，并于三十日内陈列在于工业园陈列厅内。

5.保管 ①对已进公司的荣誉档案，由行政管理部档案管理人员每半年检查一次，发现问题，应查明原因，及时采取补救措施。对于过期荣誉档案，应及时联系荣誉办理部门落实新荣誉档案的更新工作。

②对已进公司的荣誉档案

会计资料无纸化政策破冰

——企业会计信息化工作规范解读之一

一、有关背景

信息技术的发展已经使电子资料能够代替纸面资料,然而受过去文件规定以及习惯和观念的束缚，企业不得不将电子会计资料输出为纸面文件，造成纸张、设备、能源、人力、储存空间的消耗。据某大型国企反映，该企业每年因会计资料打印所带来的各种成本耗费超过3,000万元。由此估算全国企业的耗费，保守的数字也达数亿元。平均计算，我国企业每天因会计资料打印而发生的成本超过100万元。

信息化的价值和目标之一是取代手工作业和纸面文件。如果没有充分的理由，仅仅因为会计资料是电子形式而不予认可，则信息化的优势就大打折扣，也会挫伤企业开展会计信息化的积极性，阻碍会计信息化的深入发展。而且，会计资料的纸面要求，会进一步导致企业间交易摆脱不了纸面文件的传递，整个经济体系交易环节的信息化发展也受到制约，从而阻碍社会产品和服务模式的创新。

从政策制度层面认可电子会计资料的有效性，免除企业对一定范围内会计资料的打印责任，是建设社会主义生态文明，促进社会整体信息化水平进一步提高的现实要求。《企业会计信息化工作规范》（以下简称工作规范）制定过程中，企业对会计资料无纸化的呼声十分强烈和急迫。为此，工

厦门市财政局-特区财会-特区财会2008第4期

《企业内部控制基本规范》解读 马正凯

(集美大学工商管理学院会计系福建厦门361021)

【摘要】《企业内部控制基本规范》的出台对于维持和促进我国资本市场的生机和活力具有重要意义，本文阐述了《企业内部控制基本规范》制定和出台的背景，结合基本规范的内容，重点探讨了基本规范的四个特点：认为基本规范满足了不同主体对内部控制的需求，形成了内部控制的理论结构：最后从制度变迁的角度和对后续问题的关注谈了三点思考。

【关键词】内部控制：基本规范：特点

2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会在北京联合召开企业内部控制基本规范发布会会议发布了《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”，自2009年7月1日起先在上市 公司范围内施行鼓励非上市的其他大中型企业执行，基本规范的制定发布是我国继新企业会计准则、审计准则发布实施之后在会计审计领域的又一重大改革是我国资本市场发展中的一件大事，基本规范为上市公司加强内部控制建设提供了基础性、权威性的指引必将有利于提高上市公司经营管理水平和风险防范能力有利于资本市场的持续健康发展。 一、基本

合肥学院外事类档案工作规范

为了提高我院外事类档案（以下简称外事档案）的质量和管理水平，充分发挥外事档案在学院对外交流、教学、科研活动中的作用，并为考核外事管理档案工作提供依据，根据《中华人民共和国档案法》，国务院批准的《科学技术档案工作条例》，国家档案局《机关档案工作建设规范》，原国家教委《普通高等学校档案管理办法》、《高等学校档案实体分类法与高等学校档案工作规范》等法律、法规、规章的规定，结合我院实际情况，特制订本规范。

一 外事档案的收集和归档

1、确定外事档案归档范围的原则

（1）归档的外事管理和外事活动中形成的文件材料，必须对本院和社会当前与长远具有参考价值和凭证作用。

（2）归档的外事文件材料必须反映外事管理、外事活动的全过程，保证其完整、准确、系统。

（3）归档的外事文件材料必须遵循其自然形成规律，保持其有机联系，体现涉外工作的职能和特点。

2、归档的主要内容和重点

（1）归档的主要内容包括综合管理、出国、来校、任教、讲学、进修、访问、考察、参加国际会议、国际合作、留学生工作等方面。

（2）归档的重点是重大涉外和国际合作项目、留学生工作活动中形成的不同载体的文件材料。

（3）本院人员在国外获得证书、奖状、奖章、奖品，可采取不同

档案馆档案规范及要求集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

郑州市项目档案整理规范及要求

第一部分：总体要求

第二部分：建设工程文件归档范围和保管期限表

第三部分：项目档案分类

第四部分：项目档案整理

第一部分：总体要求

一、国家、省、市关于重点建设项目档案管理的规定

1、郑州市人民政府令第184号：郑州市建设项目竣工验收规定（第五、六、

七、十四、十五条）

2、专项验收制度：《重大建设项目档案验收办法》

3、登记制度：《国家重点建设项目档案管理登记办法》

4、通知制度：《关于建立郑州市重点建设项目档案专项验收通知制度的通

知》

二、参建各方档案工作职责

1、工程代建（使用）单位应将监理、勘察、设计、施工等各参建单位的工程文件材料的收集、整理和归档纳入合同管理，对工程档案的范围、套数、质量、费用、移交时间等提出要求，明确各单位应承担的整理、归档责任。

2、工程代建（使用）单位要对项目档案工作采取有效措施，制定可行的规章制度，实行领导负责制，确定负责领导、部门及档案工作人员，制定可行的规章制度，对工程档案实行统一管理，对参建各单位档案工作实行有效的监督、指导、检查，确保工程档案工作与工程建设同步进行。

3、工程监理单位负责监督、检查工

附件5

长沙市经发房地产开发有限公司八方小区二期项目

工程档案整理规范

一、资料整理的原则

根据城建档案管理的有关规定及公司要求，为进一步规范项目档案工作，提高档案的案卷质量，根据《科学技术档案案卷构成的一般要求》

（GB/T11822-2000）、《城建档案业务管理规范》（GJJ/158-2011）以及《建设工程文件归档整理规范》（GB/T50328-2001）制定本标准。建设工程竣工档案的整理立卷应遵循工程文件的自然形成规律，保持卷内文件的有机联系，便于档案的保管和利用；电子档案和声像档案的归档整理按有关规定执行。

二、资料整理的要求

建设工程竣工档案整理工作内容包括工程档案的分类、排列、编号、编目、装订、填写移交目录六个工作程序。

（一）文件材料的组卷要求

1、资料的排列：建筑工程档案的排列按照本规范及附件5.1《长沙市经发房地产开发有限公司八方小区二期项目建筑工程竣工档案移交目录》进行组织排列，排列时应考虑各项工程管理程序或施工工序之间的联系。

2、资料的组卷：一个建设工程项目由多个单位工程组成时，应按单位工程组卷；工程综合性文件（如：施工许可证、规划许可证、施工图审查意见书、联合验收备案表等相关综合性文件）由建设单位整理组卷，分片区开

《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第一讲

一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)

1.关于《企业内部控制基本规范》一共有几章几条，以下正确的是（ ）。 A．七章五十条 B．八章五十条 C．九章五十条 D．七章六十条 A B C D 【正确答案】：A

【解析】：《企业内部控制基本规范》一共有七章五十条。

2.下列各项中，颁布《企业内部控制审核指导意见》的部门是（ ）。 A．财政部

B．中国人民银行 C．中国注册会计师协会 D．中国证监会

A B C D 【正确答案】：C 【解析】：我国财政部对企业的会计和货币资金等基本共性业务制定规范；中国人民银行发布《商业银行内部控制指引》；中国证监会发布了《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》；中国注册会计师协会颁布了《企业内部控制审核指导意见》。

二、多项选择

《企业内部控制基本规范解读及应用指南》 第一讲

一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。)

1.关于《企业内部控制基本规范》一共有几章几条，以下正确的是（ ）。 A．七章五十条 B．八章五十条 C．九章五十条 D．七章六十条 A B C D 【正确答案】：A

【解析】：《企业内部控制基本规范》一共有七章五十条。

2.下列各项中，颁布《企业内部控制审核指导意见》的部门是（ ）。 A．财政部

B．中国人民银行 C．中国注册会计师协会 D．中国证监会

A B C D 【正确答案】：C 【解析】：我国财政部对企业的会计和货币资金等基本共性业务制定规范；中国人民银行发布《商业银行内部控制指引》；中国证监会发布了《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》；中国注册会计师协会颁布了《企业内部控制审核指导意见》。

二、多项选择

文书档案整理规范

市档案局企事业业务指导科

档 案

档案是国家机构、社会组织以及个人从事政治、军事、经济、科学、技术、文化、宗教等活动直接形成的具有保存价值的各种文字、图表、音像等不同形式的历史记录，是社会成员（组织与个人）在其社会活动中直接形成并具有保存价值的原始记录。

类别设置

机关、事业单位档案分类

1、文书档案

2、会计档案

3、基本建设档案

4、设备、仪器档案

5、照片档案

6、底片档案（也可与照片档案合装）

7、录音、录象带、光盘档案

8、其他特殊载体档案（如磁盘、软盘、缩微胶片）

9、 教学档案

10、科研档案

11、病历档案

12、其他专门档案

（如水利工程档案、城市建设档案、诉讼档案）

工业企业档案分类

1、党群工作类（代字：DQ）

2、行政管理类（代字：XZ）

3、经营管理类（代字：JY）

4、生产技术管理类（代字：SC）

5、产品类（代字：CP）

6、科学技术研究类（代字：KY）

7、基本建设类（代字：JJ）

8、设备仪器类（代字：SB）

9、 会计档案类（代字：KJ）

10、干部职工档案类（代字：GB）

11、特殊载体档案（声像档案）（代字：TS）

12、实物档案（代字：SW）

文书档案的概念

文书档案是机关、团体、企事业单位在行政管理事务活动中产生的。概括地讲，文书档案是国家机关