现金管理研究毕业论文

北京棕立精细化工有限公司库存现金管理问题研究

目录

中文摘要（关键词）???????????????????????1 外文摘要（关键词）???????????????????????2 前言??????????????????????????????3 1库存现金管理概述???????????????????????4 1.1库存现金的定义???????????????????????4 1.2库存现金的使用范围?????????????????????4 1.3库存现金的管理方法?????????????????????4 2北京棕立精细化工有限公司库存现金管理存在的问题????????6 2.1无库存现金限额???????????????????????7 2.2企业存在大额支现现象????????????????????7 2.3企业白条抵库、坐支和小金库现象普遍?????????????7 2.4库存现金内部控制制度缺失??????????????????8 2.5开户单位间高息拆借现金???????????????????9 3库存现金管理问题存在的主要原因????????????????10 3.1企业不规范使用库存现金交易?

www.wenwendata.com

摘要

本文首先介绍了浙商银行推出现金管理业务的背景及研究意义，现金管理业务的发展有利于银行在各项存取款、信贷业务基本稳定的情况下拓展新的利润增长点，特别如浙商银行这类地处浙商，拥有地域优势的特点，推广现金管理业务更有利于培育新的利润增长点；有利于企业客户充分管理和使用留存资金。对浙商银行推出现金管理业务的研究，不但对浙商银行有现实意义，而且对其它类似银行也有一定的参考和借鉴作用。

其次，分析了国内外现金管理业务的理论研究现状以及本文的研究线路和需要重点探讨解决的问题。接着在描述了现金管理的定义、运作流程后，着重阐述了现金管理的各个子功能模块及其特点，为浙商银行现金管理业务的推出准备了理论基础；同时剖析了国内外现金管理业务的发展现状及发展过程中出现的问题，为浙商银行现金管理业务的推出提供了事实依据。

再次，结合浙商银行现有业务发展情况以及基本客户的情况，对浙商银行现金管理业务进行了问卷调查和SWOT分析，明确了浙商银行的企业定位、客户定位、品牌定位和浙商银行现金管理业务的战略定位，在此基础上，确立了其市场定位。

最后，通过对浙商现金管理的形象、宣传对

摘 要

现金是企业资本的一种资产表现，是企业的血液，现金的循环运动是企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节。在企业的经营管理中，现金流量管理的理念与方法对于企业的生存和发展至关重要。企业一旦没有充足的现金，可能陷入窘境、无法实现价值的最大化，情况严重的话，还可能导致企业无法正常运转，不能支付到期债务而被迫清算。本文对三益公司现金流量管理的现状进行了深入分析，指出了现金管理中存在的问题，并提出了相应的对策建议，希望对企业有一定的借鉴意义。

【关键词】 现金流量 现金流量分析 现金流量管理

I

Abstract

Cash is an asset of the enterprise capital performance is the blood, and the movement of cash in circulation is the key link to the basic premise of the enterprises to survive and to achieve capital appreciation. In enterprise management, cash flow management conce

农业银行现金管理服务

现金管理服务是中国农业银行为协助客户有效进行资金管理而提供的账户管理、收付款、流动性管理、投资理财、短期融资、风险管理等系列金融产品和服务的组合方案。

农业银行秉承以客户为中心的服务理念，依托雄厚的资金实力、专业的服务团队、先进的技术支持、庞大的网络优势为客户提供全面的资金管理和理财增值解决方案，旨在协助客户优化业务流程、降低财务成本、提高资金收益、加强风险控制，有效提升客户价值。

农业银行现金管理服务渠道丰富，可以满足各类客户的不同需求，包括覆盖中国境内所有县域的24000多个营业网点，灵活为客户定制功能的银企通客户平台，安全便捷的企业网上银行，能够与客户的ERP/财务/资金管理系统无缝对接的银企互联平台，能够与银行同业系统有效对接的银银互联平台等。

主要产品和服务内容：

一、账户管理服务 账户收支管理

根据客户财务管理要求，农业银行协助集团客户对下属成员单位实现收支两条线管理。成员单位收入账户用于收款，资金只能划转集团指定上级账户；支出账户只能接收上级下拨资金，用于对外付款。

支付对象管理

客户为保证账户资金安全，可申请对结算账户通过电子渠道付款的支付对象进行控制，约定收款账户范围，农业银行协助客户限制向非指定账户的

电话营销专家——王家荣 整理 电话营销培训 XinXin100.COM 欢迎交流

内部控制与现金管理

学习目标

学习完本章后，应该能够做到：

1. 描述出一个有效的内部控制系统 2. 使用银行对帐单作为内部控制措施 3. 管理并处置现金

4. 对现金收款实行内部控制 5. 对现金付款实行内部控制 6. 运用预算来管理现金

7. 衡量企业中存在的道德风险

Grant Leforge 办事处究竟出了什么错误？ 答案是：在现金会计的控制上存在漏洞。Steve Lane 负责从客户手中收取现金，而他同时还可以接触公司的会计帐。通过操纵会计账簿，他甚至可以隐瞒盗窃行为达几年。此外，日常也没有人检查他的工作。我们在本章中所讨论的几步程序将能解释公司如何才能避免此种盗用行为的发生，当然，这些控制系统虽不能完全防止错误，但好的控制至少可以帮助发现不道德的或是违法的行为并限制其影响。

内部控制对于大公司并不是可有可无的。《外部腐败法》(The Foreign Corruption Practices Act)要求公司在证券交易委员会的控制下保持适当的内部控制系统，而不论其是否存在外部交易。法案同时还包括对于行贿受贿和其他腐败行为的特别禁令。

本章主要讨论内部

论企业现金管理

目录

一 认清库存现金的使用范围.....................................................................................................2（一）库存现金的定义............................................................................................................... 2 （二）库存现金的使用范围....................................................................................................... 2 （三）如何加强对库存现金使用范围的管理........................................................................... 2 二、企业现金管理存在

电话营销专家——王家荣 整理 电话营销培训 XinXin100.COM 欢迎交流

内部控制与现金管理

学习目标

学习完本章后，应该能够做到：

1. 描述出一个有效的内部控制系统 2. 使用银行对帐单作为内部控制措施 3. 管理并处置现金

4. 对现金收款实行内部控制 5. 对现金付款实行内部控制 6. 运用预算来管理现金

7. 衡量企业中存在的道德风险

Grant Leforge 办事处究竟出了什么错误？ 答案是：在现金会计的控制上存在漏洞。Steve Lane 负责从客户手中收取现金，而他同时还可以接触公司的会计帐。通过操纵会计账簿，他甚至可以隐瞒盗窃行为达几年。此外，日常也没有人检查他的工作。我们在本章中所讨论的几步程序将能解释公司如何才能避免此种盗用行为的发生，当然，这些控制系统虽不能完全防止错误，但好的控制至少可以帮助发现不道德的或是违法的行为并限制其影响。

内部控制对于大公司并不是可有可无的。《外部腐败法》(The Foreign Corruption Practices Act)要求公司在证券交易委员会的控制下保持适当的内部控制系统，而不论其是否存在外部交易。法案同时还包括对于行贿受贿和其他腐败行为的特别禁令。

本章主要讨论内部

员工借支现金管理办法

1.目的

规范员工借支现金的标准要求，使员工借支现金有章可循，财务执行现金借支管理时更加规范和明晰。 2.范围

本文件适用于所有员工。 3.定义

3.1私人现金借支：员工本人因生活、家庭等方面短期困难，而需向公司借支现金以渡过短暂的困难期，在此称为私人现金借支。

3.2差旅现金借支：员工因公出差，为便于出差工作的顺利实施，而需向公司借支现金，在此称差旅现金借支。

3.3备用金：对于相关部门因业务需要，及业务本身持续性特点，为便于日常业务的顺利进行，而需预备一定的备用现金。 4.职责 4.1员工

按照本管理办法要求履行现金借支的相关程序。 4.2财务部

按照本管理办法执行员工现金借支，并予以现金财务记账。 4.3公司高层领导

负责员工借支现金的审核或审批。 5.内容

5.1员工借支现金类别

分为私人现金借支，差旅现金借支及备用金现金借支。 5.2私人现金借支

公司原则上不向员工进行私人现金借支，鉴于以下特殊原因，公司出于人文关怀，在经过相关程序审批后可以向员工进行私人现金借支：

5.2.1新入司员工第一个月因住宿、生活的紧张，且入司两周以上，可以向公司借支300元以内的生活费，入司一个月可以向公司借支600元以内的

学校现金管理制度

一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。

二、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。

三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。

四、现金数额超过100元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。

五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。

六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。

资金管理制度

一、收入

预算内的收入，应按上级财政和主管部门的文件精神办理，预算外的收入要严格执行物价部门的有关文件，按规定的项目和标准合理收费，严禁各部门、各组室巧立名目收费，

电话营销专家——王家荣 整理 电话营销培训 XinXin100.COM 欢迎交流

内部控制与现金管理

学习目标

学习完本章后，应该能够做到：

1. 描述出一个有效的内部控制系统 2. 使用银行对帐单作为内部控制措施 3. 管理并处置现金

4. 对现金收款实行内部控制 5. 对现金付款实行内部控制 6. 运用预算来管理现金

7. 衡量企业中存在的道德风险

Grant Leforge 办事处究竟出了什么错误？ 答案是：在现金会计的控制上存在漏洞。Steve Lane 负责从客户手中收取现金，而他同时还可以接触公司的会计帐。通过操纵会计账簿，他甚至可以隐瞒盗窃行为达几年。此外，日常也没有人检查他的工作。我们在本章中所讨论的几步程序将能解释公司如何才能避免此种盗用行为的发生，当然，这些控制系统虽不能完全防止错误，但好的控制至少可以帮助发现不道德的或是违法的行为并限制其影响。

内部控制对于大公司并不是可有可无的。《外部腐败法》(The Foreign Corruption Practices Act)要求公司在证券交易委员会的控制下保持适当的内部控制系统，而不论其是否存在外部交易。法案同时还包括对于行贿受贿和其他腐败行为的特别禁令。

本章主要讨论内部