厨房低值易耗品管理规定

篇一：办公用品管理办法

低值易耗品与办公用品管理办法

第一条 目的

为规范项目部低值易耗品与办公用品管理工作，有效控制低值易耗品与办公用品的采购、验收、发放和使用，制订本办法。

第二条 低值易耗品与办公用品的界定

将单位价值小于 500 元(不含 500 元)的工具、器具、办公用具、用品界定为低值易耗品与办公用品。

第三条 低值易耗品与办公用品的分类

1、视同于固定资产进行管理的低值易耗品与办公用品，如：小型办公设备、电器等，对其的管理参见《管理文件》中的相关规定。

2、办公自动化设备耗材，如：硒鼓、色带、墨盒、碳粉、光盘、磁盘、移动存储设备、打印纸、复印纸等。

3、一般消耗品，如：签字笔、白板笔、荧光笔、铅笔、涂改液、刀片、胶水、胶带、大头针、图钉、曲别针、橡皮筋、记事本、复写纸、档案袋、标 签、便条纸、信纸、橡皮擦、夹子、打印油、圆珠笔、订书钉等。

4、耐用消耗品，如：剪刀、美工刀、订书机、打孔机、削笔器、钢笔、 打码机、姓名章、日期戳、计算器、印泥、打印台、电池、圈尺、靠尺、米尺、 小铁锤、计算器等。

第四条 低值易耗品与办公用品的采购

1、低值易耗品与办公用品原则上由综合科统一采购。

2、各需用科室每月28日之前向办公室提交下月《办公用品请购单》，由综合科统一

大家下午好！各位评委老师好！我是来自餐饮部的刘环燕，刘是刘邦的刘，环是杨玉环的环，燕是赵飞燕的燕。我今天要讲的课程是《餐饮物资管理》，餐饮物资管理包含了低值易耗品的控制和餐具破损控制。首先我们来讲一下低值易耗品的控制，所谓的低值易耗品是指单位单价较低、使用时间较短、在使用过程中基本保持其原有形态不变，不能做固定资产的各种用具。如办公用品、工具、各种用具、客用品、清洁用品等。

如何才能有效的控制易耗品，我们分2点；1领用按需领用 按月领用，不要出现领一月用半年的现象，这样会误导库房囤货过多。 2使用

严禁任何人私自使用酒店客用品；回收客人用餐过后可再次使用的物品要及时回收如牙签；专柜专放物品分类并设立存放点由专人负责。 我们的目的

及时了解和掌握各岗点物品消耗状况，

及时发现和控制不合理的使用中的浪费现象，

作为考核管理人员管理意识和管理能力的依据，增强员工节约意识。也为来年提供较有效的成本预算依据。 接下来我们要讲的是餐具的破损控制

何为餐具破损？当他们有缺口、有裂缝、老旧、氧化我们称之为破损。 什么是破损控制？

破损控制是指任何食品服务行业对器具洗涤的良好组织 破损会每月给企业导致成百上千元的资产流失. 从哪些方面我们可以减少破损？

日常

固定资产及低值易耗品 管 理 制 度

一、总则

第一条 目的

为加强对固定资产及低值易耗品的管理，维护公司财产的完整，特制定本制度。

第二条 范围

本制度所称固定资产包括公司所有的土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、电器设备、办公设备、通讯设备以及按照会计制度所规定的使用期限在二年以上、单位价值在2,000元以上的资产。

本制度所称低值易耗品指不能作为固定资产核算的各种用具物品，例如一般工具、专用工具、管理用具（家具、办公用具）和劳动保护用品等。

第三条 会计科目列账原则

凡确定为固定资产的物品，一律按现行的财务会计要求建立卡片、登记账薄，并按使用年限确定折旧额。凡确定为低值易耗品的物品在登记账薄后持低值易耗品入库单到财务管理中心报销。财务管理中心按“五五摊销”计算办法将费用列支。

二、 管理部门的划分及其职责

第四条 管理部门及其职责

固定资产、低值易耗品均采取四级管理：

（一）财务管理中心

1、建立固定资产卡片、总账及明细账；建立低值易耗品台帐、总账及明细账；

2、制定固定资产分类折旧年限表，按月计算固定资产折旧额，并计入相关成本费用；

3、对新增、调拨、退库、出售和报废的固定资产及低值易耗品要及时进行有

篇一：低值易耗品及办公用品管理规定制度

低值易耗品及办公用品管理规定制度

第一条为使公司各项业务活动正常、有序地进行，既保证工作需要，又防止浪费，规范低值易耗品和办公用品的购置领用、保管和盘点等工作，特制订本规定。

第二条本规定所称低值易耗品、办公用品（以下简称用品）主要有复印纸、传真纸、打印机耗材、圆珠笔、水性笔、钢笔、墨水、钉书机、电池、胶卷、磁带、计算器、办公桌椅、各类公文用纸、档案专用纸张、信纸信封、名片等。

第三条公司提倡艰苦创业、勤俭节约。职工在领用低值易耗品及办公用品时，要做到爱惜公物，物尽其用，反对奢侈和浪费。

第四条低值易耗品及办公用品的领用分为个人领用与部门领用两种。个人领用系个人使用保管用品，如圆珠笔、钢笔、墨水、橡皮擦等，部门领用系本部门共同使用用品，如打印机耗材、钉书机等。部门领用的用品必须指定专人负责。

第五条用品的申请应于每年10月31日前由各部门提出低值易耗品及办公用品申购计划，办公室收到各部门提交的申购计划，经汇总后报财务分部审核，形成预算报公司审批，按审批费用严格控制购买。交办公室统一采购，次月一日发放。特殊需要须经部门领导批准后方可领用。

第六条分公司办公室收到各部门提交的申请单，经汇总后，统一采购，登记建册并发放。办

篇一：办公用品与低值易耗品管理办法

办公用品的管理办法

办公用品是指不作为低值易耗品核算、单位价值较低、使用

年限在一年以下的非生产用物品。

办公用品统一由行政管理部指派专人进行管理。行政管理部

物品管理员负责办公用品的计划、购买、发放。

一、办公用品的发放：

公司员工申请办公用品，须到物品管理员处填写办公用

品出库登记表，要注明种类及数量。员工按限额申领办公用品，如员工申领的办公用品的价值超过限额，物品管理员可拒绝发放。如确因工作需要，员工可提出书面申请，经部门经理审核后，报主管副总经理批准。

新入公司员工可一次性发放以下办公用品：签字笔一支、笔

记本一本、文件夹三个、订书器、涂改液、笔筒各一个、订书钉、 曲别针、大头针各一盒。以上用品不计入员工申领额度。

非个人用办公用品，如打印纸、墨盒等，由行政管理部负责。

其他部门的非个人用办公用品，由部门主管负责领取。

物品管理员须认真填写办公用品出库登记表，分部门进行登

记，报财务部，据以考核各部门办公用品费用支出．并且严格按照规定的额度发放．

二、办公用品的采购：

物品管理员负责办公用品的采购，采购时要至少比对三家供

货商的价格。办公用品采购完成后，要填写办公用品入库单并填

写入库登记表。

行政管理部每半年进行一次办公用品检查，检

东莞市裕鸿傢具有限公司

低值易耗品采购发放流程

责任人 时间点 流程图

说明 输出表单 申请部门 当天

文具、清洁用品、五金工具、生产辅料等一

般按月度需求填写申请；其他工装、夹具等

可根据需求填写。同时需备注以旧换新与新

增数量。

《请购单》

申请部门 当天

将以旧换新的报废旧件交五金仓，由五金仓清点并签字确认以旧换新数量。 《请购单》

申请部门 采购部 行政部 一个工作日

将请购单交采购部并汇总，文具交行政部审核，并汇总 《请购单》 采购部

行政部 一个工作日 将审核与汇总后的表单交总经理核准 《请购单》 采购部

行政部 三个工作日 核准后三个工作日内完成采购（一般需在《请购单》上需求时间内采购回厂）。行政部负责文具类采购，采购部负责除文具以外的物品

采购。

仓储部 物料到位当日 由采购部提供一份各部门请购物品数据给仓

储部，行政部提交一份文具类请购数据给五

金仓，五金仓根据相关要求核对，并完成相

应入库手续。

《入库单》 仓储部 物料到位当日 通知各部门根据《请购单》所请购物料，并

结合实际到位情况，开出《领料单》领用相

关物料。 《领料单》

仓储部

采购部 发料当日 仓储部将入库单、领料单第二联转采购部 采购部、行政部再将各部门领料单分别填写单价金额再转交财务部。 《入库单》

是某服装企业的内控管理制度

固定资产管理制度及操作流程

第一章 总 则

第一条 为有效管控固定资产和低值易耗品的采购、验收、日常管理和盘点业务，控制费用，节约开支，规范作业流程，特制定本规定。

第二章 固定资产管理

第三条 固定资产的认定

单位价值在2000元以上（含2000元）或使用年限在一年以上的有实物形态的物资可认定为固定资产；

一） 固定资产的申购

1. 固定资产申购流程：采购单应一式三联

2.采购询价制度：对于采购物品单位价值在500元以上（含500元）的，均需实行采购询价制度。申购人与采购员应对市场同类商品进行市场调研，确定性价比最有优势的至少三家供应商做为备选供应商，供申购部门和行政综合管理部筛选（采购员应在申购人填写的《申购单》后附上备选供应商信息表，应注明备选供应商的名称、地址、联系方式、售价等资料）； 二） 固定资产的验收

采购员采购回的物资均需入库验收（行政大楼的物资应入总务仓库）。仓管应核查其申购单、采购发票或收据与实物是在型号、规格、数量上是否一致。对验收合格的物资，验收人需在申购单第二联上签字确认并在固定资产备查簿中登记；

是某服装企业的内控管理制度

三） 固定资产采购费用的报销或支付

固定资产采购费用报销流程参照（文件编号：A

令狐文艳

《低耗品采购实施细则》

第一条

令狐文艳

第二条目的

规范低值易耗品申购、采购、入库、费用报销等实施细则及流程；达到规范化管理，有效控制费用的目的。

第三条执行对象

本制度适用于各公司。

第四条执行部门

XX采购部及各部门。

第五条定义

低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具、物品、劳动保护用品，以及在周转使用过程中的容器等，即使用期限超过一年的，并在使用过程中保持原有的实物形态，且单位价值在1000元以下，使用期在三个月以上，均可作为低值易耗品。

第六条内容

(一)申购程序：

1、由申购部门认真填写申购单，同时填上验收人联系方式以便入库验收。

2、填写好的申购单由申购部门负责人审核，确认是否需要购买，需要则签字；

3、申购经办人将申购单交由低值易耗品仓库管理员查库存是否有此物品，若有满足质量及数量要求的库存物品，则由仓库管理员划去该项申购物品，并签字确认。

将申购单交由采购部核价（已签合同单价的情况）寻价及

令狐文艳

令狐文艳

令狐文艳 议价（未签合同单价的情况）比价（单品单价在600元以上或单品累计金额在3000元以上情况）；寻价最少不能少于两家供应商，根据供应商所报价格、质量、品牌情况选定，并进一步谈判价格，保证以市场最低价格购买。

将比价后的物品在财务成本会计处进

月份低值易耗品领、用、耗状况明细表购置序 号 名称 规格型 单 保管人 位 购买 存放 员(签 号 日期 地点 字)

使用使用人 请领 请领 员(签 日期 数量 字)

报损报损 报损物 该物品计划 报损 报损人员 鉴定人员 物品 品是否 使用日期 日期 (签字) (签字) 交回 已交回 数量

转岗、离职交回

责任追究

部门主管 交回 交回 交回人 是否 罚款 (签字) 原因 时间 数量 (签字) 损坏 金额

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 注：凡非正常损坏、离职未交回的低值易耗品，按该物品其账面原值从工资中扣除。

月份低值易耗品领、用、耗状况明细表

注：凡非正常损坏、离职未交回的低值易耗品，按该物品其账面原值从工资中扣除。

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会计实务操作

①购入低值易耗品时:

借：低值易耗品-在库

贷：银行存款

②从仓库发出低值易耗品时:

借：低值易耗品-在用

贷：低值易耗品-在库

③领用时按五五摊销:

借：制造费用(管理费用等)

贷：低值易耗品-摊销

④报废时：

残料入库

借：原材料

贷：制造费用等

摊销剩余的50% 扣除残料

借：制造费用(管理费用等)

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冲销在用低值易耗品的成本 借：低值易耗品-摊销 贷：低值易耗品-在用

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