2021税法一答案

一、单项选择题

1. 在我国，税法的生效主要分为三种情况，2008年11月发布的《增值税暂行条例》的生效方式，属于下述的( )。 A.通过一段时间后开始生效 B.税法自通过发布之日起生效

C.税法公布后授权地方政府自行确定实施日期 D.在旧法失效时，自动生效

2. 从税收和税法的概念角度出发，下列表述正确的是( )。

A.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及C但可以课及V部分 B.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系

C.征税的主体是税务机关，除了税务机关之外，任何机构和团体都无权征税

D.我国制定税法主体包括全国人民代表大会及其常务委员会、地方人民代表大会及其常务委员会、行政机关

3. 关于税收公平主义的陈述，下列选项正确的是( )。 A.法律上的税收公平和经济上的税收公平在思想上是一致的 B.经济上的税收公平对纳税人具有约束力

C.经济上的税收公平主要从税收负担带来的经济后果上考虑，法律上的税收公平则不但考虑经济后果，要另外考虑立法、执法、司法各个方面 D.纳税人只能要求程序上的税收公平

4. 对2008年12月份在中国境内外购设备类固定资产的单位和个

一、单项选择题

1. 在我国，税法的生效主要分为三种情况，2008年11月发布的《增值税暂行条例》的生效方式，属于下述的( )。 A.通过一段时间后开始生效 B.税法自通过发布之日起生效

C.税法公布后授权地方政府自行确定实施日期 D.在旧法失效时，自动生效

2. 从税收和税法的概念角度出发，下列表述正确的是( )。

A.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及C但可以课及V部分 B.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系

C.征税的主体是税务机关，除了税务机关之外，任何机构和团体都无权征税

D.我国制定税法主体包括全国人民代表大会及其常务委员会、地方人民代表大会及其常务委员会、行政机关

3. 关于税收公平主义的陈述，下列选项正确的是( )。 A.法律上的税收公平和经济上的税收公平在思想上是一致的 B.经济上的税收公平对纳税人具有约束力

C.经济上的税收公平主要从税收负担带来的经济后果上考虑，法律上的税收公平则不但考虑经济后果，要另外考虑立法、执法、司法各个方面 D.纳税人只能要求程序上的税收公平

4. 对2008年12月份在中国境内外购设备类固定资产的单位和个

期末作业考核

《税法》

满分100分

一、名词解释（每小题4分，共20分） 1.税收概念

答：税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居

民就其财产或特定行为实施的强制、非罚与不直接偿还的金钱课征，是一种财政收人的形式。 2. 超额累进税率

答：超额累进税率是根据课税客体数额的不同级距规定不同的税率，对同一纳税人的课税客体数额按照

不同的等级税率计税。 3. 法定增值额

答：所谓法定增值额，是指各国政府根据各自的国情、政策需要，在其增值税法中明确规定的增值额。 4.劳务报酬所得

答：劳务报酬所得，指个人独立从事非雇用的各种劳务所取得的所得。即个人从事设计、装演、安装、

制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 5.契税

答：契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。在我国，契

税是在国有土地使用权出让、转让、房屋买卖、赠与或交换而发生产权转移或变动订立契约时，向产权承受人征收的一种税。 二、

一、单项选择题

1. 税收是经济学概念，税法是法学概念。下列关于税法的陈述，不正确的是()。 A.税法是有权的国家机关制定的有关调整税收分配过程中形成的权利义务关系的法律规范总和

B.国家最高立法机关可以授权行政机关制定某些税法，获得授权的行政机关也是制定税法的主体

C.将省级人民代表大会制定的地方税收法规称为税法，是从广义上讲的 D.税法直接调整的是税收分配关系

2. 关于税法基本原理的相关表述，正确的是()。

A.税法的各类构成要素皆必须且只能由法律予以明确，征纳主体的权力义务只以法律规定为依据，没有法律依据，任何主体不得征税或减免税收

B.法律上的税收公平主义与经济上要求的税收公平是相同的，其基本思想也是一致的 C.纳税人已经构成对税务机关表示的信赖，但没有据此作出某种纳税行为，或者这种信赖与其纳税行为没有因素关系，也是可以引用税收合作信赖主义 D.程序优于实体原则是为了保护纳税人的权利不受侵犯

3. 某县人民政府2008年发文规定，凡是不种枣树的本县农民必须每年向政府缴纳土地管理费1000元，不再征收其他税。这种做法违背了()。 A.税收法律主义 B.税收公平主义 C.实质课税原

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地大《税法》在线作业一

一、单选题（共 20 道试题，共 80 分。）

1. 某国营企业，全年营业收入额为3000万元，实际发生业务招待费支出共15 万元，则其税前列支限额为（ ）。 . 15万元 . 12万元 . 7.5万元 . 4.5万元 正确答案：

2. 下列不得从应纳税额中扣除的是（ ）。 . 公益救济性捐赠 . 上交总机构管理费用 . 计提工会，教育经费 . 已缴的增值税税金 正确答案：

3. 不能按次计算征收个人所得税的是（ ）。 . 股息红利所得 . 稿酬所得 . 工薪所得 . 财产租赁所得 正确答案：

4. 个人所得税法规定，对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。所称“一次收入畸高”是指每次（ ）。 . 收入数额超过20000元 . 应纳税所得额超过20000元 . 应纳所得税额超过20000元 . 应纳税所得额超过10000元 正确答案：

5. 下列关于营业税征税范围确定方法正确的是（ ）。 . 建筑公司自建筑物自用按建筑业交营业税 . 航空地面服务应按交通运输业交营业税 . 餐馆按娱乐业交营

江西财经大学14－15第一学期 期末考试参考答案与评分标准

试卷代码：15283A 授课课时：48

课程名称：税法 适用对象：本科挂牌教学班

一、单项选择题（从下列各题四个备选答案中选出一个正确答案，并将其代号写在答题纸相应位置处。答案错选或未选者，该题不得分。每小题1分，共10分。）

1. A 2.C 3.C 4.D 5.B 6.B 7.A 8.B 9.C 10.D 二、多项选择题（从下列各题四个备选答案中选出所有正确答案。答案选错或未选者，该题不得分；答案少选者，得1分。每小题2分，共20分。）

1.ABC 2.AB 3.ABD 4.BCD 5.BCD 6.AD 7.ABC 8.ABCD 9.ABD 10.BC

三、判断题（判断以下论述的正误，认为正确的就在答题纸相应位置划“T”，错误的划“F”。每小题1分，共10分。）

1.T 2.F

江西财经大学14－15第一学期 期末考试参考答案与评分标准

试卷代码：15283A 授课课时：48

课程名称：税法 适用对象：本科挂牌教学班

一、单项选择题（从下列各题四个备选答案中选出一个正确答案，并将其代号写在答题纸相应位置处。答案错选或未选者，该题不得分。每小题1分，共10分。）

1. A 2.C 3.C 4.D 5.B 6.B 7.A 8.B 9.C 10.D 二、多项选择题（从下列各题四个备选答案中选出所有正确答案。答案选错或未选者，该题不得分；答案少选者，得1分。每小题2分，共20分。）

1.ABC 2.AB 3.ABD 4.BCD 5.BCD 6.AD 7.ABC 8.ABCD 9.ABD 10.BC

三、判断题（判断以下论述的正误，认为正确的就在答题纸相应位置划“T”，错误的划“F”。每小题1分，共10分。）

1.T 2.F

注册税务师考试《税法一》真题及答案

一、单项选择题（共40小题，每小题1分） 1.下列关于烟叶税的说法中，错误的是（ ）。 A.烟叶税的征税范围是晾晒烟叶和烤烟叶 B.烟叶税的征税机关是县级国家税务局

C.烟叶税体现国家对烟草“寓禁于征”的政策 D.烟叶税采用从价定率的计征 【答案】B

【解析】按照税法规定，烟叶收购地的主管税务机关是烟叶收购地的县级地方税务局 或者其所指定的税务分局、所。

【关联习题】该题与模拟二单选第31题基本一致，与模拟一多选题第19题基本一致。

2.某供热企业为增值税一般纳税人，2016年2月取得供热收入860万元，其中向居民个人取收120万元（上述收入均含税），当月外购原料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2016年2月应纳增值税（ ）万元。 A.15.13 B.24.9 C.42.79 D.20.94 【答案】A

【解析】对供热企业向居民个人（以下称居民）供热而取得的采暖费收入继续免征增 值税。供热供的是暖气，和人的生活息息相关，适用的增值税增值税税率为13%。 应缴纳的增值税=（860-120）÷（1+13%）×13%-70=15.13（万元）。

【关联习题】该题与特训营知识点“供热企业

北京语言大学网络教育学院

《税法》模拟试卷一

注意：

1、试卷保密，考生不得将试卷带出考场或撕页，否则成绩作废。请监考老师负责监督。 2、请各位考生注意考试纪律，考试作弊全部成绩以零分计算。 3、本试卷满分100分，答题时间为90分钟。

4、本试卷分为试题卷和答题卷，所有答案必须答在答题卷上，答在试题卷上不给分。 一、【单项选择题】（本大题共10小题，每题2分，共20分）在每小题列出的四个选项

中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在答题卷相应题号处。 1、下列选项中，可以免征耕地占用税的是（ ）。 [A] 制药企业占用的耕地 [B] 医院占用的耕地 [C] 军队家属区占用的耕地 [D] 铁路线路占用的耕地

2、纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以自知道税务机关具体行为之日起（ ）内依法申请行政复议。 [A] 10日 [B] 15日 [C] 30日 [D] 60日

3、对同一种货物在税则中规定从价、从量两种税率，在征税时选择其中征收税额较多或较少的一种的关税是（ ）。 [A] 复合关税 [

注册税务师考试《税法一》真题及答案

一、单项选择题（共40小题，每小题1分） 1.下列关于烟叶税的说法中，错误的是（ ）。 A.烟叶税的征税范围是晾晒烟叶和烤烟叶 B.烟叶税的征税机关是县级国家税务局

C.烟叶税体现国家对烟草“寓禁于征”的政策 D.烟叶税采用从价定率的计征 【答案】B

【解析】按照税法规定，烟叶收购地的主管税务机关是烟叶收购地的县级地方税务局 或者其所指定的税务分局、所。

【关联习题】该题与模拟二单选第31题基本一致，与模拟一多选题第19题基本一致。

2.某供热企业为增值税一般纳税人，2016年2月取得供热收入860万元，其中向居民个人取收120万元（上述收入均含税），当月外购原料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2016年2月应纳增值税（ ）万元。 A.15.13 B.24.9 C.42.79 D.20.94 【答案】A

【解析】对供热企业向居民个人（以下称居民）供热而取得的采暖费收入继续免征增 值税。供热供的是暖气，和人的生活息息相关，适用的增值税增值税税率为13%。 应缴纳的增值税=（860-120）÷（1+13%）×13%-70=15.13（万元）。

【关联习题】该题与特训营知识点“供热企业