银行授信企业的信贷额度

中国农业银行客户授信额度管理办法（试行）

第一章 总 则 第二章 授信原则 第三章 授信的对象与种类 第四章 授信的审批程序 第五章 授信额度的核定

第六章 授信额度的期限、调整与中止 第七章 授信的监督管理 第八章 罚 则 第九章 附 则

各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：

为了贯彻二季度全国分行行长例会精神，落实人民银行《关于印发商业银行授权、授信管理暂行办法的通知》要求，规范我行授信管理，总行制定了《中国农业银行客户授信额度管理办法（试行）》（以下简称《办法》），现印发给你们，并就有关事项通知如下，请认真遵照执行。

一、对客户实行授信额度管理是一项新的银行业务，其主要目的是为了规避、防范企业信用风险，提高银行的信贷资产质量，保护社会公众和商业银行的合法权益。为此，各级行要认真领会客户授信额度管理办法的精神实质，在开展授信业务时，要目标明确、工作积极、权责明晰、任务落实，促进客户授信管理工作的顺利进行。鉴于授信额度管理是一种新的业务管理方法，各级行宜分步稳妥地推行，先在信用等级A级以上的客户中试行，待总结经验后，再逐步推广。 二、实行客户授信额度管理，是各级行在授权范围内，对客户信用额度

急 件

中国建设银行文件

建总发〔2008〕246号

关于印发《中国建设银行额度

授信管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行:

《中国建设银行额度授信管理办法》（以下简称《办法》）于2008年11月18日经中国建设银行2008年第15次行长办公会审议通过，现予印发，并就有关事项通知如下，请尽快转知所属遵照执行。

一、《办法》是我行授信管理的基础性制度，各级分支机构应高度重视，组织客户经理、风险经理、审批人等相关人员，对《办法》深入学习，准确理解和把握《办法》的管理要求，确保

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我行授信业务管理的平稳运行。

二、《办法》生效后新发生（申报）的授信额度审批及其额度项下的单笔业务办理适用新规定；《办法》生效前已审批且在有效期内的授信业务，按照原有规定扣减额度。

三、在项目法人评级模型上线应用前，对新设项目法人可按照“特定授信程序”办理，即按“授信、使用”程序办理。对新设项目法人，要在项目评估报告中客观、准确、审慎分析投资项目的预期收益和资产价值，重点考察评估项目本身未来产生的收益、现金流与资产价值，并按照项目固定资产投资中实际所需授信品种，来确定给予借款人的授信方案。

各行在执行中遇到的问题，请及时向总

商业银行企业授信关注的企业100个问题

行业及相关行业特征 1、什么行业？

2、行业所处阶段？（新兴、成熟、衰退） 3、行业是否受以经济周期影响？

4、行业的整体盈利情况？与企业盈利状况比较。 5、企业规模及市场占有率状况，是否为龙头企业？ 6、行业产能是否过剩？

7、行业经营资质是否需有关部门审批？是否受法律政策限制或影响？ 股东和经营者相关信息

8、企业性质是什么？（民营、国有、股份、合资、独资、合伙、个体） 9、股权结构是什么？谁控股？企业实际控制人是谁？ 10、股东以什么方式投资？是否到位？是否抽逃？ 11、是否有经营团队？经营团队是否有足够的经验？

12、企业的组织构架是什么？管理是否有深度和广度？管理是否规范？企业的激励机制和用人机制是什么？企业文化是什么？

13、是否有董事会？是否有独立董事？董事会是否在行使职权？董事会对管理层是否有足够的制约？

14、企业的历史沿革，近三年经营班子的目标是什么？是否完成？（年终总结）

15、企业的母公司、子公司、兄弟公司及其他关联企业有多少？股东的关联企业有多少？关联企业在社会的信誉如何？在我行和他行的融资情况如何？

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关于进一步明确已完成阳光信贷

支行授信业务的补充通知

各支行：

为有利于贷款营销和风险防范，经研究决定，对已经完成阳光信贷授信工作支行的授信业务，作如下暂行规定。

一、在存量贷款中额度大，而阳光授信额度小的，直接调增到存量额，将填制《阳光信贷农户家庭授信调增、调减备案表》，每旬后，2日内，电子档通过OA报授信部，纸质表格调查岗和支行行长签署意见，加盖支行章报授信部备案；在接受或贷后检查中，发现有垒大户、借名等违规行为的，将不予调整授信额度直至收回。

二、在存量中不良贷款，将按原金额或逐年清收直至退出将不予授信，但不得低于原担保实力。

三、对新增贷款，原则上按阳光授信额度发放，确需调整授信额度的，由本支行信贷员集中调查授信，由支行填写《阳光信贷农户家庭授信调增、调减备案表》，每旬后，2日内报授信部备案。

四、在用信时，可组建农户联保小组发放，也可不组建联保小组发放，但必须通过“易贷通”发放，联保小组没有约定不允许对外担保的，可以对外担保，但不能超过担保人实力。

（一）初次用信时的程序：

1、联保小组农户用信：联保小组各成员应提供夫妻双方身份证和婚姻关系证明→签订农户借款联保合同→填写制式用信申请书→客户经理填写用信审批表、行长签署用信审批意见→系统信息维护→打印

中国银监会关于印发

《银行开展小企业授信工作指导意见》的通知

银监发[2007]53号

各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行： 银监会2005年发布《银行开展小企业贷款业务指导意见》（银监发[2005]54号）以来，银行更新经营理念，革新体制机制，创新信贷产品，大力发展小企业贷款业务，取得了明显成效。为丰富和完善小企业授信“六项机制”，引导银行进一步改善和加强对小企业金融服务，银监会在吸收银行开展小企业贷款工作经验的基础上，对《银行开展小企业贷款业务指导意见》进行了修订。现将修订后的《银行开展小企业授信工作指导意见》印发给你们，请认真贯彻落实。 请各银监局将本指导意见转发至辖内各银监分局和银行业金融

机构。

二〇〇七年六月二十九日

银行开展小企业授信工作指导意见

第一条 为引导银行落实科学发展观，转变经营理念，优化资产结构，改善和加强对小企业金融服务，根据近年来银行小企业授信工作的实践经验和有关法律、法规，提出本指导意见。

第二条 本指导意见中的小企业授信泛指银行对单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业,各类从事经营活动的法人组织和个体

额度授信申报书讲解―――刘小洲

财务指标公式

一、偿债能力分析

（一）短期偿债能力分析

1.流动比率

流动比率=流动资产/流动负债×100%

一般情况下，流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。通常认为，流动比率为100%-200%时较为适当。 2.速动比率

速动比率=速动资产/流动负债×100%=（流动资产－存货）/流动负债×100%

一般情况下，速动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越强。通常认为，速动比率于100%左右为适当。

3.现金流动负债比率

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

该指标越大表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。 （二）长期偿债能力分析 1.资产负债率

资产负债率（又称负债比率）=负债总额/资产总额×100% 一般情况下，资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强。

2.产权比率

产权比率=负债总额/所有者权益总额×100%

产权比率与资产负债率对评价偿债能力的作用基本相同，两者的主要区别是：资产负债率侧重于分析债务偿付安全性的物质保障程度，产权比率则侧重于揭示财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承受能力。

关于进一步明确已完成阳光信贷

支行授信业务的补充通知

各支行：

为有利于贷款营销和风险防范，经研究决定，对已经完成阳光信贷授信工作支行的授信业务，作如下暂行规定。

一、在存量贷款中额度大，而阳光授信额度小的，直接调增到存量额，将填制《阳光信贷农户家庭授信调增、调减备案表》，每旬后，2日内，电子档通过OA报授信部，纸质表格调查岗和支行行长签署意见，加盖支行章报授信部备案；在接受或贷后检查中，发现有垒大户、借名等违规行为的，将不予调整授信额度直至收回。

二、在存量中不良贷款，将按原金额或逐年清收直至退出将不予授信，但不得低于原担保实力。

三、对新增贷款，原则上按阳光授信额度发放，确需调整授信额度的，由本支行信贷员集中调查授信，由支行填写《阳光信贷农户家庭授信调增、调减备案表》，每旬后，2日内报授信部备案。

四、在用信时，可组建农户联保小组发放，也可不组建联保小组发放，但必须通过“易贷通”发放，联保小组没有约定不允许对外担保的，可以对外担保，但不能超过担保人实力。

（一）初次用信时的程序：

1、联保小组农户用信：联保小组各成员应提供夫妻双方身份证和婚姻关系证明→签订农户借款联保合同→填写制式用信申请书→客户经理填写用信审批表、行长签署用信审批意见→系统信息维护→打印

第一章 总 则

第一条-为进一步规范农户贷款的操作程序，提高农村信用工程建设的精细化、流程化水平，根据省联社农户贷款管理办法、评级授信管理规定及各地实际操作经验，制定本操作流程。 “ 第二条农户贷款评级、授信应坚持的原则

一、集中评定原则。农户信用等级评定涉及面广、工作量大，必须集中一定的时间和人力统一开展，原则上要集中在每年的3—5月、8—10月份进行，并逐步形成制度，让广大群众逐渐认可集中评定模

式，积极按时参与信用评定，逐步取消随时评定； 二、民主公开原则。对农户进行信用评定，要有规范的组织和公开的程序，必须做到民主评议、程序规范、结果公开，使得信用评定的结果能够经得起实践和历史的检验，真正通过信用评定把信用度高、经营能力强的农户评选出来； ’ 三、便民利民原则。、通过开展信用评定，对评为信用户的农户核定贷款限额、发放贷款证，实行贷款上柜台，为农民提供贷款便利；同时，对信用等级较高的农户实行利率优惠，体现差别营销。 第三条 本操作流程将农户评级、授信贷款工作划分为；组织领导、宣传发动、信用等级评定、借款(授信)申请、贷款(授信)调查、贷款(授信)审查与审批、签订合同、核发贷款证、贷款发

证券代码：002798 证券简称：帝欧家居 公告编号：2020-065

帝欧家居股份有限公司

关于增加对子公司授信担保额度的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。

帝欧家居股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年6月12日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于增加对子公司授信担保额度的议案》，拟为重庆帝王洁具有限公司（以下简称“重庆帝王洁具”）新增合计不超过人民币20,000万元的银行授信提供连带责任保证担保。前述审议事项不构成关联交易，董事会审议通过后，尚需提交公司股东大会审议批准。现将相关情况公告如下：

一、本次增加授信担保额度的基本情况

为满足重庆帝王洁具智能卫浴生产线一期项目投产后的运营资金需求，重庆帝王洁具预计在2020年度新增综合授信额度不超过人民币20,000万元，公司拟为重庆帝王洁具新增合计不超过人民币20,000万元的银行授信提供连带责任保证担保，有效期自股东大会审议通过之日起至2020年度股东大会召开之日止，授信形式包括但不限于流动资金贷款、非流动资金贷款、承兑汇票、保理、保函、开立信用证、票据贴现等业务。综合授

银行授信业务操作的审计要点

1、授权管理的审计。审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作风险的发生。授信业务的调查和审批部门是否分设，各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。是否对所有客户进行了综合授信额度的审查、认定并据以实行。贷款是否符合信贷流程，是否符合贷审分离、贷审会制度和审批权限，授信业务审查要点是否落实，风险揭示及防范措施是否充分和完备。是否严格执行授信审批程序，有无逆程序操作和放松授信标准的情况。 2、凭证和记录的审计。审计授信业务流程中是否设置和使用适当的凭证和记录，以确保授信业务活动记载准确，能够全面反映授信业务的操作轨迹。如贷审会记录、授信业务审批传递单、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。

3、授信业务操作环节的审计。(1)调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。(2)