社会保障基金现场监督应当遵循什么原则

浅谈社会保障基金的管理与监督

宋姜威

（社会保障，201020070, sjw0818@163.com）

摘 要：社会保障基金是社会保障制度的资金支柱，基金管理是否规范，监督管理机制是否健全，直接关系到社会保障基金是否能够得到安全、有效地运用，关系到社会保障制度能否得到合理、顺利地实施，关系到人民的切身利益和社会稳定。本文以养老保险基金为主要研究对象，对我国社会保障基金的管理与监督目前的现状，模式选择以及出现问题做相关阐述，并提出对应策略和建议。

关键词：社会保障基金；管理模式；监管

一、社会保障基金的管理

健全的社会保障体系必须以雄厚的财力为支撑。全国社会保障基金作为中国社会保障体系的重要组成部分，其重要使命在于通过多种渠道筹集资金，通过投资运作积累资金，为中国社会保障制度提供重要财力储备。因此，社会保障基金运行的好坏直接关系到广大劳动者的切身利益，是老百姓的“养病钱”、“保命钱”。

（一）社会保障基金的简述

社会保障基金是国家为实施社会保障制度而设立的专项基金，它以法定或约定方式，由参加社会保险的单位和个人缴纳的保险费汇集而成，并由专门社会保险经办机构组织管理，用于偿付参保人年老、疾病、失业、工伤、生育等的费用。社会保障基金的来源

社会保障基金管理

第一章 5、管理的复杂性。从构成看： 社会保障基金总论 既有财政税收的，又有社会缴费的 第二节 既有预算内的，也有预算外的 社保基金是社会保障的核心 既有流量的，也有存量的 社会保障的最终目的，是在规定的时间、规定的地点、按既有当年平衡的，也有几十年长期平衡的 照规定的标准，把社会保障待遇支付给规定的人群 既有人社部门管的，也有财政、民政管的 社会保障就是资金的保障，实现保障目标的关键是有可供既有中央政府所属的，也有地方政府管的 支付使用的资金 既有社会统筹的，也有个人账户的 社会保障资金：社会保障制度的基础 既有事业性支付的，也有投资运营的 社会保障资金管理：社会保障运行与管理的核心 既有城镇的，也有农村的 思考题：为什么说社会保障资金是社会保障制度的基础？ 二、社会保障资金的分类 基金不同于资金 为加强社会保障资金管理，必须进行科学合理的分类，这基金通常是为特定目的专设，带有专款专用的性质 既有助于社会保障资金的筹集与使用，也有助于社会保障基金一般有资金结余，有投资运营的需求 资金的监督与管理 所以，在社会保险费征收中，单位和个人的缴费不能称为按用途与功能分类 基金，只有当其缴费收入大于待遇支出、资金沉淀下来需根

~

1.社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开

展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括：社会保障基金收支管理、

社会保障基金预算和决算管理、社会保障基金投资营运管理、社会保障基金稽核和监督等。

2.社会保障基金决算是社会保障经办机构根据有关要求对全年社会保障基金的收入、支出和

结余情况编制的年度基金财务报告。报告主要包括资产负债表、基金收支表和财务情况说明

书。

3.社会福利基金：是指国家为了实施社会福利制度，满足人们的福利需求，通过各种渠道所

建立起来的法定的、专款专用的货币资金。

4.社会救助基金：是指国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建立起来的、法定的、专

款专用的货币资金。

5.社会保障预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国

家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的预算。由社会保障预算收入和社会保障预算支

出组成。

6.社会保障基金监管方式：是指为履行基金监督职能，完成或达到基金监督任务或目的而采

取的措施、方法，主要包括现场监管和非现场监管。

7.负所得税：是一项对那些收入低于一定水平的人们提供自动支付的计划，是政府转移支付

的一种方式。

8.社会保险水平：指在一定时期内一

~

1.社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开

展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。主要包括：社会保障基金收支管理、

社会保障基金预算和决算管理、社会保障基金投资营运管理、社会保障基金稽核和监督等。

2.社会保障基金决算是社会保障经办机构根据有关要求对全年社会保障基金的收入、支出和

结余情况编制的年度基金财务报告。报告主要包括资产负债表、基金收支表和财务情况说明

书。

3.社会福利基金：是指国家为了实施社会福利制度，满足人们的福利需求，通过各种渠道所

建立起来的法定的、专款专用的货币资金。

4.社会救助基金：是指国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建立起来的、法定的、专

款专用的货币资金。

5.社会保障预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国

家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的预算。由社会保障预算收入和社会保障预算支

出组成。

6.社会保障基金监管方式：是指为履行基金监督职能，完成或达到基金监督任务或目的而采

取的措施、方法，主要包括现场监管和非现场监管。

7.负所得税：是一项对那些收入低于一定水平的人们提供自动支付的计划，是政府转移支付

的一种方式。

8.社会保险水平：指在一定时期内一

《社会保障基金管理》习题集

《社会保障基金管理》习题集

一、名词解释

1.社会保险基金

2.部分基金制

3.无风险资产

4.证券持有期收益率

5.系统风险

6.社会保险基金管理

7.非系统风险

8.资产负债管理

9.历史债务

10.证券组合保险策略

11.社会保险基金管理

12.替代率风险

13.确定给付制

14.资金缺口管理策略

15.利率敏感性资产

二、简答题

1.试比较分析社会保险基金集中管理模式与分散管理模式的利弊。

2.社会保险基金投资规则主要有哪些？

3.投资组合最优化的过程包括哪几个主要步骤？

4.20世纪90年代国际社会保险基金主要有哪些特点？

5.我国社会保险基金监管的主要思路是什么？

6.选择社会保险基金管理模式应当考虑哪些因素？

7.试比较现收现付制与基金制。

8.国际社会保险基金投资组合有哪些经验教训？

9.制约社会保险基金投资策略的主要因素是什么？

10．社会保险基金监管规则体系的主要内容有哪些？

11.社会保险基金筹集的基本原则是什么？

12.试比较确定给付制与确定缴费制。

13.国际社会保险基金管理的经验教训是什么？

14.分析补充社会保险基金入市的途径及其作用。

15.我国社会保险基金监管应当遵循的基本原则是什么？

三、计算题

1. 假设社会保险基金拟投资于两种股票A、B之一。假

浅谈社会保障基金的管理与监督

宋姜威

（社会保障，201020070, sjw0818@163.com）

摘 要：社会保障基金是社会保障制度的资金支柱，基金管理是否规范，监督管理机制是否健全，直接关系到社会保障基金是否能够得到安全、有效地运用，关系到社会保障制度能否得到合理、顺利地实施，关系到人民的切身利益和社会稳定。本文以养老保险基金为主要研究对象，对我国社会保障基金的管理与监督目前的现状，模式选择以及出现问题做相关阐述，并提出对应策略和建议。

关键词：社会保障基金；管理模式；监管

一、社会保障基金的管理

健全的社会保障体系必须以雄厚的财力为支撑。全国社会保障基金作为中国社会保障体系的重要组成部分，其重要使命在于通过多种渠道筹集资金，通过投资运作积累资金，为中国社会保障制度提供重要财力储备。因此，社会保障基金运行的好坏直接关系到广大劳动者的切身利益，是老百姓的“养病钱”、“保命钱”。

（一）社会保障基金的简述

社会保障基金是国家为实施社会保障制度而设立的专项基金，它以法定或约定方式，由参加社会保险的单位和个人缴纳的保险费汇集而成，并由专门社会保险经办机构组织管理，用于偿付参保人年老、疾病、失业、工伤、生育等的费用。社会保障基金的来源

2002年全国社会保障基金年度报告

[时间]：2003-01-01

主要内容：

一、理事会概况

（一）理事会简介

1．法定中文名称：全国社会保障基金理事会（简称：社保基金会，下称：理事会） 法定英文名称：National Council for Social Security Fund，PRC （缩写：NaCSSeF） 2．法定代表人：刘仲藜 3．成立时间：2000年11月

4．注册及办公地址：北京市西城区月坛北街甲2号 （二）理事会的职责

理事会是国务院直属事业单位，经费实行财政全额预算拨款。理事会负责管理全国社会保障基金（以下简称全国社保基金），履行以下职责： 1．制定全国社保基金的投资经营策略并组织实施。

2．选择并委托全国社保基金投资管理人、托管人，对全国社保基金资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；并在规定的范围内对全国社保基金资产进行直接投资运作。

3．负责全国社保基金的财务管理与会计核算，定期编制会计报表，起草财务会计报告。 4．定期向社会公布全国社保基金的资产、收益、现金流量等财务情况。 5．根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和

我国社会保障基金投资管理模式综述

2013-07-15

在国民生活水平不断提高，经济迅速发展的今天，国民对社会保障体系的建设的需求不断加强。推进各地努力扩大社会保险覆盖范围，加强社会保险基金征缴和管理，提高各项社会保险待遇水平，是现阶段社会保障建设的目标。

经过二十多年的改革，我国已初步建立起现行的社会保障制度，我国正处于社会保障加速改革、逐步实现全面定型的关键时期。但部分矛盾也日益凸显出来：保障覆盖面窄，保障水平低，社保基金的缺口不断增大，社保基金保值增值困难，远远不能满足社会发展的要求。如何加强社会保险基金的管理，通过有效地投资运营，实现基金的保值增值，成为完善我国养老保险制度的迫切需要。

1.基本概念

1.1 定义

1.1.1 社会保障基金投资

社会保障基金的投资是指社会保障基金投资机构用社会保障基金购买法律许可的金融资产或实际资产，以在一定时期内获取适当预期收益的基金运营行为。一般情况下，国家往往会对社会保障基金投资在投资方向、投资结构、投资区域、投资数额等方面做出特殊限制性规定。但在另一方面，国家对社会保障基金投资收益免征所得税。

1.1.2 社会保障基金投资管理

社会保障基金投资管理是通过对各项社会

社会保障制度论文社会保障论文

社会保障中的政府责任浅析

摘要：社会保障制度是人类社会经济发展的产物，并具有维护社会稳定、调节收入差距、促进经济增长、提高经济素质等功能。现代社会保障制度与政府参与又是密不可分的。政府介入社会保障可以克服收入分配缺陷，降低运行成本以及调控经济，促进经济增长。与此同时，政府在社会保障过程中仍然存在一定的不足之处，这就需要政府在具体实施社会保障政策时要明确自己所要承担的责任并不断地进行完善。

关键词：社会保障；政府责任；不足；对策 一、社会保障与政府责任

社会保障制度是市场经济体制不可或缺的“安全网”和“稳定器”，是保持社会经济稳定协调发展的必备条件。关于社会保障的定义，最早出自美国1935年颁布的《社会保障法》，被译为“社会安全”。到了20世纪70年代，欧美各发达国家普遍陷入经济膨胀，人们对“福利国家”有了较清醒的认识。20世纪80年代中期，国际劳工组织组织有关专家经过对发达国家社会保障制度调查之后，提出“社会保障”的目标不只是防止和减轻贫困，应该更为广泛。

中国学术界对社会保障内涵的界定有其共识的一面，但在具体阐述其定义时，却仍然有着差异。在学术界，比较有代表性的是陈良谨的观点，他认为，“社

第1章 社会保障的定义、体系结构及其功能

社会保障学是一门交叉学科，涉及经济学（稀缺资源的分配、人类动机与激励机制、政府干预的原因、做法以及经济后果，等等）、政治学（权力问题、利益集团、民主与政治决策过程等）、社会学（社会公平、社会冲突与社会建设等）、法学（法治的重要性）、心理学（认识人的理性与非理性）等学科的智慧。社会保障学始终保持着对人类福祉的关切与研究。

多元智能理论之父、哈佛教授霍华德·加德纳（2008）认为，教育的重要功能是训练学生的学科思维（the disciplined mind）。他区分科目和学科，认为科目仅仅是不同知识领域中的事实的联合体，而学科反映的是揭示真相后面的思维方式。“学科的内涵存在于该领域专家人士发展出的特定的思考方式。借着这种思考方式，他们可以从特定的而非直觉的角度了解这个世界。如果能够让学生通过各种不同的角度观察这个世界，这就是成功的教育”。

本人认为传统教育存在很大问题。出于对应试教育弊端的认识，本门课程除传授社会保障的概念和事实，更加强调提供思维方式。诸多学科思维训练的例子在课堂上提及。例如：如何全面看待公务员热？能谴责保护动物或古建筑的人为什么不去帮助失学儿童吗？如何根据所学知识，分析那些调侃大学毕业